實(shí)物租借管理辦法一、總則（一）目的為了加強(qiáng)公司實(shí)物租借管理，規(guī)范租借行為，提高實(shí)物資產(chǎn)的使用效率，保障公司資產(chǎn)的安全與完整，特制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于公司內(nèi)部各部門、子公司之間以及公司與外部單位之間的實(shí)物租借業(yè)務(wù)。（三）基本原則1.合法性原則：實(shí)物租借活動(dòng)必須遵守國(guó)家法律法規(guī)及相關(guān)行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，確保租借行為合法合規(guī)。2.有償使用原則：除公司內(nèi)部規(guī)定的無(wú)償借用情況外，實(shí)物租借應(yīng)按照市場(chǎng)價(jià)格或合理標(biāo)準(zhǔn)收取租金，以體現(xiàn)資產(chǎn)的價(jià)值。3.安全保障原則：租借方應(yīng)確保所租借實(shí)物的安全，在租借期間負(fù)責(zé)實(shí)物的保管、維護(hù)和保養(yǎng)，因保管不善造成實(shí)物損壞或丟失的，應(yīng)承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任。4.規(guī)范管理原則：建立健全實(shí)物租借管理制度，明確各部門職責(zé)，規(guī)范租借流程，加強(qiáng)對(duì)租借業(yè)務(wù)的全過(guò)程管理。二、實(shí)物租借的范圍及分類（一）租借范圍公司擁有的各類固定資產(chǎn)、低值易耗品等實(shí)物資產(chǎn)，在不影響公司正常業(yè)務(wù)開(kāi)展的前提下，均可用于租借。（二）分類1.固定資產(chǎn)：指使用期限超過(guò)一年，單位價(jià)值較高，并且在使用過(guò)程中保持原有物質(zhì)形態(tài)的資產(chǎn)，如房屋建筑物、機(jī)器設(shè)備、運(yùn)輸工具等。2.低值易耗品：指單位價(jià)值較低、使用期限較短，不能作為固定資產(chǎn)核算的各種用具物品，如工具、器具、辦公用品等。三、職責(zé)分工（一）資產(chǎn)管理部門1.負(fù)責(zé)建立實(shí)物資產(chǎn)臺(tái)賬，詳細(xì)記錄資產(chǎn)的名稱、規(guī)格型號(hào)、數(shù)量、購(gòu)置時(shí)間、使用狀況等信息。2.定期對(duì)實(shí)物資產(chǎn)進(jìn)行清查盤點(diǎn)，確保賬實(shí)相符。3.審核實(shí)物租借申請(qǐng)，評(píng)估租借風(fēng)險(xiǎn)，并提出審核意見(jiàn)。4.監(jiān)督租借合同的執(zhí)行情況，及時(shí)處理租借過(guò)程中的問(wèn)題。（二）租借申請(qǐng)部門1.根據(jù)工作需要，提出實(shí)物租借申請(qǐng)，并填寫《實(shí)物租借申請(qǐng)表》，詳細(xì)說(shuō)明租借實(shí)物的名稱、規(guī)格型號(hào)、數(shù)量、租借期限、用途等信息。2.負(fù)責(zé)與租借方協(xié)商租借事宜，簽訂租借合同（協(xié)議）。3.在租借期間，負(fù)責(zé)所租借實(shí)物的使用和保管，按照合同約定及時(shí)歸還實(shí)物。（三）財(cái)務(wù)部門1.負(fù)責(zé)審核實(shí)物租借的租金價(jià)格及支付方式，確保租金收入及時(shí)足額入賬。2.對(duì)實(shí)物租借業(yè)務(wù)進(jìn)行賬務(wù)處理，定期核對(duì)賬目，確保財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性。3.協(xié)助資產(chǎn)管理部門進(jìn)行實(shí)物資產(chǎn)的清查盤點(diǎn)工作。（四）法務(wù)部門1.審核租借合同（協(xié)議）的合法性、合規(guī)性，確保合同條款符合法律法規(guī)要求。2.為實(shí)物租借業(yè)務(wù)提供法律咨詢服務(wù)，處理租借過(guò)程中的法律糾紛。四、實(shí)物租借流程（一）租借申請(qǐng)1.租借申請(qǐng)部門根據(jù)工作需要，填寫《實(shí)物租借申請(qǐng)表》，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人簽字后，提交至資產(chǎn)管理部門。2.《實(shí)物租借申請(qǐng)表》應(yīng)包括以下內(nèi)容：申請(qǐng)部門名稱、申請(qǐng)人姓名；租借實(shí)物名稱、規(guī)格型號(hào)、數(shù)量；租借期限（起止日期）；租借用途；預(yù)計(jì)歸還日期；租金支付方式及金額。（二）申請(qǐng)審核1.資產(chǎn)管理部門收到《實(shí)物租借申請(qǐng)表》后，應(yīng)在[X]個(gè)工作日內(nèi)進(jìn)行審核。審核內(nèi)容包括：申請(qǐng)部門的實(shí)際需求是否合理；所租借實(shí)物是否閑置或可用于租借；租借期限是否符合公司規(guī)定；租金價(jià)格是否合理。2.如審核通過(guò)，資產(chǎn)管理部門在《實(shí)物租借申請(qǐng)表》上簽署審核意見(jiàn)，并提交至分管領(lǐng)導(dǎo)審批；如審核不通過(guò)，應(yīng)及時(shí)通知申請(qǐng)部門，并說(shuō)明原因。（三）審批分管領(lǐng)導(dǎo)根據(jù)資產(chǎn)管理部門的審核意見(jiàn)，在[X]個(gè)工作日內(nèi)對(duì)租借申請(qǐng)進(jìn)行審批。如審批通過(guò)，申請(qǐng)部門可進(jìn)行下一步操作；如審批不通過(guò)，申請(qǐng)部門應(yīng)根據(jù)審批意見(jiàn)調(diào)整申請(qǐng)內(nèi)容或放棄租借申請(qǐng)。（四）合同簽訂1.申請(qǐng)部門與租借方協(xié)商一致后，簽訂租借合同（協(xié)議）。租借合同（協(xié)議）應(yīng)明確雙方的權(quán)利和義務(wù)，包括但不限于：租借實(shí)物的名稱、規(guī)格型號(hào)、數(shù)量、質(zhì)量狀況；租借期限、租金價(jià)格及支付方式；實(shí)物的交付時(shí)間、地點(diǎn)及方式；實(shí)物的保管、維護(hù)和保養(yǎng)責(zé)任；違約責(zé)任及爭(zhēng)議解決方式。2.租借合同（協(xié)議）一式[X]份，申請(qǐng)部門、租借方、資產(chǎn)管理部門、財(cái)務(wù)部門各執(zhí)一份。（五）實(shí)物交付1.租借合同（協(xié)議）簽訂后，申請(qǐng)部門應(yīng)按照合同約定的時(shí)間和地點(diǎn)，到資產(chǎn)管理部門辦理實(shí)物交付手續(xù)。2.資產(chǎn)管理部門與申請(qǐng)部門共同對(duì)所租借實(shí)物進(jìn)行清點(diǎn)、檢查，確認(rèn)實(shí)物的數(shù)量、質(zhì)量狀況等符合合同要求后，填寫《實(shí)物租借交付清單》，雙方簽字確認(rèn)。3.《實(shí)物租借交付清單》應(yīng)包括以下內(nèi)容：租借合同編號(hào)；租借實(shí)物名稱、規(guī)格型號(hào)、數(shù)量；交付日期、地點(diǎn)；實(shí)物現(xiàn)狀描述；雙方簽字。（六）租金支付1.財(cái)務(wù)部門根據(jù)租借合同（協(xié)議）約定的租金支付方式和時(shí)間，及時(shí)向租借方收取租金。2.租借方應(yīng)按照合同約定的時(shí)間和金額支付租金，如逾期支付，應(yīng)按照合同約定承擔(dān)違約責(zé)任。3.財(cái)務(wù)部門收到租金后，應(yīng)及時(shí)開(kāi)具發(fā)票，并進(jìn)行賬務(wù)處理。（七）實(shí)物歸還1.租借期限屆滿或合同提前終止時(shí)，申請(qǐng)部門應(yīng)按照合同約定的時(shí)間和方式，將所租借實(shí)物歸還至資產(chǎn)管理部門。2.資產(chǎn)管理部門與申請(qǐng)部門共同對(duì)歸還的實(shí)物進(jìn)行清點(diǎn)、檢查，確認(rèn)實(shí)物的數(shù)量、質(zhì)量狀況等符合合同要求后，填寫《實(shí)物租借歸還清單》，雙方簽字確認(rèn)。3.如發(fā)現(xiàn)實(shí)物有損壞或丟失，申請(qǐng)部門應(yīng)按照合同約定承擔(dān)賠償責(zé)任。賠償金額應(yīng)根據(jù)實(shí)物的購(gòu)置價(jià)格、折舊情況等因素確定。五、租金管理（一）租金定價(jià)1.實(shí)物租借租金價(jià)格應(yīng)根據(jù)市場(chǎng)行情、實(shí)物資產(chǎn)的價(jià)值、使用成本等因素綜合確定。對(duì)于市場(chǎng)上有同類產(chǎn)品可供參考的實(shí)物，租金價(jià)格應(yīng)不低于市場(chǎng)平均水平；對(duì)于公司特有的實(shí)物資產(chǎn)，租金價(jià)格應(yīng)按照合理的成本加成法確定。2.資產(chǎn)管理部門應(yīng)定期收集市場(chǎng)租金價(jià)格信息，建立租金價(jià)格數(shù)據(jù)庫(kù)，為租金定價(jià)提供參考依據(jù)。（二）租金支付方式1.租金支付方式可分為一次性支付、分期支付等。具體支付方式應(yīng)在租借合同（協(xié)議）中明確約定。2.對(duì)于分期支付租金的情況，應(yīng)明確每期支付的金額、時(shí)間及逾期支付的違約責(zé)任。（三）租金收入管理1.財(cái)務(wù)部門應(yīng)按照國(guó)家財(cái)務(wù)制度和公司相關(guān)規(guī)定，及時(shí)、足額地將租金收入入賬，確保租金收入的真實(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性。2.租金收入應(yīng)納入公司財(cái)務(wù)預(yù)算管理，統(tǒng)一核算，不得賬外循環(huán)或截留挪用。六、實(shí)物保管與維護(hù)（一）保管責(zé)任1.租借方在租借期間負(fù)責(zé)所租借實(shí)物的保管責(zé)任，應(yīng)妥善保管實(shí)物，防止實(shí)物損壞、丟失或被盜。2.如因保管不善造成實(shí)物損壞或丟失的，租借方應(yīng)按照合同約定承擔(dān)賠償責(zé)任。賠償金額應(yīng)根據(jù)實(shí)物的購(gòu)置價(jià)格、折舊情況等因素確定。（二）維護(hù)保養(yǎng)1.租借方應(yīng)按照實(shí)物資產(chǎn)的使用說(shuō)明書和操作規(guī)程，對(duì)所租借實(shí)物進(jìn)行定期維護(hù)保養(yǎng)，確保實(shí)物的正常使用性能。2.如發(fā)現(xiàn)實(shí)物存在故障或損壞，租借方應(yīng)及時(shí)通知資產(chǎn)管理部門，并采取相應(yīng)的維修措施。維修費(fèi)用由租借方承擔(dān)，但合同另有約定的除外。（三）保險(xiǎn)1.對(duì)于價(jià)值較高或風(fēng)險(xiǎn)較大的實(shí)物資產(chǎn)，公司可根據(jù)實(shí)際情況購(gòu)買財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)，以降低實(shí)物資產(chǎn)的損失風(fēng)險(xiǎn)。2.租借方在租借期間應(yīng)按照合同約定配合公司辦理保險(xiǎn)相關(guān)手續(xù)，并承擔(dān)相應(yīng)的保險(xiǎn)費(fèi)用。如發(fā)生保險(xiǎn)事故，租借方應(yīng)及時(shí)通知公司及保險(xiǎn)公司，并協(xié)助辦理理賠事宜。七、監(jiān)督檢查與違規(guī)處理（一）監(jiān)督檢查1.資產(chǎn)管理部門應(yīng)定期對(duì)實(shí)物租借業(yè)務(wù)進(jìn)行監(jiān)督檢查，檢查內(nèi)容包括：租借合同（協(xié)議）的執(zhí)行情況；實(shí)物的保管、維護(hù)和保養(yǎng)情況；租金的收取和支付情況；實(shí)物的歸還情況。2.財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對(duì)租金收入和支出情況進(jìn)行核對(duì)，確保財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性和合規(guī)性。3.法務(wù)部門應(yīng)定期對(duì)租借合同（協(xié)議）進(jìn)行審查，確保合同條款符合法律法規(guī)要求，防范法律風(fēng)險(xiǎn)。（二）違規(guī)處理1.對(duì)于違反本辦法規(guī)定的行為，公司將視情節(jié)輕重給予相應(yīng)的處罰，包括但不限于：責(zé)令改正；通報(bào)批評(píng)；追