央行外匯管理辦法一、總則（一）目的與依據(jù)為了加強(qiáng)外匯管理，規(guī)范外匯收支行為，促進(jìn)國(guó)際收支平衡，防范金融風(fēng)險(xiǎn)，根據(jù)《中華人民共和國(guó)外匯管理?xiàng)l例》及相關(guān)法律法規(guī)，制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于中華人民共和國(guó)境內(nèi)的一切外匯收支活動(dòng)以及外匯經(jīng)營(yíng)活動(dòng)。包括但不限于境內(nèi)機(jī)構(gòu)、個(gè)人、駐華機(jī)構(gòu)、來(lái)華人員的外匯收支，以及金融機(jī)構(gòu)的外匯業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)等。（三）基本原則1.合法合規(guī)原則外匯收支和經(jīng)營(yíng)活動(dòng)必須遵守國(guó)家法律法規(guī)，不得從事違法違規(guī)的外匯交易和操作。2.真實(shí)性原則各項(xiàng)外匯收支應(yīng)當(dāng)具有真實(shí)、合法的交易基礎(chǔ)，不得虛構(gòu)交易或利用虛假交易套取外匯。3.均衡管理原則促進(jìn)國(guó)際收支平衡，保持外匯市場(chǎng)的穩(wěn)定，實(shí)現(xiàn)外匯資源的合理配置。4.風(fēng)險(xiǎn)防范原則加強(qiáng)對(duì)外匯市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)測(cè)、預(yù)警和控制，防范匯率風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)等各類金融風(fēng)險(xiǎn)。二、外匯賬戶管理（一）賬戶分類1.經(jīng)常項(xiàng)目外匯賬戶用于經(jīng)常項(xiàng)目外匯收支的結(jié)算賬戶，包括貿(mào)易外匯賬戶、非貿(mào)易外匯賬戶等。境內(nèi)機(jī)構(gòu)可根據(jù)實(shí)際經(jīng)營(yíng)需要，經(jīng)外匯管理部門核準(zhǔn)后開(kāi)立。2.資本項(xiàng)目外匯賬戶用于資本項(xiàng)目外匯收支的賬戶，如外商投資企業(yè)資本金賬戶、外債專戶、境外上市專用賬戶等。資本項(xiàng)目外匯賬戶的開(kāi)立、變更和關(guān)閉需經(jīng)外匯管理部門嚴(yán)格審核。（二）賬戶開(kāi)立1.境內(nèi)機(jī)構(gòu)開(kāi)立外匯賬戶，應(yīng)向外匯管理部門提交相關(guān)材料，包括營(yíng)業(yè)執(zhí)照、組織機(jī)構(gòu)代碼證、稅務(wù)登記證、外匯業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)許可文件等，以及根據(jù)不同賬戶類型要求提供的其他證明材料。2.外匯管理部門在收到申請(qǐng)材料后，應(yīng)在規(guī)定時(shí)間內(nèi)進(jìn)行審核，符合條件的予以核準(zhǔn)，并頒發(fā)外匯賬戶開(kāi)戶核準(zhǔn)件。（三）賬戶使用1.外匯賬戶的收支范圍應(yīng)嚴(yán)格按照外匯管理部門核準(zhǔn)的用途使用，不得擅自改變。2.境內(nèi)機(jī)構(gòu)應(yīng)按照規(guī)定定期向外匯管理部門報(bào)送外匯賬戶收支情況報(bào)表，如實(shí)反映賬戶資金的收付情況。（四）賬戶變更與關(guān)閉1.外匯賬戶的信息如賬戶名稱、性質(zhì)、收支范圍等發(fā)生變更時(shí)，境內(nèi)機(jī)構(gòu)應(yīng)及時(shí)向外匯管理部門提出變更申請(qǐng)，并提交相關(guān)證明材料。2.外匯賬戶不再使用時(shí)，境內(nèi)機(jī)構(gòu)應(yīng)在規(guī)定時(shí)間內(nèi)辦理關(guān)閉手續(xù)，將賬戶余額結(jié)匯或按規(guī)定匯出境外，并提交賬戶關(guān)閉申請(qǐng)及相關(guān)證明材料。三、外匯收支管理（一）經(jīng)常項(xiàng)目外匯收支1.貿(mào)易外匯收支境內(nèi)機(jī)構(gòu)的貿(mào)易外匯收支應(yīng)具有真實(shí)的交易背景，按照國(guó)際收支申報(bào)和貿(mào)易外匯收支核查等相關(guān)規(guī)定辦理。企業(yè)應(yīng)通過(guò)“貨物貿(mào)易外匯監(jiān)測(cè)系統(tǒng)”進(jìn)行貿(mào)易外匯收支的報(bào)告和監(jiān)測(cè)。2.非貿(mào)易外匯收支個(gè)人的非貿(mào)易外匯收支，如旅游、留學(xué)、贍家款等，在規(guī)定的額度內(nèi)可憑有效身份證件直接辦理。境內(nèi)機(jī)構(gòu)的非貿(mào)易外匯收支，應(yīng)按照相關(guān)規(guī)定提交合同、發(fā)票等證明材料，經(jīng)外匯管理部門審核后辦理。（二）資本項(xiàng)目外匯收支1.直接投資外匯收支外商投資企業(yè)的資本金、利潤(rùn)等外匯收支應(yīng)按照相關(guān)規(guī)定辦理。外商投資企業(yè)應(yīng)在外匯管理部門辦理登記后，方可進(jìn)行資本金的匯入和結(jié)匯等操作。境內(nèi)企業(yè)境外直接投資的外匯資金匯出，需經(jīng)外匯管理部門核準(zhǔn)，并按照規(guī)定辦理境外投資外匯登記。2.外債管理境內(nèi)機(jī)構(gòu)舉借外債應(yīng)按照規(guī)定辦理審批或登記手續(xù)。外債資金的使用應(yīng)符合國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策和外匯管理規(guī)定，不得挪作他用。外債的還本付息應(yīng)按照合同約定及時(shí)辦理。四、外匯市場(chǎng)管理（一）外匯市場(chǎng)參與者外匯市場(chǎng)參與者包括境內(nèi)金融機(jī)構(gòu)、企業(yè)、個(gè)人以及境外機(jī)構(gòu)等。各類參與者應(yīng)遵守外匯市場(chǎng)交易規(guī)則，誠(chéng)實(shí)守信，合規(guī)經(jīng)營(yíng)。（二）交易品種與方式外匯市場(chǎng)交易品種包括即期外匯交易、遠(yuǎn)期外匯交易、外匯掉期交易、貨幣掉期交易等。交易方式可通過(guò)銀行間外匯市場(chǎng)、外匯零售市場(chǎng)等進(jìn)行。（三）市場(chǎng)監(jiān)管外匯管理部門應(yīng)加強(qiáng)對(duì)外匯市場(chǎng)的監(jiān)管，維護(hù)市場(chǎng)秩序，防范市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)。對(duì)市場(chǎng)參與者的交易行為進(jìn)行監(jiān)測(cè)和檢查，對(duì)違規(guī)行為依法予以處罰。五、金融機(jī)構(gòu)外匯業(yè)務(wù)管理（一）業(yè)務(wù)范圍與準(zhǔn)入管理金融機(jī)構(gòu)經(jīng)營(yíng)外匯業(yè)務(wù)，應(yīng)經(jīng)外匯管理部門批準(zhǔn)，取得相應(yīng)的業(yè)務(wù)資格。外匯業(yè)務(wù)范圍包括外匯存款、外匯貸款、外匯匯款、外匯兌換、國(guó)際結(jié)算、外匯票據(jù)的承兌和貼現(xiàn)、外匯擔(dān)保、外匯買賣、代客外匯買賣、外匯信用卡的發(fā)行和代理國(guó)外信用卡的發(fā)行及付款等。（二）業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)規(guī)則1.金融機(jī)構(gòu)應(yīng)按照外匯管理部門核準(zhǔn)的業(yè)務(wù)范圍經(jīng)營(yíng)外匯業(yè)務(wù)，不得超出范圍經(jīng)營(yíng)。2.建立健全外匯業(yè)務(wù)內(nèi)部控制制度，加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理，確保外匯業(yè)務(wù)的合規(guī)穩(wěn)健運(yùn)行。3.按照規(guī)定向外匯管理部門報(bào)送外匯業(yè)務(wù)統(tǒng)計(jì)報(bào)表和相關(guān)資料，及時(shí)報(bào)告重大外匯業(yè)務(wù)事項(xiàng)。（三）監(jiān)督檢查外匯管理部門應(yīng)定期對(duì)金融機(jī)構(gòu)的外匯業(yè)務(wù)進(jìn)行監(jiān)督檢查，檢查內(nèi)容包括業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)合規(guī)性、內(nèi)部控制有效性、外匯收支真實(shí)性等。對(duì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，責(zé)令金融機(jī)構(gòu)限期整改，對(duì)違規(guī)行為依法予以處罰。六、外匯檢查與處罰（一）檢查職責(zé)與權(quán)限外匯管理部門有權(quán)對(duì)境內(nèi)機(jī)構(gòu)、個(gè)人、駐華機(jī)構(gòu)、來(lái)華人員以及金融機(jī)構(gòu)的外匯收支和外匯經(jīng)營(yíng)活動(dòng)進(jìn)行檢查。檢查人員有權(quán)查閱、復(fù)制被檢查單位與外匯收支、外匯經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的文件、資料，詢問(wèn)有關(guān)當(dāng)事人，要求其對(duì)與外匯收支、外匯經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的事項(xiàng)作出說(shuō)明等。（二）違規(guī)行為認(rèn)定與處罰1.對(duì)違反本辦法規(guī)定的行為，外匯管理部門將根據(jù)情節(jié)輕重，依法給予警告、罰款、沒(méi)收違法所得等處罰。2.對(duì)違反外匯管理規(guī)定的金融機(jī)構(gòu)，外匯管理部門可責(zé)令其暫?；蛲Ｖ雇鈪R業(yè)務(wù)，吊銷經(jīng)