工行匯票管理辦法一、總則（一）目的為加強(qiáng)工商銀行匯票（以下簡稱“工行匯票”）的管理，規(guī)范工行匯票的使用流程，防范業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，保障資金安全，特制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于在我行辦理工行匯票業(yè)務(wù)的所有分支機(jī)構(gòu)、部門及相關(guān)工作人員，以及涉及工行匯票使用的客戶。（三）基本原則1.依法合規(guī)原則嚴(yán)格遵守國家法律法規(guī)、金融監(jiān)管規(guī)定以及我行內(nèi)部規(guī)章制度，確保工行匯票業(yè)務(wù)合法合規(guī)開展。2.風(fēng)險(xiǎn)防控原則強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，建立健全風(fēng)險(xiǎn)防控機(jī)制，對工行匯票業(yè)務(wù)的各個(gè)環(huán)節(jié)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、評估和控制，有效防范各類風(fēng)險(xiǎn)。3.審慎操作原則辦理工行匯票業(yè)務(wù)時(shí)，必須秉持審慎態(tài)度，認(rèn)真審核各項(xiàng)業(yè)務(wù)資料，確保業(yè)務(wù)操作準(zhǔn)確無誤，避免因操作失誤引發(fā)風(fēng)險(xiǎn)。4.服務(wù)客戶原則在風(fēng)險(xiǎn)可控的前提下，優(yōu)化業(yè)務(wù)流程，提高服務(wù)效率，為客戶提供優(yōu)質(zhì)、高效、便捷的工行匯票服務(wù)，滿足客戶合理需求。二、工行匯票概述（一）定義工行匯票是指由工商銀行簽發(fā)，委托付款人在見票時(shí)或者在指定日期無條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據(jù)。（二）種類1.銀行承兌匯票由出票人簽發(fā)，銀行承兌，委托付款人在指定日期無條件支付確定的金額給收款人或者持票人。2.商業(yè)承兌匯票由出票人簽發(fā)，委托付款人在指定日期無條件支付確定的金額給收款人或者持票人，付款人可以是企業(yè)法人或其他組織。（三）功能與特點(diǎn)1.支付功能工行匯票可用于單位之間的商品交易、勞務(wù)供應(yīng)等款項(xiàng)的結(jié)算，是一種便捷的支付工具。2.信用功能銀行承兌匯票體現(xiàn)了銀行的信用，具有較高的信用等級，在市場上具有較強(qiáng)的流通性。3.融資功能企業(yè)可以通過貼現(xiàn)、背書轉(zhuǎn)讓等方式，將工行匯票轉(zhuǎn)化為資金，滿足企業(yè)短期資金需求。4.靈活性工行匯票的使用期限一般為6個(gè)月，企業(yè)可以根據(jù)自身資金安排和業(yè)務(wù)需求，靈活選擇匯票的到期日。三、工行匯票業(yè)務(wù)流程（一）出票1.申請人提交申請申請人向我行提出工行匯票出票申請，填寫《銀行承兌匯票申請書》或《商業(yè)承兌匯票出票申請書》，并提交相關(guān)資料，包括營業(yè)執(zhí)照副本、組織機(jī)構(gòu)代碼證、法定代表人身份證明、購銷合同等。2.銀行審核我行對申請人提交的申請資料進(jìn)行審核，重點(diǎn)審核申請人的資格、信用狀況、經(jīng)營情況、購銷合同的真實(shí)性和合法性等。審核通過后，與申請人簽訂《銀行承兌協(xié)議》或《商業(yè)承兌匯票承兌協(xié)議》。3.出票我行根據(jù)協(xié)議約定，向申請人收取承兌手續(xù)費(fèi)，并按照票面金額的一定比例收取保證金（如有）。審核無誤后，簽發(fā)工行匯票，并將匯票交付申請人。（二）背書轉(zhuǎn)讓1.背書轉(zhuǎn)讓申請背書人向我行提交《銀行承兌匯票背書轉(zhuǎn)讓申請書》，并在匯票背面背書欄加蓋預(yù)留銀行印鑒。2.銀行審核我行對背書轉(zhuǎn)讓申請進(jìn)行審核，重點(diǎn)審核背書人的簽章是否清晰、背書是否連續(xù)、被背書人的名稱是否正確等。審核通過后，辦理背書轉(zhuǎn)讓手續(xù)。3.交付匯票我行將背書轉(zhuǎn)讓后的匯票交付給被背書人。（三）貼現(xiàn)1.貼現(xiàn)申請持票人向我行提出貼現(xiàn)申請，填寫《銀行承兌匯票貼現(xiàn)申請書》，并提交匯票、貼現(xiàn)憑證、與出票人或直接前手之間的增值稅發(fā)票和商品發(fā)運(yùn)單據(jù)復(fù)印件等資料。2.銀行審核我行對貼現(xiàn)申請進(jìn)行審核，重點(diǎn)審核匯票的真實(shí)性、有效性、背書連續(xù)性、持票人的資格和信用狀況等。審核通過后，按照規(guī)定的貼現(xiàn)利率計(jì)算貼現(xiàn)利息和實(shí)付貼現(xiàn)金額。3.貼現(xiàn)放款我行將實(shí)付貼現(xiàn)金額劃轉(zhuǎn)到持票人指定的賬戶。（四）到期付款1.提示付款匯票到期前，持票人應(yīng)向我行提示付款。提示付款可以通過委托收款方式或直接向付款人提示付款。2.銀行付款我行收到持票人的提示付款申請后，對匯票進(jìn)行審核。審核無誤后，按照匯票金額向持票人付款。對于銀行承兌匯票，我行在到期日無條件支付票款；對于商業(yè)承兌匯票，如付款人賬戶余額不足支付票款，我行將按照規(guī)定向持票人發(fā)出退票通知，并將匯票退回持票人。四、工行匯票風(fēng)險(xiǎn)管理（一）風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別1.信用風(fēng)險(xiǎn)出票人或付款人可能因經(jīng)營不善、財(cái)務(wù)狀況惡化等原因，無法履行付款義務(wù)，導(dǎo)致我行面臨信用風(fēng)險(xiǎn)。2.市場風(fēng)險(xiǎn)工行匯票的市場價(jià)格波動(dòng)可能會(huì)影響我行的收益，如貼現(xiàn)利率的變動(dòng)、匯票市場供求關(guān)系的變化等。3.操作風(fēng)險(xiǎn)在工行匯票業(yè)務(wù)的辦理過程中，可能因操作人員的失誤、違規(guī)操作等原因，導(dǎo)致業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生，如匯票真?zhèn)巫R(shí)別錯(cuò)誤、背書轉(zhuǎn)讓手續(xù)不全等。4.法律風(fēng)險(xiǎn)工行匯票業(yè)務(wù)涉及的法律法規(guī)較多，如《票據(jù)法》等。如果我行在業(yè)務(wù)操作中違反法律法規(guī)的規(guī)定，可能會(huì)面臨法律風(fēng)險(xiǎn)。（二）風(fēng)險(xiǎn)評估1.風(fēng)險(xiǎn)評估指標(biāo)建立健全風(fēng)險(xiǎn)評估指標(biāo)體系，對信用風(fēng)險(xiǎn)、市場風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)和法律風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行量化評估。評估指標(biāo)包括出票人或付款人的信用等級、財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營業(yè)績、匯票的票面金額、期限、貼現(xiàn)利率等。2.風(fēng)險(xiǎn)評估方法采用定性與定量相結(jié)合的方法，對風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評估。定性評估主要通過對業(yè)務(wù)資料的審核、實(shí)地調(diào)查等方式，對風(fēng)險(xiǎn)狀況進(jìn)行綜合判斷；定量評估主要運(yùn)用風(fēng)險(xiǎn)評估模型，對風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行量化分析。（三）風(fēng)險(xiǎn)控制措施1.信用風(fēng)險(xiǎn)管理加強(qiáng)對出票人或付款人的信用評級和授信管理，嚴(yán)格審查其資格和信用狀況。對于信用等級較低的客戶，要求提供足額的保證金或其他擔(dān)保措施。2.市場風(fēng)險(xiǎn)管理密切關(guān)注市場動(dòng)態(tài)，及時(shí)調(diào)整貼現(xiàn)利率和匯票業(yè)務(wù)政策，合理控制市場風(fēng)險(xiǎn)。加強(qiáng)對匯票市場的研究和分析，提高市場預(yù)測能力。3.操作風(fēng)險(xiǎn)管理完善業(yè)務(wù)操作規(guī)程，加強(qiáng)對操作人員的培訓(xùn)和考核，提高操作人員的業(yè)務(wù)水平和風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)。建立健全內(nèi)部監(jiān)督機(jī)制，加強(qiáng)對業(yè)務(wù)操作的全過程監(jiān)督，確保操作合規(guī)、準(zhǔn)確。4.法律風(fēng)險(xiǎn)管理加強(qiáng)對法律法規(guī)的學(xué)習(xí)和研究，確保業(yè)務(wù)操作符合法律法規(guī)的規(guī)定。建立健全法律審查機(jī)制，對重大業(yè)務(wù)事項(xiàng)進(jìn)行法律審查，防范法律風(fēng)險(xiǎn)。五、工行匯票內(nèi)部控制（一）崗位設(shè)置與職責(zé)分工1.崗位設(shè)置設(shè)立工行匯票業(yè)務(wù)管理崗位、出票崗位、背書轉(zhuǎn)讓?shí)徫?、貼現(xiàn)崗位、到期付款崗位等，明確各崗位的職責(zé)和權(quán)限。2.職責(zé)分工各崗位之間應(yīng)相互制約、相互監(jiān)督，確保業(yè)務(wù)操作的準(zhǔn)確性和安全性。業(yè)務(wù)管理崗位負(fù)責(zé)制定業(yè)務(wù)政策、制度和流程，對業(yè)務(wù)進(jìn)行指導(dǎo)和監(jiān)督；出票崗位負(fù)責(zé)受理出票申請、審核資料、簽訂協(xié)議、出票等工作；背書轉(zhuǎn)讓?shí)徫回?fù)責(zé)受理背書轉(zhuǎn)讓申請、審核背書、辦理背書轉(zhuǎn)讓手續(xù)等工作；貼現(xiàn)崗位負(fù)責(zé)受理貼現(xiàn)申請、審核資料、計(jì)算貼現(xiàn)利息和實(shí)付貼現(xiàn)金額、貼現(xiàn)放款等工作；到期付款崗位負(fù)責(zé)受理提示付款申請、審核匯票、付款等工作。（二）授權(quán)管理1.授權(quán)原則根據(jù)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)程度和金額大小，實(shí)行分級授權(quán)管理。對于重大業(yè)務(wù)事項(xiàng)，必須經(jīng)過上級主管部門或領(lǐng)導(dǎo)的授權(quán)批準(zhǔn)。2.授權(quán)范圍授權(quán)范圍包括出票、背書轉(zhuǎn)讓、貼現(xiàn)、到期付款等業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)的審批權(quán)限、操作權(quán)限等。明確各級管理人員和操作人員的授權(quán)范圍和職責(zé)，確保業(yè)務(wù)操作在授權(quán)范圍內(nèi)進(jìn)行。（三）內(nèi)部監(jiān)督1.監(jiān)督機(jī)制建立健全內(nèi)部監(jiān)督機(jī)制，加強(qiáng)對工行匯票業(yè)務(wù)的全過程監(jiān)督。內(nèi)部監(jiān)督部門定期對業(yè)務(wù)操作進(jìn)行檢查和評估，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)督促整改。2.監(jiān)督內(nèi)容監(jiān)督內(nèi)容包括業(yè)務(wù)操作的合規(guī)性、準(zhǔn)確性、完整性，風(fēng)險(xiǎn)防控措施的執(zhí)行情況，內(nèi)部控制制度的落實(shí)情況等。六、工行匯票檔案管理（一）檔案內(nèi)容1.業(yè)務(wù)申請資料包括《銀行承兌匯票申請書》或《商業(yè)承兌匯票出票申請書》、營業(yè)執(zhí)照副本、組織機(jī)構(gòu)代碼證、法定代表人身份證明、購銷合同等。2.協(xié)議文件包括《銀行承兌協(xié)議》或《商業(yè)承兌匯票承兌協(xié)議》、《銀行承兌匯票背書轉(zhuǎn)讓協(xié)議》、《銀行承兌匯票貼現(xiàn)協(xié)議》等。3.匯票憑證包括工行匯票的正、反面復(fù)印件，貼現(xiàn)憑證等。4.其他資料包括增值稅發(fā)票和商品發(fā)運(yùn)單據(jù)復(fù)印件、退票通知、業(yè)務(wù)審批表等。（二）檔案保管1.保管期限工行匯票檔案的保管期限為自業(yè)務(wù)結(jié)清之日起至少15年。2.保管方式檔案應(yīng)按照檔案管理的有關(guān)規(guī)定，進(jìn)行分類、整理、裝訂，并妥善保管。檔案可以采用紙質(zhì)檔案和電子檔案相結(jié)合的方式進(jìn)行保管，確保檔案的完整性和安全性。（三）檔案查閱與使用1.查閱權(quán)限因工作需要查閱工行匯票檔案的，必須經(jīng)過有權(quán)部門或領(lǐng)導(dǎo)的批準(zhǔn)，并辦理查閱登記手續(xù)。查閱檔案時(shí)，應(yīng)嚴(yán)格遵守檔案查閱制度，不得擅自涂改、復(fù)印、轉(zhuǎn)借檔案資料。2.使用范圍檔案資料僅限在規(guī)定的業(yè)務(wù)范圍內(nèi)使用，不得用于其他用途。如需