工程保函管理辦法一、總則（一）目的為加強(qiáng)公司工程保函業(yè)務(wù)管理，規(guī)范保函開具、使用、回收等流程，有效防范風(fēng)險(xiǎn)，保障公司合法權(quán)益，特制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于公司參與的各類工程項(xiàng)目中涉及的工程保函業(yè)務(wù)，包括投標(biāo)保函、履約保函、預(yù)付款保函、質(zhì)量保函等。（三）基本原則1.依法合規(guī)原則：嚴(yán)格遵守國(guó)家法律法規(guī)以及行業(yè)相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)，確保保函業(yè)務(wù)操作合法有效。2.風(fēng)險(xiǎn)可控原則：對(duì)保函業(yè)務(wù)進(jìn)行全面風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，采取有效措施控制風(fēng)險(xiǎn)，避免出現(xiàn)保函賠付等損失。3.規(guī)范操作原則：明確各環(huán)節(jié)操作流程和要求，確保保函業(yè)務(wù)辦理規(guī)范、嚴(yán)謹(jǐn)。4.責(zé)任明確原則：明確各部門及人員在保函業(yè)務(wù)中的職責(zé)，做到責(zé)任清晰，獎(jiǎng)懲分明。二、職責(zé)分工（一）業(yè)務(wù)部門1.負(fù)責(zé)工程保函業(yè)務(wù)的發(fā)起，提供相關(guān)項(xiàng)目資料，包括項(xiàng)目概況、招標(biāo)文件要求等。2.配合風(fēng)險(xiǎn)管理部門對(duì)保函業(yè)務(wù)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，協(xié)助辦理保函申請(qǐng)手續(xù)。3.跟蹤保函業(yè)務(wù)進(jìn)展情況，及時(shí)向相關(guān)部門反饋信息。4.負(fù)責(zé)保函到期后的回收工作，確保保函及時(shí)注銷。（二）風(fēng)險(xiǎn)管理部門1.對(duì)工程保函業(yè)務(wù)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，分析保函申請(qǐng)人的信用狀況、財(cái)務(wù)狀況、項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)等，提出風(fēng)險(xiǎn)防控建議。2.審核保函業(yè)務(wù)相關(guān)資料，確保資料真實(shí)、完整、合規(guī)。3.監(jiān)督保函業(yè)務(wù)操作流程的執(zhí)行情況，對(duì)違規(guī)操作及時(shí)提出糾正意見。（三）財(cái)務(wù)部門1.負(fù)責(zé)保函保證金的收取、管理和退還工作，確保資金安全。2.審核保函費(fèi)用的計(jì)算和支付，做好財(cái)務(wù)核算工作。3.配合業(yè)務(wù)部門和風(fēng)險(xiǎn)管理部門進(jìn)行保函業(yè)務(wù)的財(cái)務(wù)分析。（四）法務(wù)部門1.審查保函文本條款，確保保函內(nèi)容符合法律法規(guī)要求，避免法律風(fēng)險(xiǎn)。2.對(duì)保函業(yè)務(wù)涉及的法律問題提供專業(yè)咨詢和指導(dǎo)，處理可能出現(xiàn)的法律糾紛。（五）行政部門1.負(fù)責(zé)保函業(yè)務(wù)相關(guān)文件、資料的歸檔管理工作，確保檔案資料完整、有序。2.協(xié)助其他部門辦理保函業(yè)務(wù)的相關(guān)行政手續(xù)，如蓋章、登記等。三、保函種類及申請(qǐng)條件（一）投標(biāo)保函1.定義：投標(biāo)保函是指投標(biāo)人向招標(biāo)人出具的，保證其在投標(biāo)有效期內(nèi)不撤銷投標(biāo)文件、中標(biāo)后按規(guī)定簽訂合同并提交履約保函的擔(dān)保文件。2.申請(qǐng)條件：參與工程項(xiàng)目投標(biāo)，且招標(biāo)文件要求提供投標(biāo)保函。投標(biāo)人具備良好的信用狀況，無不良記錄。按照公司規(guī)定繳納相應(yīng)的保證金或提供其他有效的反擔(dān)保措施。（二）履約保函1.定義：履約保函是指中標(biāo)人向招標(biāo)人出具的，保證其按照合同約定履行義務(wù)的擔(dān)保文件。2.申請(qǐng)條件：已中標(biāo)工程項(xiàng)目，并簽訂了施工合同。中標(biāo)人具備履行合同的能力和條件，包括資金、技術(shù)、人員等方面。按照合同約定的金額和比例繳納履約保證金或提供其他有效的反擔(dān)保措施。（三）預(yù)付款保函1.定義：預(yù)付款保函是指承包人向發(fā)包人出具的，保證其按照合同約定使用預(yù)付款并及時(shí)返還預(yù)付款的擔(dān)保文件。2.申請(qǐng)條件：合同中約定了發(fā)包人向承包人支付預(yù)付款。承包人具備使用預(yù)付款的能力和計(jì)劃，能夠確保預(yù)付款用于合同約定的項(xiàng)目建設(shè)。按照合同約定的金額和比例繳納預(yù)付款保證金或提供其他有效的反擔(dān)保措施。（四）質(zhì)量保函1.定義：質(zhì)量保函是指承包人向發(fā)包人出具的，保證其在工程質(zhì)量保修期內(nèi)承擔(dān)質(zhì)量缺陷維修責(zé)任的擔(dān)保文件。2.申請(qǐng)條件：工程已竣工驗(yàn)收合格，并進(jìn)入質(zhì)量保修期。承包人承諾在質(zhì)量保修期內(nèi)按照合同約定履行質(zhì)量保修義務(wù)。按照合同約定的金額和比例繳納質(zhì)量保證金或提供其他有效的反擔(dān)保措施。四、保函申請(qǐng)與審批流程（一）申請(qǐng)業(yè)務(wù)部門根據(jù)項(xiàng)目需要，填寫《工程保函申請(qǐng)表》，詳細(xì)說明保函種類、金額、受益人、有效期等信息，并提交相關(guān)項(xiàng)目資料，如招標(biāo)文件、施工合同等。（二）初審風(fēng)險(xiǎn)管理部門收到申請(qǐng)表及相關(guān)資料后，對(duì)保函申請(qǐng)人的信用狀況、財(cái)務(wù)狀況、項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)等進(jìn)行初步評(píng)估，審核資料的真實(shí)性、完整性和合規(guī)性。如發(fā)現(xiàn)問題，及時(shí)與業(yè)務(wù)部門溝通，要求補(bǔ)充或修正資料。（三）風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)管理部門組織相關(guān)人員對(duì)保函業(yè)務(wù)進(jìn)行全面風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，分析可能存在的風(fēng)險(xiǎn)因素，并提出風(fēng)險(xiǎn)防控措施。風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告應(yīng)提交公司管理層審議。（四）審批公司管理層根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告及相關(guān)情況進(jìn)行審批。審批通過后，出具審批意見，并明確保函辦理的具體要求和注意事項(xiàng)。（五）辦理業(yè)務(wù)部門根據(jù)審批意見，與合作銀行或擔(dān)保公司聯(lián)系，辦理保函業(yè)務(wù)。在辦理過程中，嚴(yán)格按照銀行或擔(dān)保公司的要求提供資料，配合完成相關(guān)手續(xù)。（六）備案保函辦理完成后，業(yè)務(wù)部門將保函副本及相關(guān)資料提交風(fēng)險(xiǎn)管理部門備案。風(fēng)險(xiǎn)管理部門對(duì)保函業(yè)務(wù)進(jìn)行登記，建立臺(tái)賬，跟蹤保函的使用和回收情況。五、保函的開具與交付（一）開具1.業(yè)務(wù)部門按照審批意見與合作銀行或擔(dān)保公司簽訂保函協(xié)議，明確雙方的權(quán)利和義務(wù)。2.銀行或擔(dān)保公司根據(jù)協(xié)議條款，按照規(guī)定的格式和內(nèi)容開具保函。保函內(nèi)容應(yīng)準(zhǔn)確、清晰，符合法律法規(guī)和招標(biāo)文件要求。3.開具保函過程中涉及的費(fèi)用，由財(cái)務(wù)部門按照公司規(guī)定進(jìn)行審核和支付。（二）交付1.保函開具后，業(yè)務(wù)部門應(yīng)及時(shí)將保函正本交付給受益人。交付方式可根據(jù)實(shí)際情況選擇專人送達(dá)、郵寄等，但需確保保函能夠安全、及時(shí)到達(dá)受益人手中。2.在交付保函時(shí)，業(yè)務(wù)部門應(yīng)要求受益人出具簽收證明，注明保函編號(hào)、金額、有效期等信息，并簽字蓋章確認(rèn)。簽收證明應(yīng)作為重要資料歸檔保存。六、保函的使用與監(jiān)控（一）使用1.受益人在規(guī)定的有效期內(nèi)，按照保函條款的約定使用保函。如發(fā)生保函賠付情況，受益人應(yīng)按照規(guī)定的程序向銀行或擔(dān)保公司提出索賠申請(qǐng)。2.業(yè)務(wù)部門應(yīng)及時(shí)關(guān)注保函的使用情況，如收到受益人索賠通知，應(yīng)立即向風(fēng)險(xiǎn)管理部門報(bào)告，并配合風(fēng)險(xiǎn)管理部門進(jìn)行調(diào)查和處理。（二）監(jiān)控1.風(fēng)險(xiǎn)管理部門建立保函業(yè)務(wù)監(jiān)控機(jī)制，定期對(duì)保函的使用情況進(jìn)行檢查和分析，及時(shí)發(fā)現(xiàn)潛在風(fēng)險(xiǎn)。2.對(duì)保函有效期即將到期的項(xiàng)目，風(fēng)險(xiǎn)管理部門應(yīng)提前提醒業(yè)務(wù)部門做好續(xù)保或回收保函的準(zhǔn)備工作。3.如發(fā)現(xiàn)保函業(yè)務(wù)存在異常情況，如受益人頻繁提出不合理索賠等，風(fēng)險(xiǎn)管理部門應(yīng)及時(shí)采取措施，進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)排查和化解。七、保函的回收與注銷（一）回收1.保函到期前，業(yè)務(wù)部門應(yīng)積極與受益人溝通，要求其在保函到期后及時(shí)返還保函正本。2.如受益人未按時(shí)返還保函，業(yè)務(wù)部門應(yīng)通過書面通知、電話溝通等方式催促其返還。如仍無法收回，應(yīng)及時(shí)向風(fēng)險(xiǎn)管理部門報(bào)告，并采取相應(yīng)的法律措施。（二）注銷1.業(yè)務(wù)部門在收回保函正本后，應(yīng)及時(shí)提交給風(fēng)險(xiǎn)管理部門。風(fēng)險(xiǎn)管理部門核對(duì)保函信息無誤后，辦理保函注銷手續(xù)。2.保函注銷后，風(fēng)險(xiǎn)管理部門應(yīng)在臺(tái)賬中進(jìn)行記錄，并將相關(guān)資料歸檔保存。同時(shí)，通知財(cái)務(wù)部門辦理保函保證金的退還手續(xù)。八、反擔(dān)保措施管理（一）反擔(dān)保方式1.保證金：申請(qǐng)人按照保函金額的一定比例向公司繳納保證金，作為反擔(dān)保措施。保證金應(yīng)存入公司指定的銀行賬戶，?？顚Ｓ?。2.抵押或質(zhì)押：申請(qǐng)人以其合法擁有的資產(chǎn)，如房產(chǎn)、土地、設(shè)備、股權(quán)等，向公司提供抵押或質(zhì)押擔(dān)保。抵押或質(zhì)押應(yīng)辦理合法有效的登記手續(xù)。3.第三方保證：由具有良好信用狀況和經(jīng)濟(jì)實(shí)力的第三方為申請(qǐng)人提供連帶責(zé)任保證。第三方保證人應(yīng)與公司簽訂保證合同，明確保證責(zé)任和義務(wù)。（二）反擔(dān)保措施的評(píng)估與管理1.風(fēng)險(xiǎn)管理部門對(duì)申請(qǐng)人提供的反擔(dān)保措施進(jìn)行評(píng)估，確保其價(jià)值能夠覆蓋保函風(fēng)險(xiǎn)。評(píng)估內(nèi)容包括資產(chǎn)的真實(shí)性、合法性、價(jià)值評(píng)估等。2.財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)保證金的收取、管理和退還工作，定期對(duì)保證金賬戶進(jìn)行核對(duì)，確保資金安全。3.對(duì)于抵押或質(zhì)押資產(chǎn)，公司應(yīng)指定專人進(jìn)行管理，定期檢查資產(chǎn)狀況，確保資產(chǎn)安全。如發(fā)現(xiàn)資產(chǎn)價(jià)值發(fā)生重大變化或存在其他風(fēng)險(xiǎn)因素，應(yīng)及時(shí)采取措施進(jìn)行處置。4.對(duì)于第三方保證，公司應(yīng)定期對(duì)保證人的信用狀況進(jìn)行跟蹤評(píng)估，如發(fā)現(xiàn)保證人信用狀況惡化或出現(xiàn)其他不利情況，應(yīng)要求申請(qǐng)人更換保證人或采取其他反擔(dān)保措施。九、保函業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理（一）風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別1.信用風(fēng)險(xiǎn)：保函申請(qǐng)人信用狀況不佳，可能無法履行保函項(xiàng)下的義務(wù)，導(dǎo)致公司承擔(dān)賠付責(zé)任。2.市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)：保函業(yè)務(wù)涉及的市場(chǎng)環(huán)境變化，如利率波動(dòng)、匯率變動(dòng)等，可能對(duì)公司造成經(jīng)濟(jì)損失。3.法律風(fēng)險(xiǎn)：保函文本條款不符合法律法規(guī)要求，或在保函業(yè)務(wù)操作過程中存在法律漏洞，可能導(dǎo)致公司面臨法律糾紛和損失。4.操作風(fēng)險(xiǎn)：保函業(yè)務(wù)操作流程不規(guī)范，如資料審核不嚴(yán)、交付延誤等，可能引發(fā)風(fēng)險(xiǎn)事件。（二）風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估1.風(fēng)險(xiǎn)管理部門定期對(duì)保函業(yè)務(wù)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，采用定性與定量相結(jié)合的方法，評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性和影響程度。2.根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果，將保函業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)分為高、中、低三個(gè)等級(jí)，并針對(duì)不同等級(jí)的風(fēng)險(xiǎn)制定相應(yīng)的防控措施。（三）風(fēng)險(xiǎn)防控措施1.加強(qiáng)信用管理：建立保函申請(qǐng)人信用檔案，對(duì)其信用狀況進(jìn)行動(dòng)態(tài)評(píng)估和跟蹤。對(duì)于信用狀況不佳的申請(qǐng)人，嚴(yán)格控制保函業(yè)務(wù)辦理，并要求提供足額的反擔(dān)保措施。2.市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理：關(guān)注市場(chǎng)動(dòng)態(tài)，及時(shí)調(diào)整保函業(yè)務(wù)策略，如合理確定保函費(fèi)率、采用套期保值等方式規(guī)避利率和匯率風(fēng)險(xiǎn)。3.法律風(fēng)險(xiǎn)防控：加強(qiáng)法務(wù)審查，確保保函文本條款合法合規(guī)。在保函業(yè)務(wù)操作過程中，嚴(yán)格遵守法律法規(guī)要求，避免出現(xiàn)法律漏洞。4.操作風(fēng)險(xiǎn)控制：完善保函業(yè)務(wù)操作流程，明確各環(huán)節(jié)操作規(guī)范和責(zé)任要求。加強(qiáng)對(duì)業(yè)務(wù)人員的培訓(xùn)和監(jiān)督，提高其業(yè)務(wù)水平和風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，確保操作流程執(zhí)行到位。十、信息披露與保密（一）信息披露1.公司按照法律法規(guī)和監(jiān)管要求，對(duì)保函業(yè)務(wù)相關(guān)信息進(jìn)行適當(dāng)披露。披露內(nèi)容包括保函業(yè)務(wù)規(guī)模、風(fēng)險(xiǎn)狀況、賠付情況等。2.在對(duì)外披露信息前，應(yīng)經(jīng)過公司管理層審批，確保信息披露的準(zhǔn)確性和合規(guī)性。（二）保密1.公司各部門及人員應(yīng)對(duì)保函業(yè)務(wù)涉及的商業(yè)秘密、客戶信息等予以保密，不得泄露給任何無關(guān)第三方。2.嚴(yán)格控制保函業(yè)務(wù)資料的查閱和使用范圍，未經(jīng)授權(quán)不得擅自查閱、復(fù)印或傳播相關(guān)資料。3.如因工作需要查閱保函業(yè)務(wù)資料，應(yīng)履行相應(yīng)的審批手續(xù)，并在規(guī)定的范圍內(nèi)使用，不得用于其他目的。十一、監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部監(jiān)督1.公司內(nèi)部審計(jì)部門定期對(duì)保函業(yè)務(wù)進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，檢查保函業(yè)務(wù)操作流程的執(zhí)行情況、風(fēng)險(xiǎn)防控措施的落實(shí)情況、反擔(dān)保措施的管理情況等。2.審計(jì)部門應(yīng)出具審計(jì)報(bào)告，對(duì)發(fā)現(xiàn)的問題提出整改意見，并跟蹤整改情況，確保問題得到有效解決。（二）