外匯登記管理辦法一、總則（一）目的與依據(jù)為加強(qiáng)外匯登記管理，規(guī)范外匯登記行為，根據(jù)《中華人民共和國(guó)外匯管理?xiàng)l例》及相關(guān)法律法規(guī)，制定本辦法。本辦法旨在確保外匯登記信息的真實(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性，維護(hù)國(guó)家外匯管理秩序，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)金融健康發(fā)展。（二）適用范圍本辦法適用于境內(nèi)機(jī)構(gòu)、境內(nèi)個(gè)人的外匯登記及相關(guān)管理活動(dòng)。境內(nèi)機(jī)構(gòu)是指中華人民共和國(guó)境內(nèi)的國(guó)家機(jī)關(guān)、企業(yè)、事業(yè)單位、社會(huì)團(tuán)體、部隊(duì)等，外國(guó)駐華外交領(lǐng)事機(jī)構(gòu)和國(guó)際組織駐華代表機(jī)構(gòu)除外。境內(nèi)個(gè)人是指中國(guó)公民和在中華人民共和國(guó)境內(nèi)連續(xù)居住滿1年的外國(guó)人，外國(guó)駐華外交人員和國(guó)際組織駐華代表除外。（三）基本原則外匯登記管理遵循合法、合規(guī)、真實(shí)、有效的原則。境內(nèi)機(jī)構(gòu)和境內(nèi)個(gè)人應(yīng)當(dāng)按照本辦法及相關(guān)規(guī)定辦理外匯登記，如實(shí)提供有關(guān)資料和信息，不得隱瞞、虛報(bào)、漏報(bào)。外匯管理部門依法對(duì)境內(nèi)機(jī)構(gòu)和境內(nèi)個(gè)人的外匯登記情況進(jìn)行監(jiān)督檢查，對(duì)違反本辦法的行為依法予以處罰。二、登記主體與登記事項(xiàng)（一）境內(nèi)機(jī)構(gòu)登記主體及事項(xiàng)1.企業(yè)設(shè)立登記：境內(nèi)企業(yè)在辦理工商登記后，應(yīng)在規(guī)定時(shí)間內(nèi)到外匯管理部門辦理外匯登記，登記內(nèi)容包括企業(yè)基本信息、注冊(cè)資本、投資總額、經(jīng)營(yíng)范圍等。變更登記：企業(yè)發(fā)生名稱、地址、經(jīng)營(yíng)范圍、注冊(cè)資本、投資總額等變更事項(xiàng)時(shí)，應(yīng)在工商變更登記后一定期限內(nèi)，持相關(guān)材料到外匯管理部門辦理外匯變更登記。注銷登記：企業(yè)終止經(jīng)營(yíng)或不再?gòu)氖峦鈪R業(yè)務(wù)時(shí)，應(yīng)在辦理工商注銷登記前，向外匯管理部門申請(qǐng)辦理外匯注銷登記，結(jié)清外匯賬戶余額，繳銷外匯登記證。2.非銀行金融機(jī)構(gòu)設(shè)立登記：非銀行金融機(jī)構(gòu)設(shè)立時(shí)，應(yīng)按照規(guī)定向外匯管理部門提交設(shè)立申請(qǐng)及相關(guān)材料，辦理外匯登記，登記內(nèi)容包括機(jī)構(gòu)性質(zhì)、業(yè)務(wù)范圍、注冊(cè)資本等。變更登記：非銀行金融機(jī)構(gòu)發(fā)生名稱、地址、業(yè)務(wù)范圍、注冊(cè)資本等變更事項(xiàng)時(shí)，應(yīng)在相關(guān)部門批準(zhǔn)變更后，及時(shí)到外匯管理部門辦理外匯變更登記。注銷登記：非銀行金融機(jī)構(gòu)終止經(jīng)營(yíng)或不再?gòu)氖峦鈪R業(yè)務(wù)時(shí)，應(yīng)在辦理相關(guān)注銷手續(xù)前，向外匯管理部門申請(qǐng)辦理外匯注銷登記，清理外匯資產(chǎn)和負(fù)債。3.其他境內(nèi)機(jī)構(gòu)國(guó)家機(jī)關(guān)、事業(yè)單位、社會(huì)團(tuán)體、部隊(duì)等其他境內(nèi)機(jī)構(gòu)，在發(fā)生涉及外匯收支的業(yè)務(wù)時(shí)，應(yīng)按照規(guī)定到外匯管理部門辦理外匯登記，登記內(nèi)容根據(jù)業(yè)務(wù)情況確定。（二）境內(nèi)個(gè)人登記主體及事項(xiàng)1.境內(nèi)個(gè)人因私用匯購(gòu)匯登記：境內(nèi)個(gè)人因出境旅游、商務(wù)考察、留學(xué)等原因需要購(gòu)匯的，應(yīng)按照規(guī)定向外匯指定銀行提供相關(guān)證明材料，銀行審核后為其辦理購(gòu)匯登記。結(jié)匯登記：境內(nèi)個(gè)人收到境外匯入的外匯款項(xiàng)，如贍家款、捐贈(zèng)款、遺產(chǎn)繼承款等，需要結(jié)匯的，應(yīng)按照規(guī)定向銀行提供相關(guān)證明材料，銀行審核后為其辦理結(jié)匯登記。2.境內(nèi)個(gè)人參與境外投資境外直接投資登記：境內(nèi)個(gè)人以自有外匯資金或人民幣購(gòu)匯后，直接或間接投資于境外企業(yè)的，應(yīng)在投資前向外匯管理部門辦理境外直接投資外匯登記，登記內(nèi)容包括投資主體、投資項(xiàng)目、投資金額、投資方式等。境外證券投資登記：境內(nèi)個(gè)人通過合格境內(nèi)機(jī)構(gòu)投資者（QDII）等方式參與境外證券投資的，應(yīng)按照規(guī)定向外匯管理部門辦理相關(guān)登記手續(xù)，登記內(nèi)容包括投資額度、投資產(chǎn)品等。三、登記流程與要求（一）申請(qǐng)材料1.境內(nèi)機(jī)構(gòu)申請(qǐng)外匯登記設(shè)立登記：需提供營(yíng)業(yè)執(zhí)照副本、組織機(jī)構(gòu)代碼證、公司章程、驗(yàn)資報(bào)告、法定代表人身份證明等材料。變更登記：除上述設(shè)立登記所需材料外，還需提供工商變更登記證明、相關(guān)部門批準(zhǔn)文件等材料。注銷登記：需提供注銷申請(qǐng)、工商注銷證明、外匯賬戶余額清單、外匯登記證等材料。2.境內(nèi)個(gè)人申請(qǐng)外匯登記購(gòu)匯登記：需提供本人有效身份證件、因私用匯證明材料（如護(hù)照、簽證、錄取通知書等）。結(jié)匯登記：需提供本人有效身份證件、境外匯款證明材料（如銀行水單、匯款通知等）、結(jié)匯用途證明材料（如贍家款需提供親屬關(guān)系證明等）。境外直接投資登記：需提供本人有效身份證件、境外投資項(xiàng)目核準(zhǔn)文件、投資協(xié)議、資金來源證明等材料。境外證券投資登記：需提供本人有效身份證件、投資額度批準(zhǔn)文件、投資產(chǎn)品說明書等材料。（二）申請(qǐng)受理外匯管理部門設(shè)立專門的外匯登記業(yè)務(wù)窗口，負(fù)責(zé)受理境內(nèi)機(jī)構(gòu)和境內(nèi)個(gè)人的外匯登記申請(qǐng)。申請(qǐng)人應(yīng)按照要求填寫外匯登記申請(qǐng)表，并提交完整、真實(shí)、有效的申請(qǐng)材料。外匯登記業(yè)務(wù)窗口工作人員對(duì)申請(qǐng)材料進(jìn)行初審，審核申請(qǐng)材料的完整性、真實(shí)性和合規(guī)性。對(duì)符合要求的申請(qǐng)，予以受理，并出具受理回執(zhí)；對(duì)不符合要求的申請(qǐng)，一次性告知申請(qǐng)人需要補(bǔ)充或更正的材料。（三）審核與登記外匯管理部門收到受理回執(zhí)后，對(duì)申請(qǐng)材料進(jìn)行進(jìn)一步審核。審核內(nèi)容包括申請(qǐng)人資格、申請(qǐng)事項(xiàng)的真實(shí)性、合法性等。對(duì)于需要實(shí)地核查的申請(qǐng)，外匯管理部門將派人進(jìn)行實(shí)地核查。經(jīng)審核無誤的申請(qǐng)，外匯管理部門在規(guī)定時(shí)間內(nèi)為申請(qǐng)人辦理外匯登記手續(xù)，頒發(fā)外匯登記證或在相關(guān)系統(tǒng)中進(jìn)行登記記錄，并告知申請(qǐng)人領(lǐng)取外匯登記證或查詢登記信息的方式。（四）登記期限境內(nèi)機(jī)構(gòu)和境內(nèi)個(gè)人應(yīng)在規(guī)定的期限內(nèi)辦理外匯登記手續(xù)。設(shè)立登記應(yīng)在工商登記后一定期限內(nèi)辦理，一般為[X]個(gè)工作日；變更登記應(yīng)在工商變更登記后一定期限內(nèi)辦理，一般為[X]個(gè)工作日；注銷登記應(yīng)在辦理相關(guān)注銷手續(xù)前辦理，一般為[X]個(gè)工作日。對(duì)于因特殊情況無法在規(guī)定期限內(nèi)辦理登記的，申請(qǐng)人應(yīng)提前向外匯管理部門申請(qǐng)延期，并說明原因。四、外匯賬戶管理（一）賬戶開立境內(nèi)機(jī)構(gòu)和境內(nèi)個(gè)人按照外匯管理規(guī)定需要開立外匯賬戶的，應(yīng)向外匯指定銀行提出申請(qǐng)。外匯指定銀行按照規(guī)定對(duì)申請(qǐng)人的資格、申請(qǐng)材料等進(jìn)行審核，審核通過后為其開立外匯賬戶，并在外匯管理部門相關(guān)系統(tǒng)中進(jìn)行備案。外匯賬戶分為經(jīng)常項(xiàng)目外匯賬戶和資本項(xiàng)目外匯賬戶。經(jīng)常項(xiàng)目外匯賬戶用于經(jīng)常項(xiàng)目外匯收支的結(jié)算，資本項(xiàng)目外匯賬戶用于資本項(xiàng)目外匯收支的結(jié)算。（二）賬戶使用1.經(jīng)常項(xiàng)目外匯賬戶境內(nèi)機(jī)構(gòu)經(jīng)常項(xiàng)目外匯賬戶的收入范圍包括貿(mào)易外匯收入、服務(wù)貿(mào)易外匯收入、收益和經(jīng)常轉(zhuǎn)移外匯收入等；支出范圍包括貿(mào)易外匯支出、服務(wù)貿(mào)易外匯支出、收益和經(jīng)常轉(zhuǎn)移外匯支出等。境內(nèi)機(jī)構(gòu)應(yīng)按照外匯管理規(guī)定，真實(shí)、合理地使用經(jīng)常項(xiàng)目外匯賬戶資金，不得擅自改變賬戶資金用途。境內(nèi)個(gè)人經(jīng)常項(xiàng)目外匯賬戶的收入范圍包括贍家款、捐贈(zèng)款、遺產(chǎn)繼承款、保險(xiǎn)外匯收入、專利版權(quán)收入等；支出范圍包括因私用匯支出、投資收益支出等。境內(nèi)個(gè)人應(yīng)按照規(guī)定用途使用經(jīng)常項(xiàng)目外匯賬戶資金，不得出借、出租賬戶。2.資本項(xiàng)目外匯賬戶境內(nèi)機(jī)構(gòu)資本項(xiàng)目外匯賬戶的收入范圍包括境外直接投資外匯收入、外債收入、境內(nèi)機(jī)構(gòu)境外上市募集資金等；支出范圍包括境外直接投資外匯支出、外債還本付息、境內(nèi)機(jī)構(gòu)境外上市資金調(diào)回等。境內(nèi)機(jī)構(gòu)應(yīng)按照外匯管理規(guī)定，嚴(yán)格控制資本項(xiàng)目外匯賬戶資金的收支，確保資金使用符合規(guī)定用途。境內(nèi)個(gè)人資本項(xiàng)目外匯賬戶的收入范圍包括境外直接投資外匯收入、境外證券投資外匯收入等；支出范圍包括境外直接投資外匯支出、境外證券投資外匯支出等。境內(nèi)個(gè)人應(yīng)按照規(guī)定辦理資本項(xiàng)目外匯賬戶資金的收支手續(xù)，不得違規(guī)操作。（三）賬戶變更與注銷1.賬戶變更境內(nèi)機(jī)構(gòu)和境內(nèi)個(gè)人外匯賬戶發(fā)生名稱、性質(zhì)、收支范圍、開戶銀行等變更事項(xiàng)時(shí)，應(yīng)在變更前向外匯指定銀行提出申請(qǐng)，銀行審核后辦理變更手續(xù)，并在外匯管理部門相關(guān)系統(tǒng)中進(jìn)行備案。2.賬戶注銷境內(nèi)機(jī)構(gòu)和境內(nèi)個(gè)人不再需要使用外匯賬戶時(shí)，應(yīng)向外匯指定銀行提出注銷申請(qǐng)。銀行審核后辦理賬戶注銷手續(xù)，并在外匯管理部門相關(guān)系統(tǒng)中進(jìn)行注銷備案。賬戶注銷前，境內(nèi)機(jī)構(gòu)和境內(nèi)個(gè)人應(yīng)結(jié)清賬戶余額，繳回外匯賬戶開戶核準(zhǔn)件或登記證。五、監(jiān)督管理與法律責(zé)任（一）監(jiān)督檢查外匯管理部門依法對(duì)境內(nèi)機(jī)構(gòu)和境內(nèi)個(gè)人的外匯登記及外匯賬戶使用情況進(jìn)行監(jiān)督檢查。監(jiān)督檢查內(nèi)容包括外匯登記信息的真實(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性，外匯賬戶的開立、使用、變更和注銷情況，外匯收支的合規(guī)性等。外匯管理部門可以通過現(xiàn)場(chǎng)檢查、非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)測(cè)、數(shù)據(jù)核查等方式進(jìn)行監(jiān)督檢查。被檢查單位和個(gè)人應(yīng)積極配合外匯管理部門的監(jiān)督檢查工作，如實(shí)提供有關(guān)資料和信息。（二）違規(guī)處罰1.對(duì)于境內(nèi)機(jī)構(gòu)和境內(nèi)個(gè)人違反本辦法規(guī)定，未按照規(guī)定辦理外匯登記、變更登記、注銷登記的，外匯管理部門責(zé)令其限期改正，逾期不改正的，處[X]萬元以下的罰款。2.對(duì)于境內(nèi)機(jī)構(gòu)和境內(nèi)個(gè)人違反本辦法規(guī)定，擅自改變外匯賬戶用途、出借或出租外匯賬戶的，外匯管理部門責(zé)令其改正，沒收違法所得，并處違法金額[X]%以下的罰款；情節(jié)嚴(yán)重的，處違法金額[X]%以上等值以下的罰款。3.對(duì)于境內(nèi)機(jī)構(gòu)和境內(nèi)個(gè)人違反本辦法規(guī)定，偽造、變?cè)臁①I賣外匯登記證的，外匯管理部門收繳其外匯登記證，處[X]萬元以下的罰款；構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任。4.對(duì)于外匯指定銀行違反本辦法規(guī)定，為不具備開戶條件的境內(nèi)機(jī)構(gòu)和境內(nèi)個(gè)人開立外匯賬戶的，外匯管理部門責(zé)令其改正，沒收違法所得，并處違法所得[X]倍以下的罰款；沒有違法所得的，處[X]萬元以下的罰款。（三）信息管理外匯管理部門建立健全外匯登記信息管理系統(tǒng)，及時(shí)、準(zhǔn)確地記錄和更新境內(nèi)機(jī)構(gòu)和境內(nèi)個(gè)人的外匯登