小票管理辦法修訂一、總則（一）目的為加強公司小票管理，規(guī)范小票的開具、使用、保管及核銷流程，確保公司財務(wù)數(shù)據(jù)準(zhǔn)確、業(yè)務(wù)操作合規(guī)，特制定本管理辦法。（二）適用范圍本辦法適用于公司內(nèi)涉及小票開具、使用、接收及保管的所有部門和人員。（三）基本原則1.合法性原則：嚴(yán)格遵守國家相關(guān)法律法規(guī)及行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，確保小票管理活動合法合規(guī)。2.準(zhǔn)確性原則：小票信息應(yīng)準(zhǔn)確反映業(yè)務(wù)內(nèi)容和金額，保證財務(wù)數(shù)據(jù)的真實性和可靠性。3.完整性原則：小票開具、使用、保管及核銷過程中的各項記錄應(yīng)完整無缺，便于追溯和查詢。4.安全性原則：加強小票的安全管理，防止小票丟失、被盜用或篡改，保障公司利益。二、小票的定義與分類（一）定義本辦法所稱小票，是指公司在業(yè)務(wù)活動中開具的，用于證明交易發(fā)生、記錄交易內(nèi)容和金額等信息的書面憑證。（二）分類1.銷售小票：用于記錄公司向客戶銷售商品或提供服務(wù)的相關(guān)信息，包括商品名稱、規(guī)格、數(shù)量、單價、總價、銷售日期、客戶名稱等。2.采購小票：在公司采購商品或接受服務(wù)時，由供應(yīng)商開具的小票，記錄采購的物品或服務(wù)明細、金額、供應(yīng)商信息等。3.其他業(yè)務(wù)小票：如內(nèi)部調(diào)撥小票、退貨小票、折扣小票等，用于記錄公司內(nèi)部特定業(yè)務(wù)活動的相關(guān)信息。三、小票的開具（一）開具要求1.業(yè)務(wù)人員應(yīng)在交易達成后及時開具小票，確保小票內(nèi)容與實際交易情況一致。2.小票應(yīng)使用規(guī)定的格式和字體，清晰、準(zhǔn)確地填寫各項信息，包括但不限于交易日期、交易內(nèi)容、金額、客戶或供應(yīng)商名稱、地址、聯(lián)系方式等。3.對于涉及稅務(wù)信息的小票，應(yīng)按照國家稅收法規(guī)的要求填寫相關(guān)內(nèi)容，確保發(fā)票的合規(guī)性。（二）開具流程1.銷售小票開具流程：銷售人員根據(jù)客戶購買的商品或服務(wù)，在系統(tǒng)中錄入交易信息。系統(tǒng)自動生成銷售小票模板，銷售人員核對無誤后打印小票。銷售人員在小票上加蓋公司發(fā)票專用章或業(yè)務(wù)專用章，并將小票交付給客戶。2.采購小票開具流程：采購人員收到供應(yīng)商提供的貨物或服務(wù)后，與供應(yīng)商核對交易內(nèi)容和金額。采購人員在系統(tǒng)中錄入采購信息，生成采購小票。采購人員將采購小票提交給供應(yīng)商，要求供應(yīng)商加蓋發(fā)票專用章或財務(wù)專用章后返回。3.其他業(yè)務(wù)小票開具流程：相關(guān)業(yè)務(wù)部門根據(jù)業(yè)務(wù)需求，在系統(tǒng)中錄入業(yè)務(wù)信息，生成相應(yīng)的小票。業(yè)務(wù)部門負責(zé)人審核小票內(nèi)容后，加蓋部門印章，并將小票分發(fā)給相關(guān)人員。（三）特殊情況處理1.若客戶要求開具發(fā)票內(nèi)容與實際交易不符的小票，業(yè)務(wù)人員應(yīng)拒絕開具，并向客戶說明相關(guān)法律法規(guī)規(guī)定和公司制度。2.因業(yè)務(wù)調(diào)整或其他原因需要重新開具小票的，業(yè)務(wù)人員應(yīng)按照原開具流程進行操作，并在新小票上注明“重開”字樣及原小票號碼。四、小票的使用（一）使用范圍1.銷售小票作為客戶購買商品或服務(wù)的憑證，客戶可憑小票享受售后服務(wù)、退換貨等權(quán)益。2.采購小票作為公司采購業(yè)務(wù)的記錄，用于財務(wù)核算、物資驗收、供應(yīng)商對賬等工作。3.其他業(yè)務(wù)小票根據(jù)其具體用途，在公司內(nèi)部相關(guān)業(yè)務(wù)流程中發(fā)揮作用。（二）使用規(guī)范1.各部門應(yīng)按照規(guī)定的用途使用小票，不得擅自擴大或縮小使用范圍。2.業(yè)務(wù)人員在使用小票過程中，應(yīng)妥善保管，防止小票丟失、損壞或被盜用。如發(fā)現(xiàn)小票遺失，應(yīng)及時采取補救措施，并向相關(guān)部門報告。3.嚴(yán)禁任何單位或個人利用小票進行違法違規(guī)活動，如虛開發(fā)票、套取資金等。五、小票的保管（一）保管責(zé)任1.銷售部門負責(zé)保管已開具的銷售小票存根聯(lián)，確保存根聯(lián)的完整性和可追溯性。2.采購部門負責(zé)保管收到的采購小票原件，按照財務(wù)檔案管理要求進行整理和存放。3.其他業(yè)務(wù)部門負責(zé)保管本部門涉及的業(yè)務(wù)小票，并定期進行盤點和核對。（二）保管期限1.銷售小票存根聯(lián)的保管期限為[X]年，自交易發(fā)生之日起計算。2.采購小票及其他業(yè)務(wù)小票的保管期限按照國家財務(wù)法規(guī)和公司檔案管理制度執(zhí)行，一般為[X]年。（三）保管方式1.小票應(yīng)存放在安全、干燥、通風(fēng)的地方，防止受潮、發(fā)霉、蟲蛀等情況發(fā)生。2.對于電子小票，應(yīng)進行定期備份，并存儲在安全的存儲介質(zhì)上，如硬盤、光盤等。3.小票應(yīng)按照日期、類別等進行分類整理，便于查找和核對。六、小票的核銷（一）核銷流程1.財務(wù)部門定期對銷售小票存根聯(lián)、采購小票及其他業(yè)務(wù)小票進行核對，確保小票開具金額與業(yè)務(wù)實際發(fā)生金額一致。2.財務(wù)人員根據(jù)核對結(jié)果，在系統(tǒng)中進行小票核銷操作，記錄核銷日期、核銷金額等信息。3.對于已核銷的小票，應(yīng)加蓋“已核銷”印章，并與未核銷的小票分開存放。（二）差異處理1.若發(fā)現(xiàn)小票開具金額與業(yè)務(wù)實際發(fā)生金額存在差異，財務(wù)部門應(yīng)及時與相關(guān)業(yè)務(wù)部門溝通，查明原因。2.如因業(yè)務(wù)操作失誤導(dǎo)致的差異，業(yè)務(wù)部門應(yīng)及時更正小票信息，并重新進行核銷。3.如因其他原因?qū)е碌牟町?，?yīng)按照公司內(nèi)部規(guī)定的審批流程進行處理，調(diào)整相關(guān)財務(wù)賬目。七、監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部監(jiān)督1.公司內(nèi)部審計部門定期對小票管理情況進行審計，檢查小票開具、使用、保管及核銷等環(huán)節(jié)是否符合本辦法規(guī)定。2.各部門應(yīng)建立內(nèi)部自查制度，定期對本部門的小票管理工作進行自查，發(fā)現(xiàn)問題及時整改。（二）外部檢查1.積極配合國家稅務(wù)機關(guān)、工商行政管理部門等相關(guān)外部機構(gòu)的檢查，如實提供小票管理相關(guān)資料。2.對于外部檢查中發(fā)現(xiàn)的問題，應(yīng)及時整改，并按照要求向相關(guān)部門報告整改情況。八、違規(guī)處理（一）違規(guī)行為界定1.未按照本辦法規(guī)定開具小票，如開具虛假小票、內(nèi)容填寫不完整等。2.擅自使用小票，超出規(guī)定的使用范圍或用途。3.未妥善保管小票，導(dǎo)致小票丟失、損壞或被盜用。4.未按照規(guī)定進行小票核銷，造成財務(wù)數(shù)據(jù)混亂。5.利用小票進行違法違規(guī)活動，如虛開發(fā)票、套取資金等。（二）處理措施1.對于首次發(fā)現(xiàn)違規(guī)行為且情節(jié)較輕的，給予警告處分，并責(zé)令限期整改。2.對于多次違規(guī)或情節(jié)嚴(yán)重的，視情節(jié)輕重給予罰款、降職、撤職等處分；構(gòu)成違法犯罪的，依法移交司法機關(guān)處理。3.因違規(guī)行為給公司造成經(jīng)濟損失的，違規(guī)人員應(yīng)承擔(dān)相應(yīng)的賠償責(zé)任。九、附則（一）解釋權(quán)