存款結(jié)算管理辦法一、總則（一）目的為加強(qiáng)公司存款結(jié)算管理，規(guī)范結(jié)算行為，保障資金安全，提高資金使用效率，根據(jù)國家相關(guān)法律法規(guī)及行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，結(jié)合本公司實(shí)際情況，制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于公司內(nèi)部各部門及所屬分支機(jī)構(gòu)在辦理存款結(jié)算業(yè)務(wù)時(shí)的操作與管理。（三）基本原則1.合法性原則嚴(yán)格遵守國家法律法規(guī)和金融監(jiān)管規(guī)定，確保存款結(jié)算業(yè)務(wù)合法合規(guī)開展。2.準(zhǔn)確性原則各項(xiàng)結(jié)算數(shù)據(jù)和信息必須準(zhǔn)確無誤，保證資金收付的及時(shí)、準(zhǔn)確。3.安全性原則采取有效措施保障資金安全，防止資金被盜用、挪用等風(fēng)險(xiǎn)。4.效益性原則在確保資金安全的前提下，優(yōu)化結(jié)算流程，提高資金使用效益。二、存款賬戶管理（一）賬戶開立1.各部門因業(yè)務(wù)需要開立存款賬戶時(shí)，應(yīng)向財(cái)務(wù)部門提出申請(qǐng)，詳細(xì)說明開戶理由、預(yù)計(jì)資金流量等情況。2.財(cái)務(wù)部門審核申請(qǐng)后，報(bào)公司管理層批準(zhǔn)。批準(zhǔn)通過后，由財(cái)務(wù)部門統(tǒng)一辦理開戶手續(xù)，確保開戶資料真實(shí)、完整。3.開戶時(shí)應(yīng)選擇具有良好信譽(yù)、服務(wù)質(zhì)量高的銀行，并簽訂相關(guān)服務(wù)協(xié)議，明確雙方權(quán)利義務(wù)。（二）賬戶使用1.嚴(yán)格按照開戶時(shí)約定的用途使用存款賬戶，不得擅自改變資金用途。2.加強(qiáng)對(duì)賬戶資金收支的管理，確保每筆收支都有合法、合理的依據(jù)。3.定期核對(duì)賬戶余額，及時(shí)發(fā)現(xiàn)并處理異常情況。（三）賬戶變更與撤銷1.如需變更存款賬戶信息，如賬戶名稱、賬號(hào)、開戶行等，應(yīng)及時(shí)向財(cái)務(wù)部門提出申請(qǐng)，經(jīng)審核后辦理變更手續(xù)。2.賬戶不再使用時(shí)，應(yīng)及時(shí)辦理撤銷手續(xù)。撤銷前，需確保賬戶內(nèi)資金已清理完畢，無未結(jié)清的業(yè)務(wù)。三、結(jié)算方式管理（一）支票結(jié)算1.支票的購買、保管由專人負(fù)責(zé)，建立支票登記簿，詳細(xì)記錄支票的購買日期、號(hào)碼、用途、領(lǐng)用情況等。2.領(lǐng)用支票時(shí)，需填寫領(lǐng)用申請(qǐng)表，注明用途、金額、預(yù)計(jì)使用日期等信息，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審批后領(lǐng)取。3.支票使用時(shí)應(yīng)嚴(yán)格按照規(guī)定填寫，確保要素齊全、字跡清晰。不得簽發(fā)空頭支票、遠(yuǎn)期支票等違規(guī)支票。4.支票支付后，應(yīng)及時(shí)取得發(fā)票等相關(guān)憑證，并與支票存根進(jìn)行核對(duì)，確保賬實(shí)相符。（二）銀行匯票結(jié)算1.辦理銀行匯票時(shí)，應(yīng)向銀行提交匯票委托書，注明收款人名稱、金額、用途等信息。2.銀行匯票的解付應(yīng)在規(guī)定期限內(nèi)辦理，解付時(shí)需提交銀行匯票和解訖通知等相關(guān)憑證。3.加強(qiáng)對(duì)銀行匯票的跟蹤管理，確保匯票資金安全、及時(shí)到賬。（三）商業(yè)匯票結(jié)算1.商業(yè)匯票的承兌、貼現(xiàn)等業(yè)務(wù)應(yīng)嚴(yán)格按照相關(guān)規(guī)定辦理，確保業(yè)務(wù)真實(shí)、合法。2.對(duì)商業(yè)匯票的到期兌付情況進(jìn)行監(jiān)控，及時(shí)提醒相關(guān)部門辦理兌付手續(xù)，避免逾期風(fēng)險(xiǎn)。（四）匯兌結(jié)算1.匯兌業(yè)務(wù)應(yīng)根據(jù)實(shí)際需要選擇合適的匯款方式，如信匯、電匯等。2.填寫匯兌憑證時(shí)應(yīng)準(zhǔn)確無誤，確保收款人信息、金額等要素正確。3.及時(shí)跟蹤匯兌款項(xiàng)的到賬情況，如有問題及時(shí)與銀行溝通解決。（五）委托收款結(jié)算1.采用委托收款結(jié)算方式時(shí)，應(yīng)向銀行提交委托收款憑證，注明付款人名稱、賬號(hào)、開戶行等信息。2.對(duì)委托收款的款項(xiàng)進(jìn)行跟蹤管理，及時(shí)了解款項(xiàng)的收付情況，確保資金及時(shí)回籠。四、結(jié)算流程管理（一）收款流程1.業(yè)務(wù)部門收到款項(xiàng)后，應(yīng)及時(shí)開具收款憑證，并將收款信息傳遞給財(cái)務(wù)部門。2.財(cái)務(wù)部門核對(duì)收款憑證與相關(guān)業(yè)務(wù)資料，確認(rèn)無誤后辦理收款入賬手續(xù)。3.對(duì)于現(xiàn)金收款，應(yīng)及時(shí)繳存銀行，不得坐支現(xiàn)金。（二）付款流程1.業(yè)務(wù)部門根據(jù)業(yè)務(wù)需要填寫付款申請(qǐng)單，注明付款事由、金額、收款人等信息。2.付款申請(qǐng)單經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核后，提交財(cái)務(wù)部門。3.財(cái)務(wù)部門對(duì)付款申請(qǐng)進(jìn)行審核，重點(diǎn)審核付款依據(jù)是否充分、金額是否準(zhǔn)確、審批手續(xù)是否齊全等。審核通過后辦理付款手續(xù)。4.對(duì)于大額付款或重要業(yè)務(wù)付款，應(yīng)實(shí)行集體決策或聯(lián)簽制度，確保付款安全。（三）內(nèi)部轉(zhuǎn)賬流程1.公司內(nèi)部各部門之間因業(yè)務(wù)往來需要進(jìn)行資金劃轉(zhuǎn)時(shí)，應(yīng)填寫內(nèi)部轉(zhuǎn)賬申請(qǐng)單。2.內(nèi)部轉(zhuǎn)賬申請(qǐng)單經(jīng)雙方部門負(fù)責(zé)人審核后，提交財(cái)務(wù)部門。3.財(cái)務(wù)部門審核無誤后辦理內(nèi)部轉(zhuǎn)賬手續(xù)，確保資金在公司內(nèi)部的合理流動(dòng)。五、結(jié)算憑證管理（一）憑證購買與保管1.結(jié)算憑證由財(cái)務(wù)部門統(tǒng)一購買，專人負(fù)責(zé)保管。2.建立結(jié)算憑證登記簿，詳細(xì)記錄憑證的購買日期、號(hào)碼、數(shù)量、領(lǐng)用情況等。3.結(jié)算憑證應(yīng)存放在安全可靠的地方，防止丟失、被盜用。（二）憑證使用1.嚴(yán)格按照規(guī)定的格式和要求使用結(jié)算憑證，確保憑證填寫規(guī)范、準(zhǔn)確。2.結(jié)算憑證的使用應(yīng)進(jìn)行編號(hào)管理，防止重復(fù)使用或遺漏。3.作廢的結(jié)算憑證應(yīng)加蓋“作廢”戳記，妥善保管，定期銷毀。六、監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部監(jiān)督1.財(cái)務(wù)部門定期對(duì)存款結(jié)算業(yè)務(wù)進(jìn)行自查，檢查結(jié)算流程是否合規(guī)、賬戶管理是否規(guī)范、憑證使用是否正確等。2.審計(jì)部門定期對(duì)存款結(jié)算業(yè)務(wù)進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)提出整改意見，并跟蹤整改落實(shí)情況。（二）外部檢查1.積極配合銀行等金融機(jī)構(gòu)的檢查，及時(shí)提供相關(guān)資料和信息。2.關(guān)注國家法律法規(guī)和金融監(jiān)管政策的變化，確保公司存款結(jié)算業(yè)務(wù)符合最新要求。七、風(fēng)險(xiǎn)防范與控制（一）風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別1.對(duì)存款結(jié)算業(yè)務(wù)中可能存在的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別，如賬戶信息泄露風(fēng)險(xiǎn)、結(jié)算資金被盜用風(fēng)險(xiǎn)、票據(jù)欺詐風(fēng)險(xiǎn)等。2.定期對(duì)風(fēng)險(xiǎn)狀況進(jìn)行評(píng)估，分析風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性和影響程度。（二）風(fēng)險(xiǎn)防范措施1.加強(qiáng)賬戶安全管理，設(shè)置復(fù)雜的賬戶密碼，并定期更換。2.對(duì)重要結(jié)算業(yè)務(wù)進(jìn)行雙人操作或授權(quán)審批，防止一人獨(dú)攬大權(quán)。3.加強(qiáng)與銀行等金融機(jī)構(gòu)的溝通與合作，及時(shí)了解金融風(fēng)險(xiǎn)動(dòng)態(tài)，采取相應(yīng)的防范措施。4.對(duì)員工進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)防范培訓(xùn)，提高員工的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)和防范能力。八、違規(guī)處理（一）違規(guī)行為界定明確在存款結(jié)算業(yè)務(wù)中存在的違規(guī)行為，如違反賬戶管理規(guī)定、違規(guī)使用結(jié)算憑證、挪用資金等。（二）處理措施1.對(duì)于發(fā)現(xiàn)的違規(guī)行為，視情節(jié)輕重給予相應(yīng)的處罰，包括警告、罰款、降職、辭退等。2.對(duì)因違規(guī)行為給公司造成損失的，責(zé)令責(zé)任人承擔(dān)相應(yīng)的賠償責(zé)任。3.構(gòu)成犯罪的，依法移送司法機(jī)關(guān)