萬(wàn)科收據(jù)管理辦法一、總則（一）目的為了加強(qiáng)萬(wàn)科集團(tuán)各公司（以下簡(jiǎn)稱“公司”）收據(jù)管理，規(guī)范收據(jù)的領(lǐng)用、開(kāi)具、保管、核銷(xiāo)等流程，確保收據(jù)使用的合法性、規(guī)范性和安全性，特制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于萬(wàn)科集團(tuán)旗下所有全資子公司、控股子公司及各項(xiàng)目公司。（三）基本原則1.依法依規(guī)原則：收據(jù)的管理嚴(yán)格遵守國(guó)家法律法規(guī)及相關(guān)財(cái)務(wù)制度的規(guī)定。2.統(tǒng)一管理原則：收據(jù)由集團(tuán)財(cái)務(wù)部門(mén)統(tǒng)一負(fù)責(zé)管理，各公司財(cái)務(wù)部門(mén)具體執(zhí)行。3.規(guī)范操作原則：明確收據(jù)的領(lǐng)用、開(kāi)具、保管、核銷(xiāo)等各環(huán)節(jié)的操作流程和要求，確保規(guī)范有序。4.安全保密原則：保障收據(jù)信息的安全，防止收據(jù)丟失、被盜用或泄露。二、收據(jù)的種類(lèi)及適用范圍（一）種類(lèi)1.收款收據(jù)：用于收取客戶購(gòu)房款、定金、租金、物業(yè)費(fèi)等各類(lèi)款項(xiàng)。2.資金往來(lái)結(jié)算票據(jù)：適用于企業(yè)與內(nèi)部各部門(mén)、單位之間以及企業(yè)與個(gè)人之間發(fā)生的其他資金往來(lái)且不構(gòu)成企業(yè)收入的款項(xiàng)結(jié)算。（二）適用范圍1.收款收據(jù)：主要用于銷(xiāo)售業(yè)務(wù)中收取客戶款項(xiàng)，以及其他經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中涉及的收款事項(xiàng)。2.資金往來(lái)結(jié)算票據(jù)：僅限于企業(yè)內(nèi)部資金流轉(zhuǎn)相關(guān)業(yè)務(wù)，如員工借款、內(nèi)部單位之間的資金拆借等。三、收據(jù)的印制與購(gòu)買(mǎi)（一）印制1.集團(tuán)財(cái)務(wù)部門(mén)統(tǒng)一選擇具有合法資質(zhì)的印刷企業(yè)印制收據(jù)。2.收據(jù)的格式、內(nèi)容應(yīng)符合國(guó)家財(cái)務(wù)制度和稅務(wù)部門(mén)的要求，包含公司名稱、地址、聯(lián)系方式、收據(jù)編號(hào)、日期、交款單位（個(gè)人）、收款事由、金額大小寫(xiě)、收款人、開(kāi)票人等要素。（二）購(gòu)買(mǎi)1.各公司財(cái)務(wù)部門(mén)根據(jù)實(shí)際業(yè)務(wù)需求，定期向集團(tuán)財(cái)務(wù)部門(mén)提交收據(jù)購(gòu)買(mǎi)申請(qǐng)。2.集團(tuán)財(cái)務(wù)部門(mén)審核申請(qǐng)后，統(tǒng)一向印刷企業(yè)購(gòu)買(mǎi)收據(jù)，并及時(shí)發(fā)放給各公司。3.購(gòu)買(mǎi)收據(jù)時(shí)，應(yīng)詳細(xì)記錄收據(jù)的種類(lèi)、數(shù)量、起止編號(hào)等信息，建立收據(jù)購(gòu)買(mǎi)臺(tái)賬。四、收據(jù)的領(lǐng)用（一）領(lǐng)用流程1.各公司財(cái)務(wù)部門(mén)指定專(zhuān)人負(fù)責(zé)收據(jù)的領(lǐng)用工作。2.領(lǐng)用人填寫(xiě)《收據(jù)領(lǐng)用申請(qǐng)表》，注明領(lǐng)用收據(jù)的種類(lèi)、數(shù)量、預(yù)計(jì)使用期限等信息，經(jīng)財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)人審批后，到集團(tuán)財(cái)務(wù)部門(mén)領(lǐng)取收據(jù)。3.集團(tuán)財(cái)務(wù)部門(mén)根據(jù)審批后的申請(qǐng)表，發(fā)放相應(yīng)的收據(jù)，并在《收據(jù)領(lǐng)用登記表》上登記領(lǐng)用日期、領(lǐng)用人、收據(jù)種類(lèi)、數(shù)量、起止編號(hào)等內(nèi)容。（二）領(lǐng)用要求1.領(lǐng)用人應(yīng)妥善保管領(lǐng)用的收據(jù)，不得轉(zhuǎn)借、轉(zhuǎn)讓給他人使用。2.每次領(lǐng)用收據(jù)的數(shù)量應(yīng)根據(jù)實(shí)際業(yè)務(wù)需求合理確定，原則上不超過(guò)一個(gè)月的使用量。3.如因業(yè)務(wù)需要增加領(lǐng)用數(shù)量，應(yīng)提前向集團(tuán)財(cái)務(wù)部門(mén)提出申請(qǐng)。五、收據(jù)的開(kāi)具（一）開(kāi)具要求1.收據(jù)必須由專(zhuān)人負(fù)責(zé)開(kāi)具，開(kāi)票人應(yīng)具備相應(yīng)的財(cái)務(wù)知識(shí)和技能。2.開(kāi)具收據(jù)時(shí)，應(yīng)嚴(yán)格按照規(guī)定的格式和內(nèi)容填寫(xiě)，確保字跡清晰、內(nèi)容完整、金額準(zhǔn)確。3.收據(jù)的各項(xiàng)要素應(yīng)與實(shí)際業(yè)務(wù)情況相符，不得虛開(kāi)、多開(kāi)或開(kāi)具與業(yè)務(wù)無(wú)關(guān)的收據(jù)。4.收據(jù)應(yīng)一次復(fù)寫(xiě)填制，各聯(lián)次內(nèi)容和金額應(yīng)一致。5.開(kāi)具后的收據(jù)應(yīng)加蓋公司財(cái)務(wù)專(zhuān)用章或發(fā)票專(zhuān)用章，印章應(yīng)清晰、端正。（二）開(kāi)具流程1.業(yè)務(wù)部門(mén)收到客戶款項(xiàng)后，應(yīng)及時(shí)將收款信息傳遞給財(cái)務(wù)部門(mén)。2.財(cái)務(wù)部門(mén)開(kāi)票人員根據(jù)收款信息，核對(duì)無(wú)誤后開(kāi)具收據(jù)。3.收據(jù)開(kāi)具后，將收據(jù)聯(lián)交付給客戶，記賬聯(lián)留存作為記賬憑證，存根聯(lián)按順序整理保存。4.對(duì)于作廢的收據(jù)，應(yīng)加蓋“作廢”戳記，全聯(lián)次留存，并在收據(jù)登記簿上注明作廢原因和日期。六、收據(jù)的保管（一）保管責(zé)任1.各公司財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)本公司收據(jù)的保管工作，應(yīng)指定專(zhuān)人負(fù)責(zé)收據(jù)的存放和管理。2.保管人員應(yīng)確保收據(jù)存放安全，防止收據(jù)丟失、被盜用或損壞。（二）保管方式1.收據(jù)應(yīng)存放在專(zhuān)門(mén)的保險(xiǎn)柜或文件柜中，實(shí)行分類(lèi)存放、專(zhuān)人保管。2.已開(kāi)具的收據(jù)存根聯(lián)應(yīng)按編號(hào)順序裝訂成冊(cè)，妥善保管，保管期限按照國(guó)家財(cái)務(wù)制度和稅務(wù)部門(mén)的規(guī)定執(zhí)行。3.對(duì)于未使用的收據(jù)，應(yīng)與已使用的收據(jù)分開(kāi)存放，定期進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)核對(duì)。（三）安全防范措施1.加強(qiáng)財(cái)務(wù)部門(mén)辦公場(chǎng)所的安全保衛(wèi)工作，安裝必要的防盜、防火、防潮等設(shè)施。2.限制無(wú)關(guān)人員進(jìn)入財(cái)務(wù)部門(mén)存放收據(jù)的區(qū)域，確保收據(jù)保管環(huán)境安全。3.定期對(duì)收據(jù)保管情況進(jìn)行檢查，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)處理，并向上級(jí)報(bào)告。七、收據(jù)的核銷(xiāo)（一）核銷(xiāo)流程1.各公司財(cái)務(wù)部門(mén)定期對(duì)已開(kāi)具的收據(jù)進(jìn)行核銷(xiāo)。2.核銷(xiāo)人員根據(jù)收據(jù)存根聯(lián)與記賬憑證、收款記錄等進(jìn)行核對(duì)，確保金額一致、業(yè)務(wù)真實(shí)。3.核對(duì)無(wú)誤后，在收據(jù)登記簿上注明核銷(xiāo)日期、核銷(xiāo)人等信息，并將已核銷(xiāo)的收據(jù)存根聯(lián)歸檔保存。4.對(duì)于跨年度的收據(jù)，應(yīng)在次年年初進(jìn)行集中核銷(xiāo)，并將相關(guān)情況報(bào)集團(tuán)財(cái)務(wù)部門(mén)備案。（二）核銷(xiāo)要求1.核銷(xiāo)工作應(yīng)認(rèn)真細(xì)致，確保每一張收據(jù)都能準(zhǔn)確核銷(xiāo)。2.如發(fā)現(xiàn)收據(jù)存根聯(lián)與記賬憑證、收款記錄等不一致的情況，應(yīng)及時(shí)查明原因，并進(jìn)行相應(yīng)的處理。3.對(duì)于已核銷(xiāo)的收據(jù)存根聯(lián)，應(yīng)按照檔案管理的要求妥善保管，不得擅自銷(xiāo)毀。八、監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部監(jiān)督1.各公司財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)定期對(duì)本公司收據(jù)的管理情況進(jìn)行自查，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)整改。2.集團(tuán)財(cái)務(wù)部門(mén)不定期對(duì)各公司收據(jù)管理情況進(jìn)行抽查，檢查內(nèi)容包括收據(jù)的領(lǐng)用、開(kāi)具、保管、核銷(xiāo)等環(huán)節(jié)。（二）外部檢查1.積極配合稅務(wù)、審計(jì)等相關(guān)部門(mén)對(duì)收據(jù)使用情況的檢查。2.對(duì)于檢查中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，應(yīng)及時(shí)按照要求進(jìn)行整改，并將整改情況報(bào)告集團(tuán)財(cái)務(wù)部門(mén)。九、違規(guī)處理（一）違規(guī)行為界定1.未按本辦法規(guī)定領(lǐng)用、開(kāi)具、保管、核銷(xiāo)收據(jù)的。2.虛開(kāi)、多開(kāi)或開(kāi)具與業(yè)務(wù)無(wú)關(guān)的收據(jù)的。3.轉(zhuǎn)借、轉(zhuǎn)讓收據(jù)給他人使用的。4.收據(jù)丟失、被盜用或泄露的。5.其他違反收據(jù)管理規(guī)定的行為。（二）處理措施1.對(duì)于發(fā)現(xiàn)的違規(guī)行為，應(yīng)責(zé)令相關(guān)責(zé)任人立即整改，并視情節(jié)輕重給予相應(yīng)的處罰。2.處罰措施包括警告、罰款、扣發(fā)績(jī)效獎(jiǎng)金、辭退等。3.對(duì)于因違規(guī)行為給公司造成經(jīng)濟(jì)損失的，應(yīng)依法追究相關(guān)責(zé)任人的賠償責(zé)任。4