國(guó)債憑證管理辦法一、總則（一）目的為了加強(qiáng)國(guó)債憑證管理，規(guī)范國(guó)債憑證的印制、保管、使用、銷(xiāo)毀等行為，保障國(guó)債業(yè)務(wù)的正常開(kāi)展，維護(hù)國(guó)債投資者的合法權(quán)益，根據(jù)國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)及行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于公司/組織內(nèi)涉及國(guó)債憑證管理的所有部門(mén)和人員，包括但不限于國(guó)債發(fā)行部門(mén)、國(guó)債兌付部門(mén)、會(huì)計(jì)核算部門(mén)、安全保衛(wèi)部門(mén)等。（三）基本原則1.合法性原則國(guó)債憑證的管理必須嚴(yán)格遵守國(guó)家法律法規(guī)，確保各項(xiàng)管理活動(dòng)在法律框架內(nèi)進(jìn)行。2.安全性原則采取有效措施保障國(guó)債憑證的安全，防止憑證被盜、遺失、損壞等情況發(fā)生。3.準(zhǔn)確性原則保證國(guó)債憑證的信息準(zhǔn)確無(wú)誤，包括憑證號(hào)碼、金額、期限、利率等關(guān)鍵要素，確保投資者權(quán)益得到準(zhǔn)確記錄。4.規(guī)范性原則規(guī)范國(guó)債憑證管理的各個(gè)環(huán)節(jié)，做到流程清晰、責(zé)任明確、操作規(guī)范。二、國(guó)債憑證的印制管理（一）印制計(jì)劃1.根據(jù)國(guó)債發(fā)行計(jì)劃和市場(chǎng)需求，提前制定國(guó)債憑證印制計(jì)劃。印制計(jì)劃應(yīng)明確憑證種類(lèi)、數(shù)量、規(guī)格、印制時(shí)間等詳細(xì)信息。2.印制計(jì)劃需經(jīng)相關(guān)部門(mén)審核，確保計(jì)劃的合理性和可行性。審核部門(mén)應(yīng)綜合考慮國(guó)債發(fā)行量、市場(chǎng)流通情況、庫(kù)存狀況等因素。（二）印制廠家選擇1.按照公開(kāi)、公平、公正的原則，通過(guò)招標(biāo)等方式選擇具備資質(zhì)的國(guó)債憑證印制廠家。2.對(duì)印制廠家的資質(zhì)進(jìn)行嚴(yán)格審查，包括企業(yè)信譽(yù)、生產(chǎn)能力、技術(shù)水平、質(zhì)量保證體系等方面。要求印制廠家必須具有良好的商業(yè)信譽(yù)，具備先進(jìn)的印制設(shè)備和技術(shù)，能夠保證國(guó)債憑證的印制質(zhì)量。3.與選定的印制廠家簽訂詳細(xì)的印制合同，明確雙方的權(quán)利和義務(wù)，包括印制質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)、交貨時(shí)間、保密條款、違約責(zé)任等。（三）印制過(guò)程監(jiān)督1.公司/組織應(yīng)安排專(zhuān)人對(duì)國(guó)債憑證的印制過(guò)程進(jìn)行監(jiān)督，確保印制廠家嚴(yán)格按照合同要求和質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行印制。2.監(jiān)督內(nèi)容包括紙張質(zhì)量、油墨使用、印刷工藝、號(hào)碼編制、圖案清晰度等方面。要求印制廠家在印制過(guò)程中嚴(yán)格控制各項(xiàng)質(zhì)量指標(biāo)，確保國(guó)債憑證的質(zhì)量符合國(guó)家標(biāo)準(zhǔn)和公司/組織要求。3.定期對(duì)印制廠家的生產(chǎn)情況進(jìn)行檢查，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)要求整改，確保印制工作順利進(jìn)行。（四）質(zhì)量驗(yàn)收1.國(guó)債憑證印制完成后，由公司/組織相關(guān)部門(mén)組成驗(yàn)收小組進(jìn)行質(zhì)量驗(yàn)收。驗(yàn)收小組應(yīng)包括財(cái)務(wù)、審計(jì)、安全保衛(wèi)等部門(mén)人員。2.驗(yàn)收內(nèi)容包括憑證外觀、尺寸、圖案、文字、號(hào)碼等是否符合要求，憑證的防偽性能是否達(dá)到規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)。3.對(duì)驗(yàn)收合格的國(guó)債憑證出具驗(yàn)收?qǐng)?bào)告，驗(yàn)收?qǐng)?bào)告應(yīng)詳細(xì)記錄驗(yàn)收情況和結(jié)論。對(duì)驗(yàn)收不合格的國(guó)債憑證，應(yīng)及時(shí)要求印制廠家返工或采取其他補(bǔ)救措施，直至驗(yàn)收合格為止。三、國(guó)債憑證的保管管理（一）保管場(chǎng)所1.設(shè)立專(zhuān)門(mén)的國(guó)債憑證保管庫(kù)，保管庫(kù)應(yīng)具備防火、防盜、防潮、防蟲(chóng)、防鼠等安全設(shè)施。2.保管庫(kù)應(yīng)安裝監(jiān)控設(shè)備，確保24小時(shí)不間斷監(jiān)控，監(jiān)控資料保存期限不少于規(guī)定時(shí)間。3.保管庫(kù)應(yīng)配備必要的消防器材和應(yīng)急照明設(shè)備，定期進(jìn)行檢查和維護(hù)，確保其性能良好。（二）保管人員1.選擇責(zé)任心強(qiáng)、具備專(zhuān)業(yè)知識(shí)和技能的人員擔(dān)任國(guó)債憑證保管工作。2.保管人員應(yīng)經(jīng)過(guò)嚴(yán)格的背景審查和培訓(xùn)，熟悉國(guó)債憑證保管的相關(guān)規(guī)定和操作流程。3.對(duì)保管人員實(shí)行定期輪崗制度，避免因長(zhǎng)期接觸國(guó)債憑證而產(chǎn)生風(fēng)險(xiǎn)。（三）保管方式1.國(guó)債憑證應(yīng)按照種類(lèi)、期限、批次等進(jìn)行分類(lèi)存放，便于查找和管理。2.采用雙人管庫(kù)制度，即兩名保管人員共同負(fù)責(zé)國(guó)債憑證的保管和出入庫(kù)工作，做到相互監(jiān)督、相互制約。3.建立國(guó)債憑證保管臺(tái)賬，詳細(xì)記錄國(guó)債憑證的出入庫(kù)時(shí)間、憑證號(hào)碼、金額、期限等信息，確保賬實(shí)相符。（四）安全檢查1.定期對(duì)國(guó)債憑證保管庫(kù)進(jìn)行安全檢查，檢查內(nèi)容包括保管庫(kù)設(shè)施設(shè)備的運(yùn)行情況、國(guó)債憑證的存放情況、保管人員的操作情況等。2.安全檢查應(yīng)至少每月進(jìn)行一次，重大節(jié)日、重要活動(dòng)前應(yīng)增加檢查頻次。3.對(duì)檢查中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題及時(shí)進(jìn)行整改，確保國(guó)債憑證保管安全。四、國(guó)債憑證的使用管理（一）領(lǐng)用手續(xù)1.各部門(mén)因業(yè)務(wù)需要領(lǐng)用國(guó)債憑證時(shí)，應(yīng)填寫(xiě)國(guó)債憑證領(lǐng)用申請(qǐng)表，注明領(lǐng)用憑證的種類(lèi)、數(shù)量、用途等信息。2.領(lǐng)用申請(qǐng)表需經(jīng)部門(mén)負(fù)責(zé)人審批簽字后，交至國(guó)債憑證管理部門(mén)。3.國(guó)債憑證管理部門(mén)根據(jù)審批后的領(lǐng)用申請(qǐng)表，辦理國(guó)債憑證領(lǐng)用手續(xù)，登記領(lǐng)用日期、憑證號(hào)碼、領(lǐng)用人等信息，并由領(lǐng)用人簽字確認(rèn)。（二）使用規(guī)范1.領(lǐng)用部門(mén)應(yīng)按照規(guī)定的用途使用國(guó)債憑證，不得擅自更改憑證用途或挪作他用。2.在國(guó)債憑證的使用過(guò)程中，應(yīng)嚴(yán)格按照操作流程進(jìn)行，確保憑證信息的準(zhǔn)確錄入和記錄。3.對(duì)已使用的國(guó)債憑證，應(yīng)及時(shí)進(jìn)行歸檔和保管，以備后續(xù)查詢(xún)和核對(duì)。（三）作廢處理1.對(duì)于作廢的國(guó)債憑證，應(yīng)及時(shí)進(jìn)行標(biāo)識(shí)和登記，注明作廢原因、作廢日期等信息。2.作廢的國(guó)債憑證應(yīng)單獨(dú)存放，定期進(jìn)行銷(xiāo)毀處理。銷(xiāo)毀過(guò)程應(yīng)進(jìn)行詳細(xì)記錄，包括銷(xiāo)毀時(shí)間、銷(xiāo)毀方式、監(jiān)銷(xiāo)人員等信息。3.嚴(yán)禁將作廢的國(guó)債憑證重新使用或流入市場(chǎng)。五、國(guó)債憑證的銷(xiāo)毀管理（一）銷(xiāo)毀計(jì)劃1.根據(jù)國(guó)債憑證的保管期限和實(shí)際情況，定期制定國(guó)債憑證銷(xiāo)毀計(jì)劃。銷(xiāo)毀計(jì)劃應(yīng)明確銷(xiāo)毀憑證的種類(lèi)、數(shù)量、銷(xiāo)毀時(shí)間等信息。2.銷(xiāo)毀計(jì)劃需經(jīng)相關(guān)部門(mén)審核，確保銷(xiāo)毀工作的合規(guī)性和安全性。審核部門(mén)應(yīng)包括財(cái)務(wù)、審計(jì)、安全保衛(wèi)等部門(mén)。（二）銷(xiāo)毀方式1.國(guó)債憑證的銷(xiāo)毀方式應(yīng)符合國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)和環(huán)保要求，可采用粉碎、焚燒等方式進(jìn)行銷(xiāo)毀。2.對(duì)于采用粉碎方式銷(xiāo)毀的國(guó)債憑證，應(yīng)確保粉碎后的憑證無(wú)法恢復(fù)原有信息；對(duì)于采用焚燒方式銷(xiāo)毀的國(guó)債憑證，應(yīng)選擇在符合環(huán)保要求的場(chǎng)所進(jìn)行，確保焚燒過(guò)程中產(chǎn)生的廢氣、廢渣等符合排放標(biāo)準(zhǔn)。（三）銷(xiāo)毀過(guò)程監(jiān)督1.公司/組織應(yīng)安排專(zhuān)人對(duì)國(guó)債憑證的銷(xiāo)毀過(guò)程進(jìn)行監(jiān)督，確保銷(xiāo)毀工作按照規(guī)定的程序和方式進(jìn)行。2.監(jiān)督人員應(yīng)在銷(xiāo)毀現(xiàn)場(chǎng)全程監(jiān)督，對(duì)銷(xiāo)毀憑證的種類(lèi)、數(shù)量、銷(xiāo)毀方式等進(jìn)行核實(shí)，確保銷(xiāo)毀工作真實(shí)、準(zhǔn)確。3.銷(xiāo)毀完成后，監(jiān)督人員應(yīng)在銷(xiāo)毀記錄上簽字確認(rèn)，銷(xiāo)毀記錄應(yīng)作為重要檔案資料保存。六、監(jiān)督檢查與責(zé)任追究（一）監(jiān)督檢查1.公司/組織內(nèi)部審計(jì)部門(mén)定期對(duì)國(guó)債憑證管理情況進(jìn)行監(jiān)督檢查，檢查內(nèi)容包括印制管理、保管管理、使用管理、銷(xiāo)毀管理等各個(gè)環(huán)節(jié)。2.審計(jì)部門(mén)應(yīng)制定詳細(xì)的檢查方案，明確檢查范圍、檢查方法、檢查時(shí)間等信息。檢查過(guò)程中應(yīng)認(rèn)真查閱相關(guān)文件、記錄、憑證等資料，實(shí)地查看保管場(chǎng)所和設(shè)備設(shè)施，與相關(guān)人員進(jìn)行訪談等。3.對(duì)監(jiān)督檢查中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，審計(jì)部門(mén)應(yīng)及時(shí)提出整改意見(jiàn)，并跟蹤整改落實(shí)情況。（二）責(zé)任追究1.對(duì)于違反本辦法規(guī)定，在國(guó)債憑證管理工作中存在違規(guī)行為的部門(mén)和人員，公司/組織將視情節(jié)輕重給予相應(yīng)的責(zé)任追究。2.責(zé)任追究方式包括警告、罰款、降職、撤職等，構(gòu)成犯