萬(wàn)達(dá)資金管理辦法總則1.目的本辦法旨在加強(qiáng)萬(wàn)達(dá)集團(tuán)資金管理，規(guī)范資金運(yùn)作流程，提高資金使用效率，保障資金安全，促進(jìn)集團(tuán)戰(zhàn)略目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。2.適用范圍本辦法適用于萬(wàn)達(dá)集團(tuán)總部及下屬各子公司、分公司等各級(jí)經(jīng)營(yíng)主體（以下統(tǒng)稱(chēng)“各公司”）。3.基本原則合法性原則：嚴(yán)格遵守國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)和監(jiān)管要求，確保資金管理活動(dòng)合法合規(guī)。安全性原則：強(qiáng)化資金風(fēng)險(xiǎn)防控，保障資金安全，防止資金損失。效益性原則：優(yōu)化資金配置，提高資金使用效益，實(shí)現(xiàn)資金的保值增值。集中管理原則：實(shí)行資金集中管理，增強(qiáng)集團(tuán)對(duì)資金的統(tǒng)籌調(diào)控能力。資金預(yù)算管理1.預(yù)算編制各公司應(yīng)于每年年末根據(jù)集團(tuán)戰(zhàn)略規(guī)劃、經(jīng)營(yíng)計(jì)劃及財(cái)務(wù)狀況，編制下一年度資金預(yù)算。資金預(yù)算應(yīng)涵蓋現(xiàn)金流入、現(xiàn)金流出、資金結(jié)余等方面，包括經(jīng)營(yíng)活動(dòng)、投資活動(dòng)、籌資活動(dòng)的資金收支計(jì)劃。預(yù)算編制應(yīng)遵循“自上而下、自下而上、上下結(jié)合”的程序，由各公司財(cái)務(wù)部門(mén)牽頭，會(huì)同相關(guān)業(yè)務(wù)部門(mén)共同完成。2.預(yù)算審批各公司資金預(yù)算初稿編制完成后，應(yīng)提交本公司管理層審核，經(jīng)審核通過(guò)后報(bào)集團(tuán)財(cái)務(wù)管理中心。集團(tuán)財(cái)務(wù)管理中心對(duì)各公司資金預(yù)算進(jìn)行匯總、分析和審核，提出調(diào)整意見(jiàn)，報(bào)集團(tuán)管理層審批。經(jīng)集團(tuán)管理層審批后的資金預(yù)算，作為各公司年度資金管理的依據(jù)。3.預(yù)算執(zhí)行與監(jiān)控各公司應(yīng)嚴(yán)格按照批準(zhǔn)的資金預(yù)算組織實(shí)施，確保預(yù)算的嚴(yán)肅性和權(quán)威性。財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)建立資金預(yù)算執(zhí)行監(jiān)控機(jī)制，定期對(duì)預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行跟蹤分析，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和解決預(yù)算執(zhí)行過(guò)程中存在的問(wèn)題。如因特殊情況需要調(diào)整資金預(yù)算，應(yīng)按規(guī)定程序報(bào)經(jīng)批準(zhǔn)。資金籌集管理1.籌資決策各公司應(yīng)根據(jù)自身經(jīng)營(yíng)發(fā)展需要，結(jié)合資金預(yù)算和財(cái)務(wù)狀況，制定合理的籌資策略?；I資決策應(yīng)充分考慮籌資成本、籌資風(fēng)險(xiǎn)、資金結(jié)構(gòu)等因素，選擇合適的籌資方式和籌資渠道。重大籌資事項(xiàng)應(yīng)報(bào)集團(tuán)管理層審批，集團(tuán)財(cái)務(wù)管理中心負(fù)責(zé)對(duì)籌資方案進(jìn)行審核和指導(dǎo)。2.籌資方式萬(wàn)達(dá)集團(tuán)可采用的籌資方式包括銀行貸款、發(fā)行債券、股權(quán)融資、內(nèi)部融資等。銀行貸款應(yīng)選擇信譽(yù)良好、實(shí)力雄厚的金融機(jī)構(gòu)，合理確定貸款額度、期限和利率，確保貸款資金的及時(shí)足額到位。發(fā)行債券應(yīng)符合國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)和債券發(fā)行管理規(guī)定，嚴(yán)格履行債券發(fā)行程序，控制債券發(fā)行成本和風(fēng)險(xiǎn)。股權(quán)融資應(yīng)根據(jù)集團(tuán)戰(zhàn)略規(guī)劃和股權(quán)結(jié)構(gòu)，選擇合適的融資時(shí)機(jī)和融資對(duì)象，確保股權(quán)融資的順利進(jìn)行。內(nèi)部融資應(yīng)充分挖掘集團(tuán)內(nèi)部資金潛力，優(yōu)化資金配置，提高資金使用效率。3.籌資風(fēng)險(xiǎn)管理各公司應(yīng)建立籌資風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制，密切關(guān)注籌資市場(chǎng)動(dòng)態(tài)和企業(yè)財(cái)務(wù)狀況變化，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和預(yù)警籌資風(fēng)險(xiǎn)。對(duì)可能出現(xiàn)的籌資風(fēng)險(xiǎn)，應(yīng)制定相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施，如調(diào)整籌資方案、優(yōu)化資金結(jié)構(gòu)、加強(qiáng)資金調(diào)度等，確保籌資活動(dòng)的順利進(jìn)行。資金投放管理1.投資決策各公司應(yīng)根據(jù)集團(tuán)戰(zhàn)略規(guī)劃和投資政策，制定投資計(jì)劃，明確投資目標(biāo)、投資方向和投資規(guī)模。投資決策應(yīng)進(jìn)行充分的市場(chǎng)調(diào)研和可行性分析，評(píng)估投資項(xiàng)目的收益性、風(fēng)險(xiǎn)性和流動(dòng)性，確保投資決策的科學(xué)性和合理性。重大投資項(xiàng)目應(yīng)報(bào)集團(tuán)管理層審批，集團(tuán)財(cái)務(wù)管理中心負(fù)責(zé)對(duì)投資項(xiàng)目進(jìn)行審核和監(jiān)督。2.投資方式萬(wàn)達(dá)集團(tuán)的投資方式包括直接投資、間接投資、并購(gòu)?fù)顿Y等。直接投資應(yīng)選擇具有良好發(fā)展前景和盈利能力的項(xiàng)目，確保投資資金的安全和增值。間接投資應(yīng)選擇優(yōu)質(zhì)的金融產(chǎn)品和投資標(biāo)的，嚴(yán)格控制投資風(fēng)險(xiǎn)。并購(gòu)?fù)顿Y應(yīng)進(jìn)行全面的盡職調(diào)查和風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，制定合理的并購(gòu)方案，確保并購(gòu)交易的順利完成和協(xié)同效應(yīng)的實(shí)現(xiàn)。3.投資風(fēng)險(xiǎn)管理各公司應(yīng)建立投資風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控機(jī)制，對(duì)投資項(xiàng)目的實(shí)施過(guò)程和收益情況進(jìn)行跟蹤監(jiān)控，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和解決投資過(guò)程中存在的問(wèn)題。對(duì)可能出現(xiàn)的投資風(fēng)險(xiǎn)，應(yīng)制定相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施，如調(diào)整投資策略、優(yōu)化投資組合、加強(qiáng)投資后管理等，確保投資資金的安全和增值。資金營(yíng)運(yùn)管理1.資金收付管理各公司應(yīng)建立健全資金收付管理制度，規(guī)范資金收付流程，確保資金收付的安全、準(zhǔn)確和及時(shí)。資金收入應(yīng)及時(shí)足額入賬，不得坐支現(xiàn)金。資金支出應(yīng)嚴(yán)格按照審批程序辦理，確保資金使用的合規(guī)性和合理性。財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)加強(qiáng)對(duì)資金收付憑證的審核和管理，確保憑證的真實(shí)性、完整性和合法性。2.資金結(jié)算管理萬(wàn)達(dá)集團(tuán)應(yīng)積極推廣使用電子支付等先進(jìn)結(jié)算方式，提高資金結(jié)算效率，降低資金結(jié)算成本。各公司應(yīng)加強(qiáng)與銀行等金融機(jī)構(gòu)的合作，優(yōu)化資金結(jié)算渠道，確保資金結(jié)算的安全、快捷和準(zhǔn)確。財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)定期對(duì)資金結(jié)算情況進(jìn)行核對(duì)和分析，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和解決資金結(jié)算過(guò)程中存在的問(wèn)題。3.資金調(diào)度管理集團(tuán)財(cái)務(wù)管理中心應(yīng)建立資金調(diào)度機(jī)制，根據(jù)各公司資金狀況和業(yè)務(wù)需求，統(tǒng)籌安排資金調(diào)度，確保集團(tuán)資金的合理配置和高效使用。各公司應(yīng)按照集團(tuán)資金調(diào)度指令，及時(shí)辦理資金上繳下?lián)艿认嚓P(guān)手續(xù)，確保資金調(diào)度的順利進(jìn)行。財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)加強(qiáng)對(duì)資金調(diào)度的監(jiān)控和管理，確保資金調(diào)度的安全和合規(guī)。資金風(fēng)險(xiǎn)管理1.風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估各公司應(yīng)建立資金風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估機(jī)制，定期對(duì)資金管理活動(dòng)中存在的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別和評(píng)估。資金風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別應(yīng)涵蓋市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)等方面，全面評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)的可能性和影響程度。根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果，確定風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)，為風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)提供依據(jù)。2.風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施針對(duì)不同類(lèi)型的資金風(fēng)險(xiǎn)，各公司應(yīng)制定相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施。對(duì)于市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)，可通過(guò)優(yōu)化資金結(jié)構(gòu)、開(kāi)展套期保值等方式進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避；對(duì)于信用風(fēng)險(xiǎn)，應(yīng)加強(qiáng)客戶信用管理，建立信用風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制；對(duì)于流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)，應(yīng)合理安排資金收支計(jì)劃，保持適度的資金流動(dòng)性；對(duì)于操作風(fēng)險(xiǎn)，應(yīng)加強(qiáng)內(nèi)部控制，規(guī)范資金管理流程，提高員工風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)和業(yè)務(wù)水平。3.風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控與報(bào)告各公司應(yīng)建立資金風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控機(jī)制，對(duì)資金風(fēng)險(xiǎn)狀況進(jìn)行實(shí)時(shí)監(jiān)控，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和預(yù)警風(fēng)險(xiǎn)變化情況。財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)定期編制資金風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告，向本公司管理層和集團(tuán)財(cái)務(wù)管理中心報(bào)告資金風(fēng)險(xiǎn)狀況、風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施及效果等情況。集團(tuán)財(cái)務(wù)管理中心應(yīng)定期對(duì)各公司資金風(fēng)險(xiǎn)狀況進(jìn)行匯總分析，及時(shí)發(fā)現(xiàn)集團(tuán)資金管理中存在的共性問(wèn)題，提出改進(jìn)建議和措施。資金內(nèi)部控制1.崗位設(shè)置與職責(zé)分工各公司應(yīng)根據(jù)資金管理業(yè)務(wù)流程，合理設(shè)置資金管理相關(guān)崗位，明確各崗位的職責(zé)分工，確保不相容崗位相互分離、相互制約。資金管理崗位主要包括資金預(yù)算管理崗、資金籌集管理崗、資金投放管理崗、資金營(yíng)運(yùn)管理崗、資金風(fēng)險(xiǎn)管理崗、資金內(nèi)部控制崗等。各崗位應(yīng)配備具備相應(yīng)專(zhuān)業(yè)知識(shí)和技能的人員，確保資金管理工作的順利開(kāi)展。2.授權(quán)審批制度各公司應(yīng)建立健全資金授權(quán)審批制度，明確資金審批的權(quán)限、程序和責(zé)任。資金審批應(yīng)嚴(yán)格按照規(guī)定的權(quán)限和程序進(jìn)行，不得越權(quán)審批。重大資金支出應(yīng)實(shí)行集體決策和聯(lián)簽制度。財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)加強(qiáng)對(duì)資金審批的審核和監(jiān)督，確保資金審批的合規(guī)性和合理性。3.內(nèi)部控制監(jiān)督各公司應(yīng)建立資金內(nèi)部控制監(jiān)督機(jī)制，定期對(duì)資金管理內(nèi)部控制制度的執(zhí)行情況進(jìn)行檢查和評(píng)價(jià)。內(nèi)部審計(jì)部門(mén)應(yīng)定期對(duì)資金管理活動(dòng)進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和糾正內(nèi)部控制存在的問(wèn)題。對(duì)違反資金內(nèi)部控制制度的行為，應(yīng)依法依規(guī)追究相關(guān)人員的責(zé)任。信息披露與溝通1.信息披露各公司應(yīng)按照國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)和監(jiān)管要求，及時(shí)、準(zhǔn)確、完整地披露資金管理相關(guān)信息。資金管理信息披露內(nèi)容應(yīng)包括資金預(yù)算執(zhí)行情況、資金籌集情況、資金投放情況、資金營(yíng)運(yùn)情況、資金風(fēng)險(xiǎn)管理情況等。信息披露應(yīng)采用適當(dāng)?shù)姆绞竭M(jìn)行，如定期報(bào)告、臨時(shí)公告等，確保信息披露的公開(kāi)、透明。2.內(nèi)部溝通各公司應(yīng)建立健全資金管理內(nèi)部溝通機(jī)制，加強(qiáng)財(cái)務(wù)部門(mén)與其他業(yè)務(wù)部門(mén)之間的信息溝通和協(xié)作配合。財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)定期向其他業(yè)務(wù)部門(mén)通報(bào)資金管理情況，及時(shí)了解業(yè)務(wù)部門(mén)的資金需求和使用情況，為業(yè)務(wù)部門(mén)提供資金管理支持和服務(wù)。其他業(yè)務(wù)部門(mén)應(yīng)及時(shí)向財(cái)務(wù)部門(mén)反饋資金管理相關(guān)信息，協(xié)助財(cái)務(wù)部門(mén)做好資金管理工作。3.外部溝通各公司應(yīng)加強(qiáng)與銀行、證券等金融機(jī)構(gòu)以及監(jiān)管部門(mén)的溝通與協(xié)調(diào)，及時(shí)了解金融市場(chǎng)動(dòng)態(tài)和監(jiān)管政策變化，為資金