東方資產(chǎn)管理辦法一、總則（一）目的本辦法旨在規(guī)范東方資產(chǎn)管理公司的各項(xiàng)業(yè)務(wù)活動，加強(qiáng)公司內(nèi)部管理，提高資產(chǎn)運(yùn)營效率，確保公司穩(wěn)健發(fā)展，實(shí)現(xiàn)資產(chǎn)的保值增值，保障投資者及相關(guān)利益者的合法權(quán)益。（二）適用范圍本辦法適用于東方資產(chǎn)管理公司及其下屬各分支機(jī)構(gòu)、全資子公司、控股子公司等所有經(jīng)營管理活動。（三）基本原則1.合規(guī)性原則：嚴(yán)格遵守國家法律法規(guī)、監(jiān)管要求以及行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，確保公司各項(xiàng)業(yè)務(wù)合法合規(guī)開展。2.安全性原則：將資產(chǎn)安全放在首位，采取有效措施防范各類風(fēng)險，保障資產(chǎn)的安全完整。3.效益性原則：在確保資產(chǎn)安全的前提下，追求資產(chǎn)運(yùn)營效益的最大化，提高公司盈利能力。4.穩(wěn)健性原則：秉持穩(wěn)健經(jīng)營理念，合理安排業(yè)務(wù)布局，避免過度冒險，保持公司財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營業(yè)績的穩(wěn)定。二、資產(chǎn)管理組織架構(gòu)（一）董事會董事會是公司的決策機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)制定公司的發(fā)展戰(zhàn)略、重大投資決策、利潤分配方案等重要事項(xiàng)。董事會成員由股東大會選舉產(chǎn)生，對公司和股東負(fù)責(zé)。（二）監(jiān)事會監(jiān)事會是公司的監(jiān)督機(jī)構(gòu)，對公司財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營活動以及董事、高級管理人員的履職情況進(jìn)行監(jiān)督檢查，確保公司運(yùn)營符合法律法規(guī)和公司章程的規(guī)定。（三）高級管理層高級管理層負(fù)責(zé)公司的日常經(jīng)營管理工作，組織實(shí)施董事會決議，制定具體的業(yè)務(wù)策略和運(yùn)營計(jì)劃，確保公司各項(xiàng)業(yè)務(wù)的順利開展。（四）各業(yè)務(wù)部門1.不良資產(chǎn)處置部門：負(fù)責(zé)不良資產(chǎn)的收購、管理和處置工作，通過多種方式實(shí)現(xiàn)不良資產(chǎn)的價值回收。2.風(fēng)險管理部門：建立健全風(fēng)險管理體系，對公司面臨的各類風(fēng)險進(jìn)行識別、評估和監(jiān)控，制定風(fēng)險應(yīng)對措施，確保公司風(fēng)險可控。3.投資管理部門：負(fù)責(zé)公司的投資業(yè)務(wù)，包括債權(quán)投資、股權(quán)投資等，尋找具有投資價值的項(xiàng)目，實(shí)現(xiàn)資產(chǎn)的增值。4.財(cái)務(wù)管理部門：負(fù)責(zé)公司的財(cái)務(wù)管理工作，制定財(cái)務(wù)預(yù)算、核算財(cái)務(wù)收支、編制財(cái)務(wù)報表，加強(qiáng)成本控制和資金管理。5.法務(wù)合規(guī)部門：審查公司各項(xiàng)業(yè)務(wù)活動的合法性，處理法律事務(wù)，防范法律風(fēng)險，確保公司運(yùn)營符合法律法規(guī)要求。三、資產(chǎn)收購管理（一）收購標(biāo)準(zhǔn)1.對擬收購的資產(chǎn)進(jìn)行全面評估，包括資產(chǎn)的質(zhì)量、市場價值、潛在風(fēng)險等因素。優(yōu)先收購具有較高回收價值、風(fēng)險可控的不良資產(chǎn)。2.關(guān)注資產(chǎn)的合法性，確保收購的資產(chǎn)不存在法律瑕疵，避免因法律問題導(dǎo)致后續(xù)處置困難。（二）收購流程1.項(xiàng)目篩選：業(yè)務(wù)部門通過多種渠道收集不良資產(chǎn)項(xiàng)目信息，進(jìn)行初步篩選，確定具有收購潛力的項(xiàng)目。2.盡職調(diào)查：組建專業(yè)的盡職調(diào)查團(tuán)隊(duì)，對目標(biāo)資產(chǎn)進(jìn)行詳細(xì)的盡職調(diào)查，包括資產(chǎn)狀況、債務(wù)情況、訴訟糾紛等方面，形成盡職調(diào)查報告。3.價值評估：委托專業(yè)的評估機(jī)構(gòu)對目標(biāo)資產(chǎn)進(jìn)行價值評估，確定合理的收購價格。4.決策審批：根據(jù)盡職調(diào)查和價值評估結(jié)果，提交收購方案至公司內(nèi)部審批流程，經(jīng)董事會或授權(quán)決策機(jī)構(gòu)審議通過后實(shí)施收購。5.合同簽訂：與資產(chǎn)出讓方簽訂收購合同，明確雙方的權(quán)利義務(wù)，確保收購交易的順利完成。四、資產(chǎn)分類管理（一）分類標(biāo)準(zhǔn)根據(jù)資產(chǎn)的風(fēng)險特征、回收可能性等因素，將資產(chǎn)分為正常類、關(guān)注類、次級類、可疑類和損失類。具體分類標(biāo)準(zhǔn)如下：1.正常類資產(chǎn)：資產(chǎn)質(zhì)量良好，債務(wù)人能夠正常履行合同義務(wù)，沒有逾期或違約情況，預(yù)計(jì)能夠按時足額收回本息。2.關(guān)注類資產(chǎn)：資產(chǎn)質(zhì)量基本正常，但存在一些潛在風(fēng)險因素，如債務(wù)人經(jīng)營狀況出現(xiàn)一定波動、擔(dān)保措施存在瑕疵等，需要密切關(guān)注其變化情況。3.次級類資產(chǎn)：資產(chǎn)質(zhì)量出現(xiàn)明顯下降，債務(wù)人存在一定的還款困難，預(yù)計(jì)通過追償和處置擔(dān)保物等方式，只能收回部分本息。4.可疑類資產(chǎn)：資產(chǎn)質(zhì)量嚴(yán)重惡化，債務(wù)人還款能力嚴(yán)重不足，預(yù)計(jì)通過各種手段只能收回很少部分本息，或無法收回全部本息。5.損失類資產(chǎn)：經(jīng)采取所有可能的措施和實(shí)施必要的程序后，預(yù)計(jì)資產(chǎn)無法收回或只能收回極少部分，已確認(rèn)為損失的資產(chǎn)。（二）分類管理措施1.正常類資產(chǎn)：按照常規(guī)的資產(chǎn)管理流程進(jìn)行管理，定期進(jìn)行檢查和評估，確保資產(chǎn)持續(xù)保持良好狀態(tài)。2.關(guān)注類資產(chǎn)：加強(qiáng)對債務(wù)人及相關(guān)擔(dān)保情況的監(jiān)測，及時掌握風(fēng)險變化動態(tài)，制定針對性的風(fēng)險防控措施。3.次級類資產(chǎn)：加大追償力度，積極與債務(wù)人協(xié)商還款計(jì)劃，同時對擔(dān)保物進(jìn)行評估和處置準(zhǔn)備，爭取最大限度收回資產(chǎn)。4.可疑類資產(chǎn)：集中力量進(jìn)行清收處置，綜合運(yùn)用各種手段，如法律訴訟、資產(chǎn)重組等，力求減少資產(chǎn)損失。5.損失類資產(chǎn)：按照規(guī)定程序進(jìn)行核銷處理，并做好相關(guān)檔案管理工作。五、資產(chǎn)處置管理（一）處置方式1.債務(wù)追償：通過與債務(wù)人協(xié)商、發(fā)送催款通知、法律訴訟等方式，要求債務(wù)人償還債務(wù)。2.資產(chǎn)重組：對不良資產(chǎn)進(jìn)行重組，包括債務(wù)重組、資產(chǎn)置換等，改善資產(chǎn)質(zhì)量，提高回收價值。3.債權(quán)轉(zhuǎn)讓：將持有的債權(quán)轉(zhuǎn)讓給其他投資者或資產(chǎn)管理機(jī)構(gòu)，實(shí)現(xiàn)資產(chǎn)的快速變現(xiàn)。4.資產(chǎn)拍賣：通過公開拍賣的方式，將資產(chǎn)出售給最高出價者，實(shí)現(xiàn)資產(chǎn)價值最大化。5.債轉(zhuǎn)股：將對企業(yè)的債權(quán)轉(zhuǎn)換為股權(quán)，參與企業(yè)的經(jīng)營管理，推動企業(yè)重組和發(fā)展，待企業(yè)經(jīng)營改善后實(shí)現(xiàn)股權(quán)退出。（二）處置流程1.處置方案制定：根據(jù)資產(chǎn)分類情況和市場狀況，制定具體的處置方案，明確處置方式、目標(biāo)回收金額、時間進(jìn)度等。2.審批備案：處置方案提交公司內(nèi)部審批流程，經(jīng)批準(zhǔn)后報監(jiān)管部門備案。3.組織實(shí)施：按照處置方案組織開展資產(chǎn)處置工作，確保各項(xiàng)處置措施順利實(shí)施。4.過程監(jiān)控：對資產(chǎn)處置過程進(jìn)行全程監(jiān)控，及時解決處置過程中出現(xiàn)的問題，確保處置工作按計(jì)劃推進(jìn)。5.處置結(jié)果評估：處置工作完成后，對處置結(jié)果進(jìn)行評估，總結(jié)經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)，為后續(xù)資產(chǎn)處置工作提供參考。六、風(fēng)險管理（一）風(fēng)險識別與評估1.建立風(fēng)險識別機(jī)制，全面識別公司面臨的各類風(fēng)險，包括信用風(fēng)險、市場風(fēng)險、操作風(fēng)險、流動性風(fēng)險等。2.運(yùn)用科學(xué)的風(fēng)險評估方法，對識別出的風(fēng)險進(jìn)行量化評估，確定風(fēng)險等級和風(fēng)險敞口。（二）風(fēng)險應(yīng)對策略1.信用風(fēng)險：加強(qiáng)對債務(wù)人的信用評估和管理，合理設(shè)定授信額度，完善擔(dān)保措施，及時跟蹤債務(wù)人還款情況，對出現(xiàn)風(fēng)險跡象的債務(wù)人采取提前預(yù)警和風(fēng)險緩釋措施。2.市場風(fēng)險：密切關(guān)注市場動態(tài)，加強(qiáng)市場分析和研究，合理調(diào)整投資組合，通過套期保值等手段降低市場波動對公司資產(chǎn)的影響。3.操作風(fēng)險：完善內(nèi)部控制制度，加強(qiáng)業(yè)務(wù)流程管理，規(guī)范操作行為，提高員工風(fēng)險意識和業(yè)務(wù)技能，建立健全操作風(fēng)險監(jiān)測和預(yù)警機(jī)制，及時發(fā)現(xiàn)和處理操作風(fēng)險事件。4.流動性風(fēng)險：合理安排資金計(jì)劃，優(yōu)化資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)，確保公司具備足夠的流動性儲備，應(yīng)對可能出現(xiàn)的資金緊張情況。同時，加強(qiáng)與金融機(jī)構(gòu)的合作，拓寬融資渠道，提高資金獲取能力。（三）風(fēng)險監(jiān)控與報告1.建立風(fēng)險監(jiān)控體系，對各類風(fēng)險指標(biāo)進(jìn)行實(shí)時監(jiān)測，及時發(fā)現(xiàn)風(fēng)險變化情況。2.定期撰寫風(fēng)險報告，向上級管理層和監(jiān)管部門匯報公司風(fēng)險狀況、風(fēng)險應(yīng)對措施及風(fēng)險趨勢分析等內(nèi)容，為決策提供依據(jù)。七、財(cái)務(wù)管理（一）預(yù)算管理1.每年編制年度財(cái)務(wù)預(yù)算，明確公司各項(xiàng)收入、成本、費(fèi)用及利潤目標(biāo)。預(yù)算編制應(yīng)遵循“以收定支、收支平衡”的原則，結(jié)合公司戰(zhàn)略規(guī)劃和業(yè)務(wù)發(fā)展計(jì)劃進(jìn)行。2.加強(qiáng)預(yù)算執(zhí)行過程監(jiān)控，定期對預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行分析和評估，及時發(fā)現(xiàn)偏差并采取調(diào)整措施，確保預(yù)算目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。（二）成本費(fèi)用管理1.建立健全成本費(fèi)用管理制度，明確成本費(fèi)用開支范圍和標(biāo)準(zhǔn)，嚴(yán)格控制各項(xiàng)費(fèi)用支出。2.加強(qiáng)成本核算和分析，優(yōu)化成本結(jié)構(gòu)，降低運(yùn)營成本，提高公司經(jīng)濟(jì)效益。（三）資金管理1.合理安排資金，優(yōu)化資金配置，提高資金使用效率。加強(qiáng)資金流動性管理，確保公司資金安全。2.規(guī)范資金審批流程，嚴(yán)格控制資金支出，防范資金風(fēng)險。同時，積極拓展融資渠道，降低融資成本。（四）財(cái)務(wù)報告與分析1.按照國家財(cái)務(wù)會計(jì)準(zhǔn)則和監(jiān)管要求，定期編制財(cái)務(wù)報告，真實(shí)、準(zhǔn)確、完整地反映公司財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營成果。2.加強(qiáng)財(cái)務(wù)分析工作，通過對財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)和業(yè)務(wù)指標(biāo)的分析，為公司決策提供支持，發(fā)現(xiàn)公司經(jīng)營管理中存在的問題，提出改進(jìn)建議。八、內(nèi)部控制（一）內(nèi)部控制體系建設(shè)1.建立健全內(nèi)部控制體系，涵蓋公司治理、業(yè)務(wù)流程、風(fēng)險管理、財(cái)務(wù)管理等各個方面，確保公司運(yùn)營活動的規(guī)范化、制度化和科學(xué)化。2.明確各部門和崗位的職責(zé)權(quán)限，形成相互制約、相互監(jiān)督的工作機(jī)制，防止權(quán)力濫用和內(nèi)部舞弊。（二）內(nèi)部審計(jì)與監(jiān)督1.設(shè)立獨(dú)立的內(nèi)部審計(jì)部門，定期對公司內(nèi)部控制制度的執(zhí)行情況進(jìn)行審計(jì)檢查，發(fā)現(xiàn)問題及時提出整改意見，并跟蹤整改落實(shí)情況。2.加強(qiáng)對公司各項(xiàng)業(yè)務(wù)活動的日常監(jiān)督，通過內(nèi)部監(jiān)督檢查、風(fēng)險管理報告等方式，及時發(fā)現(xiàn)和糾正違規(guī)行為，確保公司運(yùn)營符合內(nèi)部控制要求。九、信息管理（一）信息系統(tǒng)建設(shè)1.構(gòu)建完善的信息管理系統(tǒng)，涵蓋資產(chǎn)管理、風(fēng)險管理、財(cái)務(wù)管理、人力資源管理等各個業(yè)務(wù)領(lǐng)域，實(shí)現(xiàn)信息的集中管理和共享。2.加強(qiáng)信息系統(tǒng)的安全防護(hù)，確保信息系統(tǒng)的穩(wěn)定運(yùn)行和數(shù)據(jù)安全，防止信息泄露和系統(tǒng)故障。（二）信息披露1.按照監(jiān)管要求和公司規(guī)定，定期向投資者、監(jiān)管部門及其他相關(guān)利益者披露公司資產(chǎn)管理情況、財(cái)務(wù)狀況、風(fēng)險狀況等信息，確保信息披露的真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。2.建立信息披露審核機(jī)制，對披露信息進(jìn)行嚴(yán)格審核，確保披露內(nèi)容符合法律法規(guī)和公司政策要求。十、人力資源管理（一）人員招聘與培訓(xùn)1.根據(jù)公司業(yè)務(wù)發(fā)展需要，制定合理的人員招聘計(jì)劃，招聘具有專業(yè)知識和豐富經(jīng)驗(yàn)的各類人才，充實(shí)公司員工隊(duì)伍。2.加強(qiáng)員工培訓(xùn)與發(fā)展，建立完善的培訓(xùn)體系，定期組織內(nèi)部培訓(xùn)和外部培訓(xùn)，提高員工業(yè)務(wù)素質(zhì)和專業(yè)技能。（二）績效考核與激勵1.建立科學(xué)合理的績效考核制度，根據(jù)員工崗位職責(zé)和工作目標(biāo)，制定明確的考核指標(biāo)和評價標(biāo)準(zhǔn)，對員工工作業(yè)績進(jìn)行定期考核。2.完善激勵機(jī)制，根據(jù)績效考核結(jié)果，給予員工相應(yīng)的薪酬獎勵、晉升機(jī)會等激勵措施，充分調(diào)動員工的工作積極性和創(chuàng)造性。（三）員工職業(yè)發(fā)展規(guī)劃1.為員工提供職業(yè)發(fā)展指導(dǎo)，幫助員工制定個人職業(yè)發(fā)展規(guī)劃