雙到資金管理辦法一、總則（一）目的為規(guī)范和加強(qiáng)雙到資金管理，提高資金使用效益，確保雙到資金安全、精準(zhǔn)、高效地扶持相關(guān)項(xiàng)目和對(duì)象，依據(jù)國(guó)家相關(guān)法律法規(guī)及行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，結(jié)合本公司/組織實(shí)際情況，特制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于本公司/組織涉及的所有雙到資金項(xiàng)目及資金使用管理活動(dòng)。（三）基本原則1.依法依規(guī)原則：嚴(yán)格遵守國(guó)家法律法規(guī)和相關(guān)財(cái)經(jīng)紀(jì)律，確保雙到資金管理合法合規(guī)。2.精準(zhǔn)扶持原則：明確資金扶持對(duì)象和項(xiàng)目，精準(zhǔn)投放資金，提高資金使用針對(duì)性和效益。3.安全高效原則：保障資金安全，優(yōu)化資金使用流程，提高資金使用效率，實(shí)現(xiàn)資金效益最大化。4.公開透明原則：雙到資金的分配、使用和管理全過程應(yīng)公開透明，接受社會(huì)監(jiān)督。二、雙到資金的定義與來源（一）定義雙到資金是指為實(shí)現(xiàn)特定幫扶目標(biāo)，定向撥付到相關(guān)地區(qū)、項(xiàng)目或?qū)ο蟮膶ｍ?xiàng)資金，旨在促進(jìn)經(jīng)濟(jì)發(fā)展、改善民生、推動(dòng)特定領(lǐng)域的建設(shè)等。（二）來源雙到資金來源包括但不限于政府財(cái)政專項(xiàng)撥款、社會(huì)捐贈(zèng)資金、對(duì)口幫扶資金以及其他特定用途的專項(xiàng)資金。三、資金管理職責(zé)分工（一）管理部門職責(zé)1.財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)雙到資金的財(cái)務(wù)管理和會(huì)計(jì)核算，設(shè)立專門賬戶，確保資金?？顚Ｓ谩Ｖ贫p到資金財(cái)務(wù)管理制度和核算辦法，規(guī)范資金收支流程。定期編制雙到資金財(cái)務(wù)報(bào)表，進(jìn)行財(cái)務(wù)分析，為資金管理決策提供依據(jù)。配合相關(guān)部門做好雙到資金的審計(jì)、檢查等工作。2.項(xiàng)目管理部門負(fù)責(zé)雙到資金項(xiàng)目的規(guī)劃、申報(bào)、實(shí)施和監(jiān)督管理。建立項(xiàng)目庫(kù)，篩選和確定符合條件的項(xiàng)目，制定項(xiàng)目實(shí)施方案。組織項(xiàng)目實(shí)施，協(xié)調(diào)解決項(xiàng)目實(shí)施過程中的問題，確保項(xiàng)目按時(shí)、按質(zhì)、按量完成。負(fù)責(zé)項(xiàng)目驗(yàn)收工作，提交項(xiàng)目驗(yàn)收?qǐng)?bào)告。3.監(jiān)督部門對(duì)雙到資金的分配、使用和管理進(jìn)行全程監(jiān)督檢查，確保資金使用合規(guī)、安全。受理對(duì)雙到資金管理違規(guī)行為的舉報(bào)和投訴，進(jìn)行調(diào)查核實(shí)，并提出處理意見。定期開展雙到資金管理專項(xiàng)審計(jì)，對(duì)發(fā)現(xiàn)的問題督促整改落實(shí)。（二）崗位職責(zé)1.資金管理人員負(fù)責(zé)雙到資金的收支結(jié)算、賬務(wù)處理和資金安全管理。嚴(yán)格按照財(cái)務(wù)制度和審批流程辦理資金收付業(yè)務(wù)，確保資金支付準(zhǔn)確無誤。定期核對(duì)資金賬目，編制資金收支報(bào)表，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和解決資金管理中的問題。2.項(xiàng)目負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)雙到資金項(xiàng)目的具體組織實(shí)施，制定項(xiàng)目實(shí)施計(jì)劃和工作方案。組織項(xiàng)目團(tuán)隊(duì)開展項(xiàng)目工作，協(xié)調(diào)各方資源，確保項(xiàng)目順利推進(jìn)。監(jiān)控項(xiàng)目進(jìn)度、質(zhì)量和資金使用情況，及時(shí)報(bào)告項(xiàng)目實(shí)施過程中的重大事項(xiàng)。負(fù)責(zé)項(xiàng)目驗(yàn)收相關(guān)工作，整理和提交項(xiàng)目驗(yàn)收資料。四、雙到資金的預(yù)算管理（一）預(yù)算編制1.項(xiàng)目管理部門應(yīng)根據(jù)雙到資金扶持目標(biāo)和項(xiàng)目規(guī)劃，結(jié)合實(shí)際工作需求，編制雙到資金年度預(yù)算。2.預(yù)算編制應(yīng)明確資金使用項(xiàng)目、金額、實(shí)施時(shí)間、預(yù)期效果等內(nèi)容，并進(jìn)行詳細(xì)的成本效益分析。3.財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)對(duì)項(xiàng)目管理部門提交的預(yù)算進(jìn)行審核，結(jié)合公司/組織財(cái)務(wù)狀況和資金安排，提出審核意見，報(bào)管理層審批。（二）預(yù)算執(zhí)行1.雙到資金預(yù)算一經(jīng)批準(zhǔn)，必須嚴(yán)格執(zhí)行。各部門應(yīng)按照預(yù)算安排組織實(shí)施項(xiàng)目，確保資金使用與預(yù)算相符。2.因特殊情況需要調(diào)整預(yù)算的，項(xiàng)目管理部門應(yīng)提出書面申請(qǐng)，說明調(diào)整原因、調(diào)整金額及調(diào)整后的預(yù)算安排，經(jīng)財(cái)務(wù)部門審核，報(bào)管理層批準(zhǔn)后執(zhí)行。（三）預(yù)算監(jiān)督與考核1.財(cái)務(wù)部門定期對(duì)雙到資金預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)控和分析，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和糾正預(yù)算執(zhí)行中的偏差。2.建立雙到資金預(yù)算執(zhí)行考核機(jī)制，對(duì)預(yù)算執(zhí)行情況良好的部門和項(xiàng)目給予獎(jiǎng)勵(lì)，對(duì)預(yù)算執(zhí)行不力的進(jìn)行問責(zé)。五、雙到資金的分配與撥付（一）分配原則1.公平公正原則：根據(jù)扶持對(duì)象的實(shí)際情況和需求，按照統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)和程序進(jìn)行資金分配，確保公平公正。2.突出重點(diǎn)原則：優(yōu)先支持重點(diǎn)項(xiàng)目、重點(diǎn)領(lǐng)域和關(guān)鍵環(huán)節(jié)，集中資金解決突出問題。3.績(jī)效導(dǎo)向原則：將資金分配與項(xiàng)目績(jī)效目標(biāo)掛鉤，鼓勵(lì)實(shí)施績(jī)效好的項(xiàng)目。（二）分配方式1.根據(jù)項(xiàng)目類型和扶持對(duì)象特點(diǎn)，可采用因素法、項(xiàng)目法等方式進(jìn)行資金分配。2.因素法分配應(yīng)綜合考慮地區(qū)經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平、人口數(shù)量、貧困程度、項(xiàng)目需求等因素；項(xiàng)目法分配應(yīng)根據(jù)項(xiàng)目申報(bào)情況和評(píng)審結(jié)果確定資金分配額度。（三）撥付流程1.項(xiàng)目管理部門根據(jù)資金分配結(jié)果，向財(cái)務(wù)部門提交資金撥付申請(qǐng)，注明項(xiàng)目名稱、金額、收款單位等信息。2.財(cái)務(wù)部門對(duì)資金撥付申請(qǐng)進(jìn)行審核，審核內(nèi)容包括項(xiàng)目合規(guī)性、資金用途、支付方式等。審核通過后，按照規(guī)定的支付方式辦理資金撥付手續(xù)。3.對(duì)于直接支付給供應(yīng)商或服務(wù)提供商的款項(xiàng)，財(cái)務(wù)部門應(yīng)通過銀行轉(zhuǎn)賬等方式直接支付；對(duì)于支付給項(xiàng)目實(shí)施單位的款項(xiàng)，應(yīng)根據(jù)項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度和合同約定分期撥付。六、雙到資金的使用管理（一）使用范圍雙到資金必須?？顚Ｓ?，主要用于以下方面：1.項(xiàng)目建設(shè)費(fèi)用：包括基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)、設(shè)備購(gòu)置、技術(shù)改造等與項(xiàng)目直接相關(guān)的費(fèi)用。2.生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)扶持費(fèi)用：如原材料采購(gòu)、生產(chǎn)流動(dòng)資金支持、市場(chǎng)開拓費(fèi)用等。3.培訓(xùn)費(fèi)用：用于對(duì)項(xiàng)目實(shí)施人員、扶持對(duì)象等開展相關(guān)業(yè)務(wù)培訓(xùn)的費(fèi)用。4.其他與項(xiàng)目實(shí)施和扶持目標(biāo)相關(guān)的合理費(fèi)用。（二）使用審批1.雙到資金使用應(yīng)嚴(yán)格按照審批流程進(jìn)行，由項(xiàng)目負(fù)責(zé)人提出資金使用申請(qǐng)，注明使用事項(xiàng)、金額、支付對(duì)象等。2.申請(qǐng)經(jīng)項(xiàng)目管理部門負(fù)責(zé)人審核后，報(bào)財(cái)務(wù)部門審核。財(cái)務(wù)部門重點(diǎn)審核資金使用的合規(guī)性、合理性和預(yù)算執(zhí)行情況。3.審核通過后，報(bào)管理層審批。金額較大的資金使用，需經(jīng)集體決策審批。（三）支付管理1.雙到資金支付應(yīng)按照國(guó)家有關(guān)支付結(jié)算規(guī)定辦理，確保資金支付安全、準(zhǔn)確、及時(shí)。2.涉及政府采購(gòu)、招投標(biāo)等事項(xiàng)的，應(yīng)嚴(yán)格按照相關(guān)法律法規(guī)和程序執(zhí)行。3.資金支付憑證應(yīng)真實(shí)、合法、有效，作為財(cái)務(wù)核算的依據(jù)。（四）賬務(wù)處理1.財(cái)務(wù)部門應(yīng)按照財(cái)務(wù)制度和會(huì)計(jì)核算辦法，對(duì)雙到資金進(jìn)行單獨(dú)核算，準(zhǔn)確記錄資金收支情況。2.設(shè)立雙到資金明細(xì)賬，詳細(xì)反映每個(gè)項(xiàng)目、每筆資金的使用情況。3.定期對(duì)雙到資金賬務(wù)進(jìn)行核對(duì)和清理，確保賬賬相符、賬實(shí)相符。七、雙到資金的項(xiàng)目管理（一）項(xiàng)目申報(bào)1.項(xiàng)目管理部門發(fā)布雙到資金項(xiàng)目申報(bào)通知，明確申報(bào)條件、申報(bào)材料、申報(bào)時(shí)間等要求。2.符合條件的單位或個(gè)人按照要求提交項(xiàng)目申報(bào)材料，包括項(xiàng)目可行性研究報(bào)告、實(shí)施方案、預(yù)算明細(xì)等。3.項(xiàng)目管理部門對(duì)申報(bào)材料進(jìn)行初審，篩選出符合要求的項(xiàng)目進(jìn)入評(píng)審環(huán)節(jié)。（二）項(xiàng)目評(píng)審1.成立項(xiàng)目評(píng)審小組，成員包括相關(guān)部門負(fù)責(zé)人、專家等。2.評(píng)審小組對(duì)初審?fù)ㄟ^的項(xiàng)目進(jìn)行評(píng)審，主要從項(xiàng)目可行性、必要性、預(yù)期效益、資金使用合理性等方面進(jìn)行評(píng)估。3.根據(jù)評(píng)審結(jié)果，確定擬扶持項(xiàng)目名單，并進(jìn)行公示。（三）項(xiàng)目實(shí)施1.項(xiàng)目管理部門與項(xiàng)目實(shí)施單位簽訂項(xiàng)目實(shí)施合同，明確雙方權(quán)利義務(wù)、項(xiàng)目目標(biāo)、實(shí)施進(jìn)度、資金使用等內(nèi)容。2.項(xiàng)目實(shí)施單位按照合同要求組織項(xiàng)目實(shí)施，定期向項(xiàng)目管理部門報(bào)告項(xiàng)目進(jìn)展情況。3.項(xiàng)目管理部門對(duì)項(xiàng)目實(shí)施過程進(jìn)行監(jiān)督檢查，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和解決問題，確保項(xiàng)目順利實(shí)施。（四）項(xiàng)目驗(yàn)收1.項(xiàng)目完成后，項(xiàng)目實(shí)施單位向項(xiàng)目管理部門提交項(xiàng)目驗(yàn)收申請(qǐng)，并提供項(xiàng)目驗(yàn)收資料，包括項(xiàng)目總結(jié)報(bào)告、財(cái)務(wù)決算報(bào)告、績(jī)效自評(píng)報(bào)告等。2.項(xiàng)目管理部門組織相關(guān)人員對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行驗(yàn)收，驗(yàn)收內(nèi)容包括項(xiàng)目目標(biāo)完成情況、資金使用情況、項(xiàng)目質(zhì)量等。3.驗(yàn)收合格的項(xiàng)目，出具項(xiàng)目驗(yàn)收?qǐng)?bào)告；驗(yàn)收不合格的項(xiàng)目，下達(dá)整改通知，要求項(xiàng)目實(shí)施單位限期整改，整改仍不合格的，收回已撥付資金。八、雙到資金的監(jiān)督檢查與績(jī)效評(píng)價(jià)（一）監(jiān)督檢查1.監(jiān)督部門定期對(duì)雙到資金管理和使用情況進(jìn)行監(jiān)督檢查，檢查內(nèi)容包括資金分配、撥付、使用、項(xiàng)目實(shí)施等環(huán)節(jié)。2.監(jiān)督檢查可采用現(xiàn)場(chǎng)檢查、資料審查、問卷調(diào)查等方式進(jìn)行，對(duì)發(fā)現(xiàn)的問題及時(shí)提出整改意見，并跟蹤整改落實(shí)情況。3.建立雙到資金管理違規(guī)行為舉報(bào)制度，接受社會(huì)公眾監(jiān)督。對(duì)舉報(bào)屬實(shí)的，給予舉報(bào)人獎(jiǎng)勵(lì)，并對(duì)違規(guī)行為嚴(yán)肅處理。（二）績(jī)效評(píng)價(jià)1.建立雙到資金績(jī)效評(píng)價(jià)制度，對(duì)雙到資金項(xiàng)目實(shí)施效果和資金使用效益進(jìn)行綜合評(píng)價(jià)。2.績(jī)效評(píng)價(jià)指標(biāo)應(yīng)包括項(xiàng)目目標(biāo)完成情況、經(jīng)濟(jì)效益、社會(huì)效益、生態(tài)效益、資金使用合規(guī)性等方面。3.績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果作為后續(xù)雙到資金分配、項(xiàng)目安排的重要依據(jù)，對(duì)績(jī)效好的項(xiàng)目和部門給予表彰和獎(jiǎng)勵(lì)，對(duì)績(jī)效差的進(jìn)行通報(bào)批評(píng)，并督促整改。九、信息公開與檔案管理（一）信息公開1.建立雙到資金信息公開制度，及時(shí)向社會(huì)公開雙到資金政策、分配情況、使用情況、項(xiàng)目實(shí)施情況等信息。2.信息公開可通過公司/組織官方網(wǎng)站、政務(wù)公開平臺(tái)、新聞媒體等渠道進(jìn)行，確保信息公開透明，接受社會(huì)監(jiān)督。（二）檔案管理1.建立雙到資金檔案管