企業(yè)融資管理辦法一、總則（一）目的本辦法旨在規(guī)范公司融資行為，加強(qiáng)融資管理，優(yōu)化融資結(jié)構(gòu)，降低融資成本，防范融資風(fēng)險(xiǎn)，確保公司資金需求，支持公司戰(zhàn)略發(fā)展目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。（二）適用范圍本辦法適用于公司及所屬各部門、子公司的融資活動(dòng)。（三）融資原則1.合法性原則：融資活動(dòng)必須遵守國家法律法規(guī)和相關(guān)政策規(guī)定，確保融資行為合法合規(guī)。2.安全性原則：優(yōu)先選擇風(fēng)險(xiǎn)較低的融資方式，合理控制融資規(guī)模和融資期限，確保公司財(cái)務(wù)安全。3.成本效益原則：綜合考慮融資成本、融資風(fēng)險(xiǎn)和融資效率，選擇最優(yōu)融資方案，降低融資成本，提高資金使用效益。4.適度融資原則：根據(jù)公司經(jīng)營發(fā)展需要和財(cái)務(wù)狀況，合理確定融資規(guī)模，避免過度融資或融資不足。（四）融資定義本辦法所稱融資，是指公司為滿足生產(chǎn)經(jīng)營、投資建設(shè)等資金需求，通過一定方式籌集資金的行為，包括但不限于銀行貸款、發(fā)行債券、股權(quán)融資、融資租賃、商業(yè)信用等。二、融資決策管理（一）融資決策機(jī)構(gòu)公司設(shè)立融資決策委員會(huì)，作為公司融資決策的最高機(jī)構(gòu)。融資決策委員會(huì)由公司高級(jí)管理人員、財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人等組成，負(fù)責(zé)審議和決策公司重大融資事項(xiàng)。（二）融資決策程序1.融資需求分析：各部門、子公司根據(jù)公司戰(zhàn)略規(guī)劃、年度經(jīng)營計(jì)劃和資金需求情況，提出融資需求申請，詳細(xì)說明融資用途、金額、期限、融資方式等。2.財(cái)務(wù)部門審核：財(cái)務(wù)部門對各部門、子公司提交的融資需求申請進(jìn)行審核，分析公司財(cái)務(wù)狀況、資金需求合理性、融資風(fēng)險(xiǎn)等，并提出審核意見。3.融資方案制定：財(cái)務(wù)部門根據(jù)審核意見，會(huì)同相關(guān)部門制定融資方案，包括融資方式、融資渠道、融資成本、融資期限、還款計(jì)劃等。融資方案應(yīng)進(jìn)行多方案比較分析，選擇最優(yōu)方案。4.融資決策委員會(huì)審議：融資方案提交融資決策委員會(huì)審議。融資決策委員會(huì)成員應(yīng)充分發(fā)表意見，對融資方案的必要性、可行性、安全性、成本效益性等進(jìn)行全面評估，并形成審議意見。5.公司決策層審批：融資決策委員會(huì)審議通過的融資方案報(bào)公司決策層審批。公司決策層根據(jù)公司戰(zhàn)略規(guī)劃、財(cái)務(wù)狀況、融資風(fēng)險(xiǎn)等因素，做出最終融資決策。（三）融資預(yù)算管理1.融資預(yù)算編制：財(cái)務(wù)部門應(yīng)根據(jù)公司年度經(jīng)營計(jì)劃、投資計(jì)劃和資金需求預(yù)測，編制年度融資預(yù)算。融資預(yù)算應(yīng)明確融資規(guī)模、融資方式、融資時(shí)間、還款計(jì)劃等，并納入公司年度預(yù)算管理體系。2.融資預(yù)算執(zhí)行：各部門、子公司應(yīng)嚴(yán)格按照融資預(yù)算執(zhí)行融資活動(dòng)，確保融資資金按時(shí)足額到位。如因特殊情況需要調(diào)整融資預(yù)算，應(yīng)按照公司預(yù)算管理規(guī)定的程序進(jìn)行審批。3.融資預(yù)算監(jiān)控：財(cái)務(wù)部門應(yīng)加強(qiáng)對融資預(yù)算執(zhí)行情況的監(jiān)控，及時(shí)掌握融資資金的使用情況和還款計(jì)劃的執(zhí)行情況，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)采取措施進(jìn)行解決。三、融資方式管理（一）銀行貸款1.貸款申請：公司根據(jù)融資需求，選擇合適的銀行作為貸款合作銀行，并向銀行提交貸款申請資料，包括公司營業(yè)執(zhí)照、財(cái)務(wù)報(bào)表、貸款申請書、貸款用途說明等。2.貸款審批：銀行對公司提交的貸款申請資料進(jìn)行審核，評估公司的信用狀況、還款能力、貸款風(fēng)險(xiǎn)等，并根據(jù)審核結(jié)果做出貸款審批決定。3.貸款合同簽訂：如銀行批準(zhǔn)公司貸款申請，公司應(yīng)與銀行簽訂貸款合同，明確貸款金額、貸款期限、貸款利率、還款方式、違約責(zé)任等條款。4.貸款發(fā)放與使用：銀行按照貸款合同約定，將貸款資金發(fā)放至公司指定賬戶。公司應(yīng)按照貸款合同約定的用途使用貸款資金，不得挪作他用。5.貸款償還：公司應(yīng)按照貸款合同約定的還款計(jì)劃，按時(shí)足額償還貸款本息。如因特殊情況需要提前還款或延期還款，應(yīng)按照貸款合同約定的程序進(jìn)行申請和審批。（二）發(fā)行債券1.債券發(fā)行申請：公司根據(jù)融資需求和市場情況，決定是否發(fā)行債券。如決定發(fā)行債券，應(yīng)向國家有關(guān)部門提交債券發(fā)行申請資料，包括公司營業(yè)執(zhí)照、財(cái)務(wù)報(bào)表、債券發(fā)行方案、募集資金使用計(jì)劃等。2.債券發(fā)行審批：國家有關(guān)部門對公司提交的債券發(fā)行申請資料進(jìn)行審核，評估公司的信用狀況、債券發(fā)行規(guī)模、債券發(fā)行利率、債券償還能力等，并根據(jù)審核結(jié)果做出債券發(fā)行審批決定。3.債券承銷商選擇：公司應(yīng)選擇具有良好信譽(yù)和承銷能力的債券承銷商，負(fù)責(zé)債券的承銷工作。債券承銷商應(yīng)按照承銷協(xié)議約定，協(xié)助公司做好債券發(fā)行的各項(xiàng)工作。4.債券發(fā)行與銷售：公司與債券承銷商簽訂債券承銷協(xié)議后，債券承銷商應(yīng)按照承銷協(xié)議約定，組織債券的發(fā)行與銷售工作。債券發(fā)行成功后，公司應(yīng)按照債券發(fā)行方案和募集資金使用計(jì)劃，使用募集資金。5.債券償還：公司應(yīng)按照債券發(fā)行方案和債券募集說明書約定的還款計(jì)劃，按時(shí)足額償還債券本息。如因特殊情況需要提前償還或延期償還債券本息，應(yīng)按照債券發(fā)行方案和債券募集說明書約定的程序進(jìn)行申請和審批。（三）股權(quán)融資1.股權(quán)融資方式：股權(quán)融資包括首次公開發(fā)行股票（IPO）、增發(fā)新股、配股、發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券等方式。公司應(yīng)根據(jù)自身發(fā)展戰(zhàn)略、財(cái)務(wù)狀況、市場情況等因素，選擇合適的股權(quán)融資方式。2.股權(quán)融資申請：公司如決定進(jìn)行股權(quán)融資，應(yīng)向中國證券監(jiān)督管理委員會(huì)（以下簡稱“中國證監(jiān)會(huì)”）或其他相關(guān)部門提交股權(quán)融資申請資料，包括公司營業(yè)執(zhí)照、財(cái)務(wù)報(bào)表、股權(quán)融資方案、募集資金使用計(jì)劃等。3.股權(quán)融資審批：中國證監(jiān)會(huì)或其他相關(guān)部門對公司提交的股權(quán)融資申請資料進(jìn)行審核，評估公司的經(jīng)營狀況、財(cái)務(wù)狀況、股權(quán)結(jié)構(gòu)、募集資金使用計(jì)劃等，并根據(jù)審核結(jié)果做出股權(quán)融資審批決定。4.股權(quán)融資實(shí)施：公司股權(quán)融資申請獲得批準(zhǔn)后，應(yīng)按照股權(quán)融資方案和相關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定，組織實(shí)施股權(quán)融資工作。股權(quán)融資實(shí)施過程中，公司應(yīng)嚴(yán)格遵守信息披露制度，及時(shí)向投資者披露公司的經(jīng)營狀況、財(cái)務(wù)狀況、股權(quán)融資進(jìn)展情況等信息。5.股權(quán)融資后管理：股權(quán)融資完成后，公司應(yīng)加強(qiáng)對股權(quán)融資資金的管理，按照募集資金使用計(jì)劃使用募集資金，確保募集資金的安全和有效使用。同時(shí)，公司應(yīng)加強(qiáng)對股東權(quán)益的保護(hù)，規(guī)范公司治理結(jié)構(gòu)，提高公司的經(jīng)營管理水平。（四）融資租賃1.融資租賃申請：公司根據(jù)生產(chǎn)經(jīng)營需要，如需采用融資租賃方式獲取設(shè)備等資產(chǎn)，應(yīng)向融資租賃公司提交融資租賃申請資料，包括公司營業(yè)執(zhí)照、財(cái)務(wù)報(bào)表、融資租賃申請書、租賃資產(chǎn)清單等。2.融資租賃審批：融資租賃公司對公司提交的融資租賃申請資料進(jìn)行審核，評估公司的信用狀況、還款能力、租賃資產(chǎn)價(jià)值等，并根據(jù)審核結(jié)果做出融資租賃審批決定。3.融資租賃合同簽訂：如融資租賃公司批準(zhǔn)公司融資租賃申請，公司應(yīng)與融資租賃公司簽訂融資租賃合同，明確租賃資產(chǎn)名稱、數(shù)量、規(guī)格、租賃期限、租金支付方式、租賃期滿資產(chǎn)處置方式等條款。4.租賃資產(chǎn)交付與使用：融資租賃公司按照融資租賃合同約定，將租賃資產(chǎn)交付給公司使用。公司應(yīng)按照融資租賃合同約定的用途使用租賃資產(chǎn)，并負(fù)責(zé)租賃資產(chǎn)的日常維護(hù)和保養(yǎng)。5.租金支付與租賃期滿資產(chǎn)處置：公司應(yīng)按照融資租賃合同約定的租金支付方式和時(shí)間，按時(shí)足額支付租金。租賃期滿，公司應(yīng)按照融資租賃合同約定的資產(chǎn)處置方式處置租賃資產(chǎn)。如公司選擇留購租賃資產(chǎn)，應(yīng)按照融資租賃合同約定的價(jià)格支付留購價(jià)款；如公司選擇返還租賃資產(chǎn)，應(yīng)按照融資租賃合同約定的要求將租賃資產(chǎn)返還給融資租賃公司。（五）商業(yè)信用1.商業(yè)信用方式：商業(yè)信用包括應(yīng)付賬款、應(yīng)付票據(jù)、預(yù)收賬款等方式。公司應(yīng)合理利用商業(yè)信用，優(yōu)化資金結(jié)構(gòu)，降低融資成本。2.商業(yè)信用管理：公司應(yīng)建立健全商業(yè)信用管理制度，加強(qiáng)對應(yīng)付賬款、應(yīng)付票據(jù)、預(yù)收賬款等的管理。財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對應(yīng)付賬款、應(yīng)付票據(jù)等進(jìn)行清理，及時(shí)支付到期款項(xiàng)，維護(hù)公司良好的商業(yè)信用。同時(shí)，公司應(yīng)合理安排預(yù)收賬款的使用，確保預(yù)收賬款的安全和有效使用。四、融資風(fēng)險(xiǎn)管理（一）風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評估1.風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別：公司應(yīng)建立融資風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別機(jī)制，對融資活動(dòng)中可能面臨的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行全面識(shí)別，包括信用風(fēng)險(xiǎn)、市場風(fēng)險(xiǎn)、利率風(fēng)險(xiǎn)、匯率風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)等。2.風(fēng)險(xiǎn)評估：公司應(yīng)建立融資風(fēng)險(xiǎn)評估機(jī)制，對識(shí)別出的融資風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評估，確定風(fēng)險(xiǎn)的等級(jí)和影響程度。融資風(fēng)險(xiǎn)評估應(yīng)采用定性與定量相結(jié)合的方法，定期進(jìn)行評估，并根據(jù)評估結(jié)果及時(shí)調(diào)整融資策略。（二）風(fēng)險(xiǎn)控制措施1.信用風(fēng)險(xiǎn)管理：公司應(yīng)加強(qiáng)對融資合作方的信用管理，建立融資合作方信用檔案，對融資合作方的信用狀況進(jìn)行定期評估。在選擇融資合作方時(shí)，應(yīng)優(yōu)先選擇信用狀況良好、實(shí)力較強(qiáng)的合作方。同時(shí)，公司應(yīng)與融資合作方簽訂詳細(xì)的合同協(xié)議，明確雙方的權(quán)利義務(wù)和違約責(zé)任，防范信用風(fēng)險(xiǎn)。2.市場風(fēng)險(xiǎn)管理：公司應(yīng)密切關(guān)注市場動(dòng)態(tài)，及時(shí)了解市場利率、匯率等變化情況，合理調(diào)整融資策略。在進(jìn)行融資決策時(shí)，應(yīng)充分考慮市場風(fēng)險(xiǎn)因素，選擇合適的融資方式和融資時(shí)機(jī)，降低市場風(fēng)險(xiǎn)對公司融資成本和財(cái)務(wù)狀況的影響。3.利率風(fēng)險(xiǎn)管理：公司應(yīng)根據(jù)市場利率變化情況，合理選擇固定利率或浮動(dòng)利率的融資方式。如選擇浮動(dòng)利率融資方式，應(yīng)采取利率套期保值等措施，鎖定融資成本，防范利率風(fēng)險(xiǎn)。4.匯率風(fēng)險(xiǎn)管理：公司如存在外幣融資業(yè)務(wù)，應(yīng)密切關(guān)注匯率變化情況，合理選擇外幣融資幣種和融資期限。同時(shí)，公司應(yīng)采取外匯套期保值等措施，鎖定匯率風(fēng)險(xiǎn)，降低匯率波動(dòng)對公司融資成本和財(cái)務(wù)狀況的影響。5.流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理：公司應(yīng)合理安排融資期限和融資規(guī)模，確保融資資金的流動(dòng)性。同時(shí)，公司應(yīng)建立流動(dòng)性預(yù)警機(jī)制，及時(shí)掌握公司的資金狀況和流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)情況，當(dāng)出現(xiàn)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，應(yīng)及時(shí)采取措施進(jìn)行解決，如調(diào)整融資計(jì)劃、增加融資渠道、出售資產(chǎn)等。（三）風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測與預(yù)警1.風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測：公司應(yīng)建立融資風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測機(jī)制，對融資活動(dòng)中的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行實(shí)時(shí)監(jiān)測。財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期編制融資風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測報(bào)告，及時(shí)反映融資風(fēng)險(xiǎn)狀況和變化趨勢。2.風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警：公司應(yīng)設(shè)定融資風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警指標(biāo)，如資產(chǎn)負(fù)債率、流動(dòng)比率、速動(dòng)比率、利息保障倍數(shù)等。當(dāng)融資風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)超過預(yù)警值時(shí)，公司應(yīng)及時(shí)發(fā)出預(yù)警信號(hào)，采取相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)控制措施進(jìn)行處理。（四）風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)急處置1.應(yīng)急預(yù)案制定：公司應(yīng)制定融資風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)急預(yù)案，明確應(yīng)急處置的組織機(jī)構(gòu)、職責(zé)分工、應(yīng)急處置流程、應(yīng)急處置措施等內(nèi)容。融資風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)急預(yù)案應(yīng)定期進(jìn)行演練和修訂，確保其有效性和可操作性。2.應(yīng)急處置措施：當(dāng)發(fā)生融資風(fēng)險(xiǎn)事件時(shí)，公司應(yīng)立即啟動(dòng)融資風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)急預(yù)案，采取相應(yīng)的應(yīng)急處置措施進(jìn)行處理。應(yīng)急處置措施包括但不限于調(diào)整融資計(jì)劃、增加融資渠道、出售資產(chǎn)、尋求政府支持等，以降低融資風(fēng)險(xiǎn)對公司的影響，確保公司財(cái)務(wù)安全。五、融資資金管理（一）資金籌集管理1.資金籌集計(jì)劃：財(cái)務(wù)部門應(yīng)根據(jù)公司融資決策和融資預(yù)算，制定資金籌集計(jì)劃，明確資金籌集的時(shí)間、金額、方式等。資金籌集計(jì)劃應(yīng)報(bào)公司決策層審批后執(zhí)行。2.資金籌集實(shí)施：各部門、子公司應(yīng)按照資金籌集計(jì)劃，積極配合財(cái)務(wù)部門做好資金籌集工作。財(cái)務(wù)部門應(yīng)加強(qiáng)與融資合作方的溝通協(xié)調(diào)，確保資金按時(shí)足額到位。3.資金到賬管理：資金到賬后，財(cái)務(wù)部門應(yīng)及時(shí)進(jìn)行賬務(wù)處理，確保資金準(zhǔn)確入賬。同時(shí)，財(cái)務(wù)部門應(yīng)核對資金到賬金額、來源等信息，確保資金到賬的真實(shí)性和準(zhǔn)確性。（二）資金使用管理1.資金使用計(jì)劃：各部門、子公司應(yīng)根據(jù)公司年度經(jīng)營計(jì)劃和投資計(jì)劃，編制資金使用計(jì)劃，明確資金使用的用途、金額、時(shí)間等。資金使用計(jì)劃應(yīng)報(bào)財(cái)務(wù)部門審核后執(zhí)行。2.資金使用審批：各部門、子公司應(yīng)嚴(yán)格按照資金使用計(jì)劃使用資金，如需調(diào)整資金使用計(jì)劃，應(yīng)按照公司資金審批程序進(jìn)行審批。資金使用審批應(yīng)明確審批流程、審批權(quán)限、審批責(zé)任等內(nèi)容，確保資金使用的合理性和合規(guī)性。3.資金使用監(jiān)控：財(cái)務(wù)部門應(yīng)加強(qiáng)對資金使用情況的監(jiān)控，定期對資金使用情況進(jìn)行檢查和分析，及時(shí)發(fā)現(xiàn)資金使用過程中存在的問題，并采取措施進(jìn)行解決。同時(shí)，財(cái)務(wù)部門應(yīng)建立資金使用臺(tái)賬，詳細(xì)記錄資金使用的時(shí)間、金額、用途、審批情況等信息，確保資金使用的可追溯性。（三）資金償還管理1.還款計(jì)劃制定：財(cái)務(wù)部門應(yīng)根據(jù)融資合同約定，制定資金還款計(jì)劃，明確還款的時(shí)間、金額、方式等。資金還款計(jì)劃應(yīng)報(bào)公司決策層審批后執(zhí)行。2.還款資金籌集：各部門、子公司應(yīng)按照資金還款計(jì)劃，及時(shí)籌集還款資金，確保還款資金按時(shí)足額到位。財(cái)務(wù)部門應(yīng)加強(qiáng)對還款資金籌集情況的監(jiān)控，及時(shí)發(fā)現(xiàn)還款資金籌集過程中存在的問題，并采取措施進(jìn)行解決。3.還款操作執(zhí)行：財(cái)務(wù)部門應(yīng)按照融資合同約定的還款方式和時(shí)間，及時(shí)辦理還款手續(xù)，確保還款操作的準(zhǔn)確性和及時(shí)性。同時(shí)，財(cái)務(wù)部門應(yīng)核對還款金額、還款來源等信息，確保還款操作的真實(shí)性和合規(guī)性。六、融資信息管理（一）信息收集與整理1.融資信息收集：公司各部門、子公司應(yīng)及時(shí)收集與融資活動(dòng)相關(guān)的信息，包括融資政策法規(guī)、市場動(dòng)態(tài)、融資合作方信息、融資項(xiàng)目進(jìn)展情況等。2.融資信息整理：財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對收集到的融資信息進(jìn)行整理和分析，形成融資信息報(bào)告。融資信息報(bào)告應(yīng)包括融資政策法規(guī)解讀、市場動(dòng)態(tài)分析、融資合作方評價(jià)、融資項(xiàng)目進(jìn)展情況等內(nèi)容，為公司融資決策提供參考依據(jù)。（二）信息披露1.信息披露原則：公司應(yīng)按照相關(guān)法律法規(guī)和監(jiān)管要求，及時(shí)、準(zhǔn)確、完整地披露融資信息。融資信息披露應(yīng)遵循真實(shí)性、準(zhǔn)確性、完整性、及時(shí)性、公平性的原則。2.信息披露內(nèi)容：公司融資信息披露內(nèi)容應(yīng)包括融資規(guī)模、融資方式、融資成本、融資期限、還款計(jì)劃、融資資金使用情況等。同時(shí)，公司應(yīng)披露融資活動(dòng)中可能面臨的風(fēng)險(xiǎn)及風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對措施。3.信息披露渠道：公司融資信息披露渠道應(yīng)包括公司官網(wǎng)、證券交易所指定網(wǎng)站、新聞媒體等。公司應(yīng)確保融資信息披露渠道的暢通，及時(shí)向投資者和社會(huì)公眾披露融資信息。（三）信息保密1.保密制度建立：公司應(yīng)建立融資信息保密制度，明確融資信息保密的范圍、保密措施、保密責(zé)任等內(nèi)容。融資信息保密制度應(yīng)報(bào)公司決策層審批后執(zhí)行。2.保密措施落實(shí)：公司各部門、子公司應(yīng)嚴(yán)格按照融資信息保密制度的要求，落實(shí)保密措施，確保融資信息不被泄露。同時(shí)，公司應(yīng)加強(qiáng)對員工的保密教育，提高員工的保密意識(shí)。3.保密責(zé)任追究：如因員工違反融資信