保理業(yè)務(wù)管理辦法一、總則（一）目的為規(guī)范公司保理業(yè)務(wù)操作，有效防范風險，提高資金使用效率，促進保理業(yè)務(wù)健康發(fā)展，根據(jù)國家相關(guān)法律法規(guī)及行業(yè)標準，結(jié)合公司實際情況，制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于公司在國內(nèi)開展的各類保理業(yè)務(wù)，包括但不限于應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓、融資、應(yīng)收賬款管理及壞賬擔保等相關(guān)業(yè)務(wù)活動。（三）基本原則1.依法合規(guī)原則保理業(yè)務(wù)操作必須嚴格遵守國家法律法規(guī)、監(jiān)管要求以及行業(yè)規(guī)范，確保業(yè)務(wù)合法合規(guī)開展。2.風險可控原則建立健全風險識別、評估、監(jiān)測和控制機制，有效防范信用風險、市場風險、操作風險等各類風險，確保公司資產(chǎn)安全。3.審慎經(jīng)營原則在業(yè)務(wù)開展過程中，保持審慎態(tài)度，充分評估業(yè)務(wù)風險與收益，合理確定業(yè)務(wù)規(guī)模和業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)，避免盲目擴張。4.客戶至上原則以客戶需求為導向，為客戶提供優(yōu)質(zhì)、高效、專業(yè)的保理服務(wù)，注重客戶體驗，維護良好的客戶關(guān)系。二、業(yè)務(wù)定義與分類（一）業(yè)務(wù)定義保理業(yè)務(wù)是指公司受讓應(yīng)收賬款債權(quán)人合法擁有的應(yīng)收賬款，并在此基礎(chǔ)上為債權(quán)人提供應(yīng)收賬款融資、應(yīng)收賬款管理及壞賬擔保等一項或多項綜合性金融服務(wù)。（二）業(yè)務(wù)分類1.有追索權(quán)保理公司向債權(quán)人提供保理融資后，若購貨商在約定期限內(nèi)不能足額償付應(yīng)收賬款，公司有權(quán)按照合同約定向債權(quán)人追索未償融資款。2.無追索權(quán)保理公司向債權(quán)人提供保理融資后，若購貨商因財務(wù)或經(jīng)營狀況惡化等原因不能足額償付應(yīng)收賬款，公司放棄對債權(quán)人的追索權(quán)，自行承擔應(yīng)收賬款壞賬風險。3.明保理債權(quán)人與購貨商簽訂的銷售合同中明確約定，債權(quán)人將應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓給公司，且購貨商知曉該轉(zhuǎn)讓事宜。4.暗保理債權(quán)人與購貨商簽訂的銷售合同中未明確約定應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓事宜，公司受讓應(yīng)收賬款后，暫不通知購貨商，直至約定的通知條件成就。三、業(yè)務(wù)流程（一）業(yè)務(wù)受理1.業(yè)務(wù)部門收到客戶保理業(yè)務(wù)申請后，對客戶基本情況、經(jīng)營狀況、財務(wù)狀況、信用記錄等進行初步調(diào)查和評估。2.收集客戶提交的相關(guān)資料，包括但不限于營業(yè)執(zhí)照副本、法定代表人身份證明、財務(wù)報表、銷售合同、應(yīng)收賬款明細等。3.對客戶提交的資料進行真實性、完整性、合法性審查，確保資料符合業(yè)務(wù)要求。（二）盡職調(diào)查1.業(yè)務(wù)部門組織相關(guān)人員對客戶及應(yīng)收賬款進行盡職調(diào)查，調(diào)查內(nèi)容包括但不限于客戶背景、經(jīng)營模式、市場競爭力、應(yīng)收賬款形成原因、賬齡結(jié)構(gòu)、質(zhì)量狀況、購貨商信用狀況等。2.通過實地走訪、電話訪談、查閱資料、數(shù)據(jù)分析等方式，獲取真實、準確、全面的信息，為業(yè)務(wù)決策提供依據(jù)。3.撰寫盡職調(diào)查報告，詳細闡述調(diào)查情況、風險評估及業(yè)務(wù)建議等內(nèi)容。（三）風險評估1.風險管理部門對盡職調(diào)查報告進行審核，結(jié)合公司風險偏好和風險承受能力，對業(yè)務(wù)風險進行全面評估。2.評估內(nèi)容包括信用風險、市場風險、操作風險等，重點關(guān)注購貨商的信用狀況、還款能力、應(yīng)收賬款質(zhì)量、行業(yè)風險等因素。3.根據(jù)風險評估結(jié)果，確定業(yè)務(wù)風險等級，并提出風險防控措施和建議。（四）業(yè)務(wù)審批1.業(yè)務(wù)部門根據(jù)風險管理部門的風險評估意見，將業(yè)務(wù)申請及相關(guān)資料提交公司審批機構(gòu)進行審批。2.審批機構(gòu)按照公司授權(quán)和審批流程，對業(yè)務(wù)進行審查和決策，審批內(nèi)容包括業(yè)務(wù)合規(guī)性、風險可控性、收益合理性等。3.審批通過后，出具審批意見，明確業(yè)務(wù)方案、風險防控措施等內(nèi)容。（五）合同簽訂1.業(yè)務(wù)部門根據(jù)審批意見，與客戶簽訂保理業(yè)務(wù)合同，明確雙方權(quán)利義務(wù)、業(yè)務(wù)內(nèi)容、融資額度、融資期限、利率、費用、還款方式、擔保措施等條款。2.對于有追索權(quán)保理業(yè)務(wù)，合同中應(yīng)明確公司的追索權(quán)行使條件和方式；對于無追索權(quán)保理業(yè)務(wù)，應(yīng)明確公司放棄追索權(quán)的條件和范圍。3.合同簽訂后，業(yè)務(wù)部門負責將合同文本及相關(guān)資料歸檔保管。（六）融資發(fā)放1.業(yè)務(wù)部門按照合同約定，落實各項放款條件，包括但不限于擔保手續(xù)辦理、應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓登記等。2.放款條件落實后，向財務(wù)部門提交放款申請，財務(wù)部門審核無誤后，按照合同約定發(fā)放融資款項。3.融資款項發(fā)放后，業(yè)務(wù)部門及時通知客戶，并做好相關(guān)賬務(wù)處理。（七）應(yīng)收賬款管理1.業(yè)務(wù)部門負責對應(yīng)收賬款進行日常管理，定期與購貨商核對賬目，跟蹤應(yīng)收賬款回收情況，及時發(fā)現(xiàn)和解決問題。2.建立應(yīng)收賬款臺賬，詳細記錄應(yīng)收賬款的金額、賬齡、還款情況等信息，確保臺賬數(shù)據(jù)準確、及時更新。3.對于逾期應(yīng)收賬款，業(yè)務(wù)部門應(yīng)及時采取催收措施，包括電話催收、函件催收、上門催收等，必要時可通過法律手段維護公司權(quán)益。（八）賬款回收與融資歸還1.購貨商按照銷售合同約定支付應(yīng)收賬款時，業(yè)務(wù)部門應(yīng)及時通知財務(wù)部門進行收款處理。2.財務(wù)部門收到應(yīng)收賬款后，按照合同約定扣除相關(guān)費用后，將剩余款項歸還融資款項，并做好賬務(wù)處理。3.若購貨商未能按時足額支付應(yīng)收賬款，業(yè)務(wù)部門應(yīng)按照合同約定采取相應(yīng)措施，如行使追索權(quán)、處置擔保物等，確保公司資金安全。（九）業(yè)務(wù)結(jié)清1.當應(yīng)收賬款全部收回或融資款項全部歸還，且雙方權(quán)利義務(wù)履行完畢后，業(yè)務(wù)部門負責辦理業(yè)務(wù)結(jié)清手續(xù)。2.業(yè)務(wù)結(jié)清后，對業(yè)務(wù)檔案進行整理、歸檔和保管，以備后續(xù)查閱和審計。四、風險管理（一）信用風險管理1.建立客戶信用評級體系，對客戶進行信用評估和分類管理，根據(jù)客戶信用狀況確定業(yè)務(wù)額度和風險敞口。2.加強對購貨商的信用調(diào)查和動態(tài)監(jiān)測，及時掌握購貨商的經(jīng)營狀況、財務(wù)狀況、信用記錄等變化情況，調(diào)整信用額度和風險防控措施。3.對于信用狀況較差的客戶，嚴格控制業(yè)務(wù)準入，審慎開展業(yè)務(wù)，并采取有效的風險緩釋措施，如要求提供擔保、縮短融資期限等。（二）市場風險管理1.密切關(guān)注宏觀經(jīng)濟形勢、行業(yè)發(fā)展趨勢、市場利率波動等因素，及時評估市場風險對保理業(yè)務(wù)的影響。2.根據(jù)市場變化情況，合理調(diào)整業(yè)務(wù)策略和融資利率，優(yōu)化業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)，降低市場風險。3.加強對市場風險的監(jiān)測和預(yù)警，建立市場風險應(yīng)急預(yù)案，及時應(yīng)對市場風險突發(fā)事件。（三）操作風險管理1.完善業(yè)務(wù)操作流程和內(nèi)部控制制度，明確各部門和崗位的職責權(quán)限，規(guī)范業(yè)務(wù)操作行為，防范操作風險。2.加強對業(yè)務(wù)人員的培訓和教育，提高業(yè)務(wù)人員的專業(yè)素質(zhì)和風險意識，確保業(yè)務(wù)操作合規(guī)、準確、高效。3.建立健全內(nèi)部監(jiān)督檢查機制，定期對業(yè)務(wù)操作進行檢查和評估，及時發(fā)現(xiàn)和糾正操作風險隱患。（四）風險監(jiān)測與預(yù)警1.建立風險監(jiān)測指標體系，對保理業(yè)務(wù)的風險狀況進行實時監(jiān)測，包括但不限于應(yīng)收賬款逾期率、壞賬率、融資不良率、客戶信用等級變化等指標。2.設(shè)定風險預(yù)警閾值，當風險指標超過預(yù)警閾值時，及時發(fā)出預(yù)警信號，提示業(yè)務(wù)部門和風險管理部門采取相應(yīng)措施。3.定期召開風險分析會議，對風險監(jiān)測情況進行分析和評估，研究制定風險防控措施，確保業(yè)務(wù)風險始終處于可控狀態(tài)。五、內(nèi)部控制與監(jiān)督（一）內(nèi)部控制1.建立健全內(nèi)部控制制度，涵蓋業(yè)務(wù)流程、風險管理、財務(wù)管理、內(nèi)部審計等各個環(huán)節(jié)，確保各項業(yè)務(wù)活動規(guī)范有序開展。2.明確各部門和崗位的職責分工，形成相互制約、相互監(jiān)督的工作機制，防止權(quán)力過度集中和違規(guī)操作。3.加強對業(yè)務(wù)印章、合同文本、重要空白憑證等重要物品的管理，嚴格執(zhí)行審批、登記、保管等制度，確保物品安全。（二）內(nèi)部監(jiān)督1.內(nèi)部審計部門定期對保理業(yè)務(wù)進行審計監(jiān)督，檢查業(yè)務(wù)操作合規(guī)性、風險防控有效性、內(nèi)部控制健全性等情況，及時發(fā)現(xiàn)問題并提出整改建議。2.業(yè)務(wù)部門應(yīng)定期開展自查自糾工作，對發(fā)現(xiàn)的問題及時進行整改，并將整改情況報告公司管理層。3.建立健全責任追究制度，對違反本辦法及公司相關(guān)規(guī)定的部門和人員，依法依規(guī)追究責任。六、信息披露與保密（一）信息披露1.公司應(yīng)按照法律法規(guī)和監(jiān)管要求，及時、準確、完整地披露保理業(yè)務(wù)相關(guān)信息，保障客戶及其他利益相關(guān)者的知情權(quán)。2.在與客戶簽訂保理業(yè)務(wù)合同前，應(yīng)向客戶充分披露業(yè)務(wù)條款、風險狀況、收費標準等信息，確?？蛻袅私鈽I(yè)務(wù)詳情和風險。3.定期向公司董事會、監(jiān)事會等內(nèi)部機構(gòu)報告保理業(yè)務(wù)經(jīng)營情況、風險狀況等信息，接受內(nèi)部監(jiān)督。（二）保密1.公司員工應(yīng)嚴格遵守保密制度，對在業(yè)務(wù)開展過程中知悉的客戶商業(yè)秘密、業(yè)務(wù)信息等予以保密，不得泄露給任何第三方。2.加強對業(yè)務(wù)檔案、數(shù)據(jù)資料等的保密管理，采取必要的安全措施，防止信息泄露。3.在涉