臨時票據(jù)管理辦法一、總則（一）目的為加強公司臨時票據(jù)的管理，規(guī)范臨時票據(jù)的使用、保管和核銷流程，確保公司財務收支的真實性、準確性和合法性，根據(jù)國家相關法律法規(guī)及公司財務管理規(guī)定，特制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于公司內部各部門在經營活動中涉及的臨時票據(jù)的管理，包括但不限于臨時性收費、押金、保證金等相關票據(jù)的使用。（三）基本原則1.合法性原則：臨時票據(jù)的使用必須符合國家法律法規(guī)及相關行業(yè)標準的規(guī)定。2.真實性原則：票據(jù)內容必須真實反映經濟業(yè)務的實際情況，不得虛假開具。3.規(guī)范性原則：票據(jù)的格式、填寫、使用等應嚴格按照規(guī)定執(zhí)行，確保規(guī)范統(tǒng)一。4.安全性原則：加強臨時票據(jù)的保管，防止丟失、損毀、被盜用等情況發(fā)生。二、臨時票據(jù)的種類及適用范圍（一）種類1.臨時收款收據(jù)：用于收取臨時性的款項，如客戶押金、保證金、預收款項等。2.臨時收費票據(jù)：適用于公司在特定經營活動中收取的臨時性費用，如活動報名費、場地租賃費等。（二）適用范圍1.臨時收款收據(jù)主要適用于以下情況：與客戶簽訂合同或協(xié)議時，收取的押金或保證金。預收客戶的款項，如預收款性質的服務費用等。其他經公司批準的臨時性收款業(yè)務。2.臨時收費票據(jù)適用于以下臨時性收費活動：公司舉辦的各類活動，如培訓課程、研討會、展會等收取的報名費。出租公司場地、設備等收取的租賃費。因特殊業(yè)務需要向客戶收取的一次性費用。三、臨時票據(jù)的申請與審批（一）申請1.各部門因業(yè)務需要使用臨時票據(jù)時，應填寫《臨時票據(jù)申請表》，詳細注明申請票據(jù)的種類、用途、預計使用數(shù)量等信息。2.申請表需由部門負責人簽字確認，并提交至財務部門。（二）審批1.財務部門收到《臨時票據(jù)申請表》后，應進行審核，重點審核申請事項的真實性、合理性以及是否符合公司規(guī)定。2.對于金額較大或涉及重要業(yè)務的臨時票據(jù)申請，財務部門應報公司分管領導審批。3.經審批通過的申請，財務部門方可發(fā)放臨時票據(jù)。四、臨時票據(jù)的領取與發(fā)放（一）領取1.各部門指定專人負責領取臨時票據(jù)，領取時需出示本人有效身份證件。2.領取人應在《臨時票據(jù)領取登記簿》上簽字確認，注明領取日期、票據(jù)種類、數(shù)量等信息。（二）發(fā)放1.財務部門根據(jù)審批后的《臨時票據(jù)申請表》，向領取人發(fā)放相應種類和數(shù)量的臨時票據(jù)，并在票據(jù)上加蓋公司財務專用章。2.發(fā)放票據(jù)時，財務部門應核對票據(jù)號碼的連續(xù)性，確保發(fā)放的票據(jù)完整無缺。五、臨時票據(jù)的使用規(guī)范（一）填寫要求1.臨時票據(jù)應使用藍黑墨水或碳素墨水填寫，字跡清晰、工整，不得涂改、挖補。2.填寫內容應包括開票日期、付款單位名稱、收款項目、金額（大寫和小寫）、票據(jù)號碼、開票人等信息，確保各項信息準確無誤。3.對于收款項目，應詳細注明具體內容，不得簡寫或模糊不清。（二）開具規(guī)定1.臨時票據(jù)必須按照實際發(fā)生的經濟業(yè)務如實開具，不得虛開、多開或開具與實際業(yè)務不符的票據(jù)。2.開具票據(jù)后，應加蓋公司財務專用章，并由開票人簽字確認。3.如因特殊原因需要作廢已開具的臨時票據(jù)，應在票據(jù)上加蓋“作廢”戳記，并注明作廢原因，同時將作廢票據(jù)的所有聯(lián)次妥善保管，不得隨意丟棄。（三）交付要求1.臨時票據(jù)開具后，應及時交付給付款單位，并要求付款單位在《臨時票據(jù)交付簽收表》上簽字確認。2.交付方式可根據(jù)實際情況選擇當面交付、郵寄等，但應確保票據(jù)能夠安全、及時送達付款單位。六、臨時票據(jù)的保管（一）保管責任1.各部門領取臨時票據(jù)后，應指定專人負責保管，確保票據(jù)的安全。2.保管人員應妥善保管臨時票據(jù)，防止票據(jù)丟失、損毀、被盜用等情況發(fā)生。（二）保管期限1.臨時票據(jù)的存根聯(lián)應按照會計檔案管理的要求進行保管，保管期限為[X]年。2.保管期滿后，經公司財務部門審核批準，方可按照規(guī)定進行銷毀。（三）保管方式1.臨時票據(jù)應存放在安全可靠的地方，如保險柜、文件柜等，并保持存放環(huán)境的干燥、通風。2.對于已開具的臨時票據(jù)存根聯(lián)，應按照編號順序裝訂成冊，妥善保管。七、臨時票據(jù)的核銷（一）核銷申請1.各部門在臨時票據(jù)使用完畢后，應及時辦理核銷手續(xù)。核銷時，應填寫《臨時票據(jù)核銷申請表》，注明票據(jù)使用情況、收款金額、收款日期等信息。2.申請表需由部門負責人簽字確認，并附上已開具的臨時票據(jù)存根聯(lián)、交付簽收表等相關資料。（二）核銷審核1.財務部門收到《臨時票據(jù)核銷申請表》及相關資料后，應進行認真審核。審核內容包括票據(jù)的使用情況是否與申請一致、收款金額是否準確、交付簽收手續(xù)是否完備等。2.對于核銷過程中發(fā)現(xiàn)的問題，財務部門應及時與相關部門溝通核實，并要求其作出說明或進行整改。（三）核銷處理1.經審核無誤的臨時票據(jù)，財務部門予以核銷，并在《臨時票據(jù)核銷登記簿》上記錄核銷情況。2.對于未使用的臨時票據(jù)，各部門應及時交回財務部門，由財務部門進行核對后予以注銷。八、監(jiān)督與檢查（一）內部監(jiān)督1.公司財務部門應定期對各部門臨時票據(jù)的使用、保管和核銷情況進行檢查，確保臨時票據(jù)管理規(guī)范。2.檢查內容包括票據(jù)的領取、發(fā)放、使用、保管、核銷等環(huán)節(jié)是否符合規(guī)定，票據(jù)填寫是否規(guī)范、真實，交付簽收手續(xù)是否完備等。（二）違規(guī)處理1.對于違反本辦法規(guī)定使用臨時票據(jù)的部門或個人，公司將視情節(jié)輕重給予相應的處罰，包括但