會計收款管理辦法一、總則（一）目的為加強公司會計收款管理，規(guī)范收款行為，確保公司資金及時、足額收回，提高資金使用效率，防范財務風險，特制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于公司所有涉及收款業(yè)務的部門和人員，包括但不限于銷售部門、項目部門、客服部門等。（三）基本原則1.合法性原則：收款行為必須符合國家法律法規(guī)和相關行業(yè)標準的要求。2.準確性原則：確保收款信息的準確無誤，包括收款金額、收款對象、收款時間等。3.及時性原則：及時辦理收款業(yè)務，避免逾期收款給公司造成損失。4.安全性原則：保障收款資金的安全，防止資金被盜、挪用等情況發(fā)生。二、收款職責分工（一）銷售部門1.負責與客戶簽訂銷售合同，明確收款方式、收款期限等條款。2.及時跟進客戶付款情況，對逾期未付款的客戶進行催收，并將催收情況反饋給財務部門。3.協(xié)助財務部門核對收款信息，提供必要的銷售業(yè)務資料。（二）項目部門1.負責項目款項的收款工作，按照項目合同約定及時向客戶開具發(fā)票，并跟進款項回收情況。2.對項目收款過程中出現(xiàn)的問題及時與客戶溝通協(xié)調(diào)，確?？铐楉樌栈?。3.定期向財務部門報送項目收款進度報表。（三）客服部門1.協(xié)助銷售部門和項目部門處理客戶關于收款的咨詢和投訴，維護良好的客戶關系。2.及時反饋客戶對收款工作的意見和建議，為公司優(yōu)化收款管理提供參考。（四）財務部門1.負責制定收款計劃，監(jiān)控收款進度，定期對收款情況進行分析和通報。2.審核收款憑證，確保收款信息的準確記錄和賬務處理的規(guī)范。3.對逾期未收回的款項進行風險評估，并采取相應的措施進行催收或壞賬處理。4.負責與銀行等金融機構的溝通協(xié)調(diào)，確保收款資金的及時到賬和安全存儲。三、收款流程（一）合同簽訂1.銷售部門或項目部門在與客戶簽訂銷售合同或項目合同時，應明確約定收款方式、收款期限、付款條件等條款。收款方式可包括現(xiàn)金收款、銀行轉(zhuǎn)賬、支票收款等，收款期限應根據(jù)業(yè)務實際情況合理確定，付款條件應明確客戶逾期付款的違約責任。2.合同簽訂后，銷售部門或項目部門應及時將合同副本提交給財務部門備案，以便財務部門掌握收款依據(jù)和時間節(jié)點。（二）發(fā)貨與開票1.銷售部門或項目部門根據(jù)合同約定安排發(fā)貨后，應及時通知財務部門開具發(fā)票。財務部門應按照發(fā)票管理規(guī)定，在確認發(fā)貨情況和收款條件滿足后，及時為客戶開具發(fā)票。2.發(fā)票開具應準確填寫客戶名稱、納稅人識別號、地址、電話、開戶行及賬號等信息，確保發(fā)票內(nèi)容與合同約定一致。發(fā)票開具后，應及時將發(fā)票送達客戶，并做好發(fā)票交付記錄。（三）收款通知1.在合同約定的收款期限前，財務部門應根據(jù)合同信息，向客戶發(fā)送收款通知，提醒客戶按時付款。收款通知應明確收款金額、收款期限、付款方式等內(nèi)容，并告知客戶逾期付款的后果。2.收款通知可通過郵件、短信、電話等方式發(fā)送給客戶，同時應保留相關通知記錄，以備查詢。（四）款項收取1.客戶應按照合同約定的收款方式和期限支付款項。財務部門在收到款項后，應及時進行核對和確認。2.對于現(xiàn)金收款，財務部門應在收款當日進行清點和入賬，并開具收款收據(jù)給客戶。收款收據(jù)應加蓋公司財務專用章，并注明收款日期、收款金額、收款方式等信息。3.對于銀行轉(zhuǎn)賬收款，財務部門應及時查詢銀行賬戶到賬情況。在確認款項到賬后，應根據(jù)銀行回單進行賬務處理，并在系統(tǒng)中記錄收款信息。4.對于支票收款，財務部門應在收到支票后及時進行審核，確保支票的真實性和有效性。審核無誤后，應將支票及時送交銀行辦理入賬手續(xù)，并在支票背面加蓋公司財務專用章和法人章。（五）收款核對與確認1.財務部門在收到款項后，應及時與銷售部門或項目部門核對收款信息，確保收款金額、收款對象等與合同約定一致。如發(fā)現(xiàn)收款差異，應及時查明原因并進行處理。2.銷售部門或項目部門應定期與財務部門核對客戶收款情況，對未收回的款項進行跟蹤和催收。如發(fā)現(xiàn)客戶存在逾期付款等異常情況，應及時通知財務部門采取相應措施。（六）逾期收款處理1.如客戶未按照合同約定的收款期限支付款項，財務部門應及時發(fā)出催款通知，提醒客戶盡快付款。催款通知應明確逾期天數(shù)、逾期金額、逾期利息等信息，并告知客戶如仍不付款將采取進一步的措施。2.對于逾期時間較長的款項，財務部門應會同銷售部門或項目部門進行專項分析，評估逾期款項的風險程度，并制定相應的催收策略。催收策略可包括電話催收、上門催收、發(fā)函催收、法律訴訟等。3.在采取催收措施的過程中，應注意收集和保留相關證據(jù)，如催款記錄、客戶回復、溝通函件等，以備后續(xù)可能的法律糾紛使用。4.如通過催收仍無法收回的款項，財務部門應按照公司壞賬管理制度的規(guī)定，進行壞賬申報和處理。壞賬申報應提供詳細的逾期款項情況說明、催收過程記錄、客戶財務狀況分析等資料，經(jīng)公司審批后進行賬務核銷。四、收款風險管理（一）風險識別與評估1.財務部門應定期對收款業(yè)務進行風險識別和評估，分析可能影響收款的各種因素，如客戶信用狀況、市場環(huán)境變化、合同條款執(zhí)行情況等。2.根據(jù)風險識別和評估結果，確定收款風險的等級，并采取相應的風險應對措施。對于高風險的收款業(yè)務，應重點關注和加強管理。（二）客戶信用管理1.銷售部門應建立客戶信用檔案，收集客戶的基本信息、財務狀況、信用記錄等資料，并定期進行更新和評估。2.根據(jù)客戶信用評估結果，對客戶進行信用分級管理，給予不同信用等級的客戶相應的信用額度和收款期限。對于信用狀況較差的客戶，應采取更為嚴格的收款政策，如要求預付款、縮短收款期限等。3.在與客戶簽訂合同前，銷售部門應查詢客戶信用檔案，評估客戶的信用風險，并根據(jù)評估結果決定是否簽訂合同以及確定合同的收款條款。（三）合同管理1.銷售部門和項目部門在簽訂合同前，應仔細審核合同條款，特別是收款條款，確保合同條款明確、合理、合法，具有可操作性。2.合同簽訂后，應嚴格按照合同約定執(zhí)行，確保雙方的權利和義務得到有效履行。如發(fā)現(xiàn)合同執(zhí)行過程中存在問題，應及時與客戶溝通協(xié)商，采取相應的措施解決問題，避免因合同糾紛導致收款風險。（四）內(nèi)部控制1.公司應建立健全收款業(yè)務的內(nèi)部控制制度，明確各部門和人員在收款業(yè)務中的職責和權限，規(guī)范收款流程，加強對收款業(yè)務的監(jiān)督和檢查。2.財務部門應定期對收款業(yè)務進行內(nèi)部審計，檢查收款流程的執(zhí)行情況、收款記錄的準確性、款項的安全性等，發(fā)現(xiàn)問題及時整改，防范內(nèi)部風險。3.加強對收款人員的培訓和管理，提高收款人員的業(yè)務素質(zhì)和風險意識，確保收款工作的規(guī)范、高效進行。五、收款信息管理（一）收款記錄1.財務部門應建立完善的收款記錄制度，對每一筆收款業(yè)務進行詳細記錄，包括收款日期、收款金額、收款方式、收款對象、發(fā)票號碼等信息。2.收款記錄應及時、準確地錄入財務系統(tǒng)，確保財務數(shù)據(jù)的完整性和一致性。同時，應定期對收款記錄進行核對和清理，保證記錄的清晰和可追溯性。（二）收款報表1.財務部門應定期編制收款報表，反映公司收款業(yè)務的總體情況，包括收款金額、收款筆數(shù)、逾期收款情況等。收款報表應按照規(guī)定的格式和時間要求報送公司管理層和相關部門。2.銷售部門和項目部門應根據(jù)收款報表，及時了解本部門的收款進度和客戶付款情況，對未收回的款項進行跟蹤和催收，并向財務部門反饋相關信息。（三）收款檔案管理1.公司應建立收款檔案管理制度，對與收款業(yè)務相關的合同、發(fā)票、收款憑證、催款記錄、客戶溝通函件等資料進行分類整理和歸檔保存。2.收款檔案應妥善保管，確保檔案的完整性和安全性。檔案保管期限應按照國家法律法規(guī)和公司相關規(guī)定執(zhí)行，期滿后如需銷毀，應按照規(guī)定的程序進行審批和處理。六、監(jiān)督與考核（一）監(jiān)督檢查1.公司內(nèi)部審計部門應定期對收款業(yè)務進行監(jiān)督檢查，重點檢查收款流程的執(zhí)行情況、收款記錄的準確性、款項的安全性等。2.財務部門應加強對收款業(yè)務的日常監(jiān)督，及時發(fā)現(xiàn)和糾正收款過程中存在的問題。如發(fā)現(xiàn)重大問題或違規(guī)行為，應及時向上級領導報告，并采取相應的措施進行處理。（二）考核評價1.公司應建立收款業(yè)務考核評價制度，對涉及收款業(yè)務的部門和人員進行考核評價?？己酥笜丝砂ㄊ湛罱痤~、收款及時率、逾期收款率、壞賬率等。2.根據(jù)考核評價結果，對表現(xiàn)優(yōu)秀的部門和人員給予獎勵，對未完成收款任務或存在違規(guī)行為的部門和人員進行相應