主材核銷管理辦法一、總則（一）目的為加強(qiáng)公司主材管理，規(guī)范主材核銷流程，確保主材使用的合理性、準(zhǔn)確性和安全性，有效控制成本，提高公司經(jīng)濟(jì)效益，特制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于公司內(nèi)涉及主材采購(gòu)、使用、核銷等相關(guān)業(yè)務(wù)的部門和項(xiàng)目。（三）基本原則1.合法性原則：嚴(yán)格遵守國(guó)家法律法規(guī)以及行業(yè)相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)，確保主材管理活動(dòng)合法合規(guī)。2.準(zhǔn)確性原則：準(zhǔn)確記錄主材的采購(gòu)、領(lǐng)用、消耗等信息，保證核銷數(shù)據(jù)真實(shí)可靠。3.及時(shí)性原則：及時(shí)辦理主材的出入庫手續(xù)和核銷工作，避免積壓和延誤。4.效益性原則：在保證工程質(zhì)量和項(xiàng)目進(jìn)度的前提下，合理控制主材成本，提高資源利用效率。二、主材定義與分類（一）主材定義本辦法所稱主材，是指構(gòu)成工程項(xiàng)目實(shí)體的主要材料，對(duì)工程質(zhì)量、成本和功能具有重要影響。（二）主材分類根據(jù)公司業(yè)務(wù)特點(diǎn)和主材用途，將主材分為以下幾類：1.建筑材料類：如鋼材、水泥、木材、砂石等。2.裝飾裝修材料類：如瓷磚、地板、門窗、涂料等。3.機(jī)電設(shè)備類：如電線電纜、配電箱、空調(diào)設(shè)備、電梯等。4.其他類：根據(jù)具體項(xiàng)目情況確定的其他主要材料。三、職責(zé)分工（一）采購(gòu)部門1.負(fù)責(zé)主材供應(yīng)商的選擇、采購(gòu)合同的簽訂與執(zhí)行。2.按照項(xiàng)目需求計(jì)劃及時(shí)采購(gòu)主材，確保供應(yīng)的及時(shí)性和質(zhì)量。3.協(xié)助相關(guān)部門辦理主材的驗(yàn)收、入庫手續(xù)。（二）倉庫管理部門1.負(fù)責(zé)主材的驗(yàn)收入庫、存儲(chǔ)保管和發(fā)放工作。2.建立主材庫存臺(tái)賬，準(zhǔn)確記錄主材的出入庫數(shù)量、日期、規(guī)格型號(hào)等信息。3.定期對(duì)庫存主材進(jìn)行盤點(diǎn)，確保賬實(shí)相符。（三）項(xiàng)目部門1.根據(jù)項(xiàng)目施工進(jìn)度和實(shí)際需求，編制主材需求計(jì)劃，并提交給采購(gòu)部門。2.負(fù)責(zé)組織主材的現(xiàn)場(chǎng)領(lǐng)用，監(jiān)督主材的使用情況，確保主材合理使用。3.配合相關(guān)部門進(jìn)行主材的核銷工作，提供真實(shí)準(zhǔn)確的使用數(shù)據(jù)。（四）財(cái)務(wù)部門1.負(fù)責(zé)審核主材采購(gòu)發(fā)票、報(bào)銷憑證等，確保費(fèi)用支出的合理性和合規(guī)性。2.參與主材核銷工作，對(duì)主材成本進(jìn)行核算和分析，提供財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)支持。（五）審計(jì)部門1.對(duì)主材采購(gòu)、使用和核銷過程進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，檢查是否符合本辦法及相關(guān)規(guī)定。2.對(duì)發(fā)現(xiàn)的問題提出整改意見，并跟蹤整改情況。四、主材采購(gòu)管理（一）采購(gòu)計(jì)劃1.項(xiàng)目部門應(yīng)根據(jù)項(xiàng)目施工圖紙、施工進(jìn)度計(jì)劃等，提前編制主材需求計(jì)劃，明確主材的規(guī)格型號(hào)、數(shù)量、需求時(shí)間等信息。2.采購(gòu)部門收到項(xiàng)目部門的需求計(jì)劃后，結(jié)合庫存情況進(jìn)行綜合分析，制定主材采購(gòu)計(jì)劃，并報(bào)相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批。（二）供應(yīng)商選擇1.采購(gòu)部門應(yīng)通過市場(chǎng)調(diào)研、招標(biāo)、詢價(jià)等方式，選擇合格的主材供應(yīng)商。供應(yīng)商應(yīng)具備良好的信譽(yù)、生產(chǎn)能力和質(zhì)量保證體系。2.對(duì)新供應(yīng)商，采購(gòu)部門應(yīng)進(jìn)行實(shí)地考察，評(píng)估其資質(zhì)、業(yè)績(jī)、生產(chǎn)設(shè)備、質(zhì)量控制等情況，并填寫供應(yīng)商評(píng)估表。3.建立供應(yīng)商檔案，記錄供應(yīng)商的基本信息、評(píng)估結(jié)果、合作情況等，定期對(duì)供應(yīng)商進(jìn)行評(píng)價(jià)和調(diào)整。（三）采購(gòu)合同1.采購(gòu)部門與選定的供應(yīng)商簽訂采購(gòu)合同，明確雙方的權(quán)利和義務(wù)，包括主材的規(guī)格型號(hào)、數(shù)量、價(jià)格、交貨時(shí)間、交貨地點(diǎn)、質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)、付款方式等條款。2.采購(gòu)合同應(yīng)報(bào)公司法律部門審核，確保合同的合法性和有效性。3.采購(gòu)部門應(yīng)嚴(yán)格按照采購(gòu)合同執(zhí)行，跟蹤合同履行情況，及時(shí)解決合同執(zhí)行過程中出現(xiàn)的問題。（四）采購(gòu)驗(yàn)收1.主材到貨后，采購(gòu)部門應(yīng)及時(shí)通知倉庫管理部門和質(zhì)量檢驗(yàn)部門進(jìn)行驗(yàn)收。2.倉庫管理部門負(fù)責(zé)對(duì)主材的數(shù)量、規(guī)格型號(hào)、外觀等進(jìn)行核對(duì)，質(zhì)量檢驗(yàn)部門負(fù)責(zé)對(duì)主材的質(zhì)量進(jìn)行檢驗(yàn)，確保符合合同要求和相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)。3.驗(yàn)收合格的主材，倉庫管理部門應(yīng)辦理入庫手續(xù)，填寫入庫單；驗(yàn)收不合格的主材，采購(gòu)部門應(yīng)及時(shí)與供應(yīng)商溝通，協(xié)商處理辦法，如退貨、換貨等。五、主材庫存管理（一）入庫管理1.倉庫管理部門應(yīng)根據(jù)驗(yàn)收合格的入庫單，及時(shí)將主材入庫，并按照類別、規(guī)格型號(hào)、批次等進(jìn)行分類存放。2.建立主材庫存臺(tái)賬，詳細(xì)記錄主材的入庫日期、供應(yīng)商名稱、規(guī)格型號(hào)、數(shù)量、批次等信息，確保賬實(shí)相符。3.對(duì)貴重、易損、易燃易爆等特殊主材，應(yīng)設(shè)置專門的存儲(chǔ)區(qū)域，采取相應(yīng)的防護(hù)措施，確保安全。（二）存儲(chǔ)保管1.倉庫管理部門應(yīng)定期對(duì)庫存主材進(jìn)行檢查，確保主材的存儲(chǔ)環(huán)境符合要求，無損壞、變質(zhì)等情況。2.對(duì)庫存時(shí)間較長(zhǎng)或有質(zhì)量問題的主材，應(yīng)及時(shí)進(jìn)行清理和處理，避免積壓浪費(fèi)。3.建立庫存盤點(diǎn)制度，倉庫管理部門應(yīng)定期（每月/每季度）對(duì)庫存主材進(jìn)行盤點(diǎn)，編制盤點(diǎn)報(bào)告，如實(shí)反映庫存情況。如發(fā)現(xiàn)賬實(shí)不符，應(yīng)及時(shí)查明原因，進(jìn)行調(diào)整。（三）發(fā)放管理1.項(xiàng)目部門根據(jù)施工需要填寫主材領(lǐng)用申請(qǐng)表，經(jīng)項(xiàng)目負(fù)責(zé)人審批后，到倉庫管理部門領(lǐng)取主材。2.倉庫管理部門根據(jù)領(lǐng)用申請(qǐng)表發(fā)放主材，填寫出庫單，記錄領(lǐng)用日期、項(xiàng)目名稱、規(guī)格型號(hào)、數(shù)量等信息，并及時(shí)更新庫存臺(tái)賬。3.嚴(yán)格執(zhí)行主材發(fā)放限額制度，根據(jù)項(xiàng)目施工進(jìn)度和實(shí)際需求合理發(fā)放主材，避免超領(lǐng)、濫用。六、主材使用管理（一）使用計(jì)劃項(xiàng)目部門應(yīng)根據(jù)施工圖紙和施工方案，結(jié)合主材庫存情況，制定詳細(xì)的主材使用計(jì)劃，明確各施工階段的主材用量和使用時(shí)間，確保主材使用的合理性和計(jì)劃性。（二）現(xiàn)場(chǎng)使用監(jiān)督1.項(xiàng)目部門應(yīng)安排專人負(fù)責(zé)主材的現(xiàn)場(chǎng)使用監(jiān)督，確保主材按照設(shè)計(jì)要求和施工規(guī)范進(jìn)行使用，不得擅自更改主材的規(guī)格型號(hào)和使用部位。2.對(duì)主材的使用過程進(jìn)行記錄，包括使用時(shí)間、使用地點(diǎn)、使用數(shù)量、剩余數(shù)量等信息，形成主材使用臺(tái)賬，作為核銷的依據(jù)。3.在主材使用過程中，如發(fā)現(xiàn)質(zhì)量問題或與設(shè)計(jì)要求不符等情況，應(yīng)及時(shí)停止使用，并報(bào)告相關(guān)部門進(jìn)行處理。（三）節(jié)約使用措施1.加強(qiáng)施工人員的培訓(xùn)教育，提高其節(jié)約意識(shí)和操作技能，減少主材浪費(fèi)。2.推行限額領(lǐng)料制度，根據(jù)施工進(jìn)度和實(shí)際需求合理控制主材發(fā)放量，對(duì)節(jié)約使用主材的班組或個(gè)人給予獎(jiǎng)勵(lì)。3.優(yōu)化施工工藝，采用新技術(shù)、新工藝、新材料，提高主材利用率。七、主材核銷管理（一）核銷周期主材核銷應(yīng)定期進(jìn)行，原則上每月/每季度進(jìn)行一次。對(duì)于工期較短的項(xiàng)目，可在項(xiàng)目完工后及時(shí)進(jìn)行核銷。（二）核銷流程1.項(xiàng)目部門在規(guī)定的核銷周期內(nèi)，根據(jù)主材使用臺(tái)賬和實(shí)際剩余主材情況，填寫主材核銷申請(qǐng)表，詳細(xì)說明主材的領(lǐng)用、使用、剩余情況，并附上相關(guān)證明材料。2.倉庫管理部門對(duì)項(xiàng)目部門提交的主材核銷申請(qǐng)表進(jìn)行審核，核對(duì)庫存臺(tái)賬與實(shí)際庫存情況，確保賬實(shí)相符。如發(fā)現(xiàn)問題，應(yīng)及時(shí)與項(xiàng)目部門溝通核實(shí)。3.財(cái)務(wù)部門對(duì)主材采購(gòu)發(fā)票、報(bào)銷憑證等進(jìn)行審核，核實(shí)費(fèi)用支出的合理性和合規(guī)性。同時(shí)，根據(jù)項(xiàng)目成本核算要求，對(duì)主材成本進(jìn)行核算。4.審計(jì)部門對(duì)主材核銷過程進(jìn)行監(jiān)督審計(jì)，檢查是否存在違規(guī)操作、浪費(fèi)等問題。5.各部門審核通過后，由項(xiàng)目部門匯總編制主材核銷報(bào)告，報(bào)公司主管領(lǐng)導(dǎo)審批。審批通過后，完成主材核銷工作。（三）差異處理1.如在主材核銷過程中發(fā)現(xiàn)賬實(shí)不符或其他差異情況，項(xiàng)目部門應(yīng)及時(shí)查明原因，提出處理意見，并報(bào)相關(guān)部門審批。2.屬于正常損耗的，經(jīng)審批后在成本中列支；屬于人為浪費(fèi)或其他違規(guī)行為造成的損失，應(yīng)追究相關(guān)責(zé)任人的責(zé)任，并責(zé)令其賠償相應(yīng)損失。八、監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部監(jiān)督1.公司審計(jì)部門應(yīng)定期對(duì)主材采購(gòu)、使用和核銷情況進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，檢查是否符合本辦法及相關(guān)規(guī)定。2.各部門應(yīng)建立內(nèi)部監(jiān)督機(jī)制，加強(qiáng)對(duì)主材管理各環(huán)節(jié)的自我檢查和監(jiān)督，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和糾正問題。（二）外部監(jiān)督接受政府相關(guān)部門、行業(yè)協(xié)會(huì)等的監(jiān)督檢查，積極配合提供有關(guān)主材管理的資料和信息，確保公司主材管理活動(dòng)合法合規(guī)。九、罰則（一）對(duì)違反本辦法規(guī)定，有下列行為之一的部門或個(gè)人，視情節(jié)輕重給予警告、罰款、通報(bào)批評(píng)等處罰：1.未按規(guī)定編制主材需求計(jì)劃或采購(gòu)計(jì)劃，導(dǎo)致主材供應(yīng)不及時(shí)或積壓浪費(fèi)的。2.未按規(guī)定選擇供應(yīng)商或簽訂采購(gòu)合同，給公司造成損失的。3.未按規(guī)定進(jìn)行主材驗(yàn)收、入庫、存儲(chǔ)保管或發(fā)放，導(dǎo)致主材損壞、丟失或賬實(shí)不符的。4.擅自更改