低值品管理辦法一、總則（一）目的為加強(qiáng)公司低值品的管理，規(guī)范低值品的采購(gòu)、驗(yàn)收、保管、使用、處置等流程，提高低值品的使用效益，保障公司資產(chǎn)的安全與完整，特制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于公司各部門及所屬單位低值品的管理。（三）定義本辦法所稱低值品，是指單位價(jià)值在規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)以下，使用年限在一年以內(nèi)，不能作為固定資產(chǎn)的各種用具物品，如工具、管理用具、玻璃器皿，以及在經(jīng)營(yíng)過(guò)程中周轉(zhuǎn)使用的包裝容器等。（四）管理原則1.統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)，分級(jí)管理。公司對(duì)低值品實(shí)行統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)，各部門及所屬單位負(fù)責(zé)本部門低值品的具體管理工作。2.合理配置，節(jié)約使用。根據(jù)公司業(yè)務(wù)需要，合理配置低值品，提高其使用效率，避免浪費(fèi)。3.規(guī)范流程，責(zé)任到人。明確低值品管理各環(huán)節(jié)的流程和責(zé)任，確保管理工作規(guī)范、有序。二、管理職責(zé)（一）公司管理層職責(zé)1.審批低值品管理的相關(guān)制度、流程和計(jì)劃。2.監(jiān)督檢查低值品管理工作的執(zhí)行情況。3.協(xié)調(diào)解決低值品管理工作中的重大問(wèn)題。（二）資產(chǎn)管理部門職責(zé)1.負(fù)責(zé)制定和完善低值品管理制度和流程。2.組織編制低值品采購(gòu)計(jì)劃，審核采購(gòu)申請(qǐng)。3.參與低值品的驗(yàn)收工作，建立低值品臺(tái)賬。4.定期對(duì)低值品進(jìn)行清查盤點(diǎn)，確保賬實(shí)相符。5.負(fù)責(zé)低值品的報(bào)廢、處置等工作的審核和報(bào)批。（三）使用部門職責(zé)1.根據(jù)工作需要，提出低值品采購(gòu)申請(qǐng)。2.負(fù)責(zé)本部門低值品的驗(yàn)收、保管、使用和維護(hù)。3.定期對(duì)本部門低值品進(jìn)行自查，確保資產(chǎn)安全。4.配合資產(chǎn)管理部門做好低值品的清查盤點(diǎn)工作。（四）財(cái)務(wù)部門職責(zé)1.負(fù)責(zé)低值品采購(gòu)資金的審核和支付。2.按照財(cái)務(wù)制度，對(duì)低值品進(jìn)行賬務(wù)處理。3.參與低值品的清查盤點(diǎn)工作，監(jiān)督資產(chǎn)管理部門的工作。三、采購(gòu)管理（一）采購(gòu)計(jì)劃1.各使用部門應(yīng)根據(jù)工作需要和實(shí)際庫(kù)存情況，于每年[具體時(shí)間]前編制下一年度低值品采購(gòu)計(jì)劃，報(bào)資產(chǎn)管理部門審核。2.資產(chǎn)管理部門對(duì)各部門的采購(gòu)計(jì)劃進(jìn)行匯總、審核，結(jié)合公司預(yù)算和實(shí)際情況，編制公司年度低值品采購(gòu)計(jì)劃，報(bào)公司管理層審批。3.采購(gòu)計(jì)劃應(yīng)明確低值品的名稱、規(guī)格、型號(hào)、數(shù)量、預(yù)計(jì)采購(gòu)時(shí)間等內(nèi)容。（二）采購(gòu)申請(qǐng)1.使用部門因工作急需或特殊原因需要采購(gòu)低值品時(shí)，應(yīng)填寫《低值品采購(gòu)申請(qǐng)表》，詳細(xì)說(shuō)明采購(gòu)原因、名稱、規(guī)格、型號(hào)、數(shù)量等信息，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核后，報(bào)資產(chǎn)管理部門審批。2.資產(chǎn)管理部門對(duì)采購(gòu)申請(qǐng)進(jìn)行審核，對(duì)于符合采購(gòu)條件的申請(qǐng)，按照公司采購(gòu)管理相關(guān)規(guī)定進(jìn)行采購(gòu)；對(duì)于不符合采購(gòu)條件的申請(qǐng)，應(yīng)及時(shí)反饋使用部門并說(shuō)明原因。（三）采購(gòu)實(shí)施1.資產(chǎn)管理部門根據(jù)審批后的采購(gòu)申請(qǐng)，按照公司采購(gòu)管理流程組織采購(gòu)。采購(gòu)方式包括集中采購(gòu)、分散采購(gòu)等，應(yīng)遵循公開、公平、公正的原則，選擇合格的供應(yīng)商，確保采購(gòu)質(zhì)量，降低采購(gòu)成本。2.采購(gòu)人員應(yīng)與供應(yīng)商簽訂采購(gòu)合同，明確雙方的權(quán)利和義務(wù)，包括采購(gòu)物品的名稱、規(guī)格、型號(hào)、數(shù)量、價(jià)格、交貨時(shí)間、質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)、售后服務(wù)等內(nèi)容。3.對(duì)于金額較大或重要的低值品采購(gòu)，應(yīng)實(shí)行招標(biāo)采購(gòu)或競(jìng)爭(zhēng)性談判等方式，確保采購(gòu)過(guò)程的透明度和公正性。四、驗(yàn)收管理（一）驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)1.采購(gòu)的低值品應(yīng)符合國(guó)家相關(guān)法律法規(guī)和行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，以及公司采購(gòu)合同的要求。2.驗(yàn)收人員應(yīng)按照合同約定的質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)、規(guī)格型號(hào)、數(shù)量等對(duì)低值品進(jìn)行驗(yàn)收，確保所采購(gòu)的低值品質(zhì)量合格、數(shù)量準(zhǔn)確。（二）驗(yàn)收程序1.低值品到貨后，采購(gòu)人員應(yīng)及時(shí)通知使用部門和資產(chǎn)管理部門進(jìn)行驗(yàn)收。2.使用部門和資產(chǎn)管理部門共同組成驗(yàn)收小組，對(duì)低值品進(jìn)行驗(yàn)收。驗(yàn)收小組應(yīng)根據(jù)驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)，對(duì)低值品的外觀、數(shù)量、質(zhì)量等進(jìn)行檢查，并填寫《低值品驗(yàn)收單》。3.對(duì)于驗(yàn)收合格的低值品，驗(yàn)收小組應(yīng)在驗(yàn)收單上簽字確認(rèn)；對(duì)于驗(yàn)收不合格的低值品，應(yīng)及時(shí)與供應(yīng)商聯(lián)系，要求其更換或處理，并做好記錄。五、保管管理（一）保管場(chǎng)所1.低值品應(yīng)存放在安全、干燥、通風(fēng)的倉(cāng)庫(kù)或指定的保管場(chǎng)所，確保其不受損壞、變質(zhì)。2.對(duì)于易燃、易爆、有毒等危險(xiǎn)物品，應(yīng)按照相關(guān)規(guī)定進(jìn)行單獨(dú)存放，并采取相應(yīng)的安全防護(hù)措施。（二）保管方式1.低值品應(yīng)分類存放，標(biāo)識(shí)清晰，便于查找和管理。2.倉(cāng)庫(kù)管理人員應(yīng)建立低值品保管臺(tái)賬，詳細(xì)記錄低值品的名稱、規(guī)格、型號(hào)、數(shù)量、入庫(kù)時(shí)間、存放位置等信息，并定期進(jìn)行核對(duì)，確保賬實(shí)相符。3.對(duì)于貴重或易損的低值品，應(yīng)采取特殊的保管措施，如加鎖、防潮、防蟲等。（三）保管要求1.倉(cāng)庫(kù)管理人員應(yīng)定期對(duì)低值品進(jìn)行檢查和盤點(diǎn)，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)報(bào)告并處理。2.對(duì)于長(zhǎng)期閑置不用的低值品，應(yīng)及時(shí)清理，辦理相關(guān)手續(xù)后進(jìn)行處置。3.保管場(chǎng)所應(yīng)保持整潔、衛(wèi)生，防止低值品受到污染和損壞。六、使用管理（一）領(lǐng)用制度1.使用部門因工作需要領(lǐng)用低值品時(shí)，應(yīng)填寫《低值品領(lǐng)用申請(qǐng)表》，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審批后，到倉(cāng)庫(kù)辦理領(lǐng)用手續(xù)。2.倉(cāng)庫(kù)管理人員根據(jù)審批后的領(lǐng)用申請(qǐng)表，發(fā)放低值品，并在保管臺(tái)賬上記錄領(lǐng)用情況。3.領(lǐng)用人員應(yīng)在領(lǐng)用單上簽字確認(rèn)，確保所領(lǐng)用的低值品數(shù)量、規(guī)格、型號(hào)等與領(lǐng)用申請(qǐng)一致。（二）使用要求1.使用部門應(yīng)按照低值品的使用說(shuō)明和操作規(guī)程正確使用，不得擅自改變其用途或性能。2.對(duì)于因使用不當(dāng)造成低值品損壞的，使用部門應(yīng)及時(shí)報(bào)告資產(chǎn)管理部門，并說(shuō)明原因。3.使用部門應(yīng)定期對(duì)本部門使用的低值品進(jìn)行維護(hù)和保養(yǎng)，確保其正常使用。（三）借用管理1.因工作需要，公司內(nèi)部各部門之間可以借用低值品。借用部門應(yīng)填寫《低值品借用申請(qǐng)表》，經(jīng)借出部門和借入部門負(fù)責(zé)人審批后，到倉(cāng)庫(kù)辦理借用手續(xù)。2.倉(cāng)庫(kù)管理人員根據(jù)審批后的借用申請(qǐng)表，發(fā)放低值品，并在保管臺(tái)賬上記錄借用情況。3.借用期限一般不得超過(guò)[具體期限]，借用期滿后，借用部門應(yīng)及時(shí)歸還所借低值品。如因特殊原因需要延長(zhǎng)借用期限的，應(yīng)提前辦理續(xù)借手續(xù)。4.借用人員應(yīng)妥善保管所借低值品，不得轉(zhuǎn)借他人或擅自改變其用途。如因保管不善造成低值品損壞或丟失的，借用人員應(yīng)照價(jià)賠償。七、處置管理（一）報(bào)廢條件1.已超過(guò)使用年限且無(wú)法正常使用的低值品。2.因技術(shù)進(jìn)步、產(chǎn)品更新?lián)Q代等原因，已被淘汰或不再適用的低值品。3.因自然災(zāi)害、意外事故等原因造成損壞且無(wú)法修復(fù)的低值品。4.其他符合報(bào)廢條件的低值品。（二）報(bào)廢程序1.使用部門發(fā)現(xiàn)低值品符合報(bào)廢條件時(shí)，應(yīng)填寫《低值品報(bào)廢申請(qǐng)表》，詳細(xì)說(shuō)明報(bào)廢原因、名稱、規(guī)格、型號(hào)、數(shù)量等信息，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核后，報(bào)資產(chǎn)管理部門審批。2.資產(chǎn)管理部門對(duì)報(bào)廢申請(qǐng)進(jìn)行審核，必要時(shí)可組織相關(guān)人員進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)鑒定。對(duì)于符合報(bào)廢條件的申請(qǐng)，報(bào)公司管理層審批。3.經(jīng)公司管理層批準(zhǔn)后的報(bào)廢申請(qǐng)，資產(chǎn)管理部門應(yīng)組織相關(guān)人員對(duì)報(bào)廢低值品進(jìn)行清理，并填寫《低值品報(bào)廢清單》。4.報(bào)廢低值品的處置方式包括出售、捐贈(zèng)、報(bào)廢銷毀等。對(duì)于有利用價(jià)值的報(bào)廢低值品，應(yīng)按照公司相關(guān)規(guī)定進(jìn)行出售或捐贈(zèng)；對(duì)于無(wú)利用價(jià)值的報(bào)廢低值品，應(yīng)進(jìn)行報(bào)廢銷毀，并做好記錄。（三）處置收入管理1.報(bào)廢低值品出售或捐贈(zèng)取得的收入，應(yīng)按照公司財(cái)務(wù)制度的規(guī)定進(jìn)行核算和管理，納入公司統(tǒng)一財(cái)務(wù)核算。2.處置收入應(yīng)及時(shí)足額上繳公司財(cái)務(wù)部門，不得截留、挪用。八、清查盤點(diǎn)（一）清查盤點(diǎn)計(jì)劃1.資產(chǎn)管理部門應(yīng)定期組織對(duì)低值品進(jìn)行清查盤點(diǎn)，每年至少進(jìn)行[具體次數(shù)]次全面清查盤點(diǎn)，并根據(jù)實(shí)際情況制定清查盤點(diǎn)計(jì)劃。2.清查盤點(diǎn)計(jì)劃應(yīng)明確清查盤點(diǎn)的范圍、時(shí)間、人員、方法等內(nèi)容。（二）清查盤點(diǎn)實(shí)施1.清查盤點(diǎn)人員應(yīng)按照清查盤點(diǎn)計(jì)劃，對(duì)低值品進(jìn)行逐一清查核對(duì)，確保賬實(shí)相符。2.清查盤點(diǎn)過(guò)程中，如發(fā)現(xiàn)賬實(shí)不符的情況，應(yīng)及時(shí)查明原因，并填寫《低值品清查盤點(diǎn)差異表》。3.對(duì)于盤盈的低值品，應(yīng)及時(shí)入賬，并查明原因，按規(guī)定進(jìn)行處理；對(duì)于盤虧的低值品，應(yīng)查明原因，屬于正常損耗的，經(jīng)批準(zhǔn)后核銷；屬于責(zé)任人原因造成的，應(yīng)由責(zé)任人照價(jià)賠償。（三）清查盤點(diǎn)報(bào)告1.清查盤點(diǎn)工作結(jié)束后，清查盤點(diǎn)人員應(yīng)編制《低值品清查盤點(diǎn)報(bào)告》，詳細(xì)說(shuō)明清查盤點(diǎn)的情況、發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題及處理建議等內(nèi)容。2.《低值品清查盤點(diǎn)報(bào)告》經(jīng)資產(chǎn)管理部門審核后，報(bào)公司管理層審批。九、監(jiān)督檢查（一）監(jiān)督檢查部門公司審計(jì)部門負(fù)責(zé)對(duì)低值品管理工作進(jìn)行定期或不定期的監(jiān)督檢查。（二）監(jiān)督檢查內(nèi)容1.低值品管理制度和流程的執(zhí)行情況。2.采購(gòu)計(jì)劃的編制、執(zhí)行情況。3.驗(yàn)收、保管、使用、處置等環(huán)節(jié)的管理情況。4.清查盤點(diǎn)工作的開展情況。5.其他與低值品管理相關(guān)的事項(xiàng)。（三）問(wèn)題整改1.對(duì)于監(jiān)督檢查中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，審計(jì)部門應(yīng)及時(shí)