稅銀貸管理辦法一、總則（一）目的為進(jìn)一步加強(qiáng)公司與銀行的合作，充分利用企業(yè)納稅信用信息，助力解決企業(yè)融資難題，促進(jìn)企業(yè)健康發(fā)展，特制定本稅銀貸管理辦法。（二）適用范圍本辦法適用于與公司合作開展稅銀貸業(yè)務(wù)的各合作銀行及符合條件的公司下屬企業(yè)。（三）基本原則1.依法合規(guī)原則：嚴(yán)格遵守國家法律法規(guī)、金融監(jiān)管規(guī)定以及相關(guān)稅收政策，確保稅銀貸業(yè)務(wù)合法合規(guī)開展。2.誠實(shí)守信原則：合作各方應(yīng)誠實(shí)守信，如實(shí)提供相關(guān)信息，履行合同約定的義務(wù)。3.風(fēng)險可控原則：在推動稅銀貸業(yè)務(wù)發(fā)展的同時，注重風(fēng)險防控，確保業(yè)務(wù)風(fēng)險在可控范圍內(nèi)。4.互利共贏原則：通過稅銀貸業(yè)務(wù)，實(shí)現(xiàn)公司、銀行和企業(yè)三方互利共贏，共同發(fā)展。二、定義與術(shù)語（一）稅銀貸指銀行基于企業(yè)的納稅信用記錄，為企業(yè)提供一定額度的信用貸款，企業(yè)無需提供額外抵押物，僅以納稅信用作為主要授信依據(jù)的融資業(yè)務(wù)。（二）納稅信用等級根據(jù)國家稅務(wù)部門對企業(yè)納稅情況的綜合評價，分為A、B、M、C、D五個等級，其中A級納稅信用等級最高，D級最低。（三）合作銀行與公司簽訂合作協(xié)議，共同開展稅銀貸業(yè)務(wù)的各類商業(yè)銀行。三、業(yè)務(wù)流程（一）企業(yè)申請1.有融資需求的企業(yè)向公司提出稅銀貸業(yè)務(wù)申請，并提交以下資料：營業(yè)執(zhí)照副本復(fù)印件；法定代表人身份證明復(fù)印件；近年度納稅申報表及完稅證明；企業(yè)基本賬戶開戶許可證復(fù)印件；銀行要求的其他相關(guān)資料。2.公司對企業(yè)提交的申請資料進(jìn)行初步審核，審核通過后向合作銀行推薦。（二）銀行受理與調(diào)查1.合作銀行收到公司推薦的企業(yè)申請后，對企業(yè)進(jìn)行受理，并安排客戶經(jīng)理對企業(yè)進(jìn)行盡職調(diào)查。2.盡職調(diào)查內(nèi)容包括但不限于企業(yè)的基本情況、經(jīng)營狀況、財務(wù)狀況、納稅情況、信用狀況等?？蛻艚?jīng)理應(yīng)通過實(shí)地走訪、查閱資料、與企業(yè)相關(guān)人員面談等方式獲取真實(shí)、準(zhǔn)確的信息。3.客戶經(jīng)理根據(jù)盡職調(diào)查結(jié)果撰寫調(diào)查報告，提出是否給予授信及授信額度、期限、利率等建議。（三）銀行審批1.合作銀行按照內(nèi)部審批流程，對客戶經(jīng)理提交的調(diào)查報告及相關(guān)資料進(jìn)行審批。2.審批通過后，銀行與企業(yè)簽訂借款合同、擔(dān)保合同（如有）等相關(guān)法律文件。（四）貸款發(fā)放1.企業(yè)按照借款合同約定，向銀行提交提款申請及相關(guān)資料。2.銀行審核無誤后，將貸款資金發(fā)放至企業(yè)在銀行開立的指定賬戶。（五）貸后管理1.銀行負(fù)責(zé)對貸款企業(yè)進(jìn)行貸后跟蹤管理，定期了解企業(yè)的經(jīng)營狀況、財務(wù)狀況、納稅情況等，及時發(fā)現(xiàn)并預(yù)警風(fēng)險。2.企業(yè)應(yīng)按照借款合同約定，按時足額償還貸款本息。如遇特殊情況需要展期或逾期還款，應(yīng)提前向銀行提出申請，并按照銀行要求辦理相關(guān)手續(xù)。3.公司應(yīng)協(xié)助銀行做好貸后管理工作，及時向銀行反饋企業(yè)的相關(guān)信息。四、企業(yè)準(zhǔn)入條件（一）基本條件1.經(jīng)工商行政管理部門核準(zhǔn)登記，具有合法經(jīng)營資格，持有有效的營業(yè)執(zhí)照、組織機(jī)構(gòu)代碼證、稅務(wù)登記證（已辦理“三證合一”的企業(yè)提供營業(yè)執(zhí)照）。2.企業(yè)經(jīng)營狀況良好，具有穩(wěn)定的經(jīng)營收入和現(xiàn)金流，具備償還貸款本息的能力。3.企業(yè)法定代表人或?qū)嶋H控制人信用狀況良好，無不良信用記錄。4.企業(yè)依法納稅，納稅信用等級在B級（含）以上。（二）其他條件1.根據(jù)不同銀行的要求，企業(yè)可能還需滿足其他特定條件，如成立年限、行業(yè)限制、資產(chǎn)負(fù)債率等。2.企業(yè)應(yīng)配合銀行及公司開展相關(guān)調(diào)查工作，如實(shí)提供各類信息資料。五、銀行合作要求（一）合作銀行選擇1.公司應(yīng)選擇具有良好信譽(yù)、較強(qiáng)資金實(shí)力、豐富信貸經(jīng)驗(yàn)且在當(dāng)?shù)厥袌鼍哂幸欢ㄓ绊懥Φ你y行作為合作銀行。2.合作銀行應(yīng)具備完善的風(fēng)險管理體系和高效的審批流程，能夠確保稅銀貸業(yè)務(wù)的順利開展。（二）合作協(xié)議簽訂1.公司與合作銀行簽訂合作協(xié)議，明確雙方的權(quán)利義務(wù)、業(yè)務(wù)流程、風(fēng)險分擔(dān)、信息共享等內(nèi)容。2.合作協(xié)議應(yīng)符合法律法規(guī)及行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)的要求，確保雙方合作的合法性和規(guī)范性。（三）業(yè)務(wù)培訓(xùn)與溝通1.合作銀行應(yīng)為公司及企業(yè)提供相關(guān)業(yè)務(wù)培訓(xùn)，包括產(chǎn)品介紹、操作流程、風(fēng)險防控等方面的培訓(xùn)，幫助公司及企業(yè)更好地了解和開展稅銀貸業(yè)務(wù)。2.公司與合作銀行應(yīng)建立定期溝通機(jī)制，及時交流業(yè)務(wù)開展情況、存在的問題及解決方案，共同推動稅銀貸業(yè)務(wù)健康發(fā)展。六、風(fēng)險防控（一）信用風(fēng)險防控1.銀行應(yīng)加強(qiáng)對企業(yè)的信用評估，嚴(yán)格審查企業(yè)的經(jīng)營狀況、財務(wù)狀況、納稅情況等，確保授信額度與企業(yè)實(shí)際還款能力相匹配。2.建立企業(yè)信用評級動態(tài)調(diào)整機(jī)制，根據(jù)企業(yè)的經(jīng)營變化、納稅情況等及時調(diào)整信用等級和授信額度。3.加強(qiáng)對企業(yè)法定代表人或?qū)嶋H控制人的信用審查，對存在不良信用記錄的人員，審慎給予授信。（二）操作風(fēng)險防控1.規(guī)范業(yè)務(wù)操作流程，明確各環(huán)節(jié)的操作要求和責(zé)任，確保業(yè)務(wù)辦理過程合規(guī)、高效。2.加強(qiáng)對客戶經(jīng)理等業(yè)務(wù)人員的培訓(xùn)和管理，提高業(yè)務(wù)人員的風(fēng)險意識和操作技能，防止因操作失誤導(dǎo)致風(fēng)險。3.建立健全內(nèi)部監(jiān)督機(jī)制，加強(qiáng)對業(yè)務(wù)操作過程的監(jiān)督檢查，及時發(fā)現(xiàn)和糾正違規(guī)操作行為。（三）政策風(fēng)險防控1.密切關(guān)注國家稅收政策、金融政策等相關(guān)政策的變化，及時評估政策調(diào)整對稅銀貸業(yè)務(wù)的影響。2.根據(jù)政策變化，適時調(diào)整業(yè)務(wù)策略和風(fēng)險防控措施，確保業(yè)務(wù)的可持續(xù)發(fā)展。七、信息管理與保密（一）信息收集1.公司、銀行及企業(yè)在開展稅銀貸業(yè)務(wù)過程中，應(yīng)按照各自職責(zé)收集相關(guān)信息，包括企業(yè)基本信息、納稅信息、財務(wù)信息、信用信息等。2.信息收集應(yīng)遵循合法、合規(guī)、真實(shí)、準(zhǔn)確、完整的原則，確保所收集信息的質(zhì)量。（二）信息共享1.公司、銀行及企業(yè)應(yīng)建立信息共享機(jī)制，在符合法律法規(guī)及相關(guān)規(guī)定的前提下，相互共享必要的信息，以支持稅銀貸業(yè)務(wù)的開展。2.信息共享應(yīng)明確共享范圍、方式、期限等內(nèi)容，確保信息共享的安全性和有效性。（三）信息保密1.各方應(yīng)對在業(yè)務(wù)開展過程中獲取的對方信息嚴(yán)格保密，不得泄露給任何第三方。2.建立信息保密管理制度，明確保密責(zé)任和措施，對違反保密規(guī)定的行為進(jìn)行嚴(yán)肅處理。八、監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部監(jiān)督1.公司應(yīng)建立健全內(nèi)部監(jiān)督機(jī)制，加強(qiáng)對稅銀貸業(yè)務(wù)的監(jiān)督檢查，確保業(yè)務(wù)操作合規(guī)、風(fēng)險防控有效。2.定期對業(yè)務(wù)開展情況進(jìn)行自查自糾，及時發(fā)現(xiàn)和整改存在的問題。（二）外部監(jiān)督1.接受國家稅務(wù)部門、金融監(jiān)管部門等相關(guān)部門的監(jiān)督檢查，積極配合相關(guān)部門的工作。2.根據(jù)外部監(jiān)督檢查意見，及時改進(jìn)業(yè)務(wù)管理，規(guī)范業(yè)務(wù)操作。九、