2025年內(nèi)審專業(yè)面試試題及答案本文借鑒了近年相關(guān)經(jīng)典試題創(chuàng)作而成，力求幫助考生深入理解測試題型，掌握答題技巧，提升應試能力。一、單項選擇題（每題1分，共20分）1.內(nèi)部審計的核心目標是（）。A.降低企業(yè)風險B.提高企業(yè)效益C.評價企業(yè)內(nèi)部控制D.審查企業(yè)財務報表答案：C解析：內(nèi)部審計的核心目標是評價企業(yè)的內(nèi)部控制，確保其有效性和完整性，從而幫助企業(yè)實現(xiàn)其目標。2.以下哪項不屬于內(nèi)部審計的職責？（）A.評估企業(yè)的風險管理流程B.獨立檢查和評價企業(yè)的經(jīng)營活動C.直接參與企業(yè)的經(jīng)營管理決策D.提出改進建議答案：C解析：內(nèi)部審計的職責是獨立檢查和評價企業(yè)的經(jīng)營活動，提出改進建議，但不直接參與企業(yè)的經(jīng)營管理決策。3.內(nèi)部審計報告的目的是（）。A.為管理層提供決策依據(jù)B.曝光企業(yè)內(nèi)部問題C.對企業(yè)進行全面評估D.責罰企業(yè)相關(guān)人員答案：A解析：內(nèi)部審計報告的目的是為管理層提供決策依據(jù)，幫助其了解企業(yè)的經(jīng)營狀況和風險，從而做出更明智的決策。4.在內(nèi)部審計過程中，審計人員應遵循的原則是（）。A.客觀性B.主觀性C.隨機性D.隨意性答案：A解析：審計人員應遵循客觀性原則，確保審計過程和結(jié)果的公正性和準確性。5.內(nèi)部審計計劃的主要內(nèi)容包括（）。A.審計目標B.審計范圍C.審計方法D.以上都是答案：D解析：內(nèi)部審計計劃的主要內(nèi)容包括審計目標、審計范圍、審計方法等。6.內(nèi)部審計證據(jù)的主要來源是（）。A.會計記錄B.實地觀察C.人員訪談D.以上都是答案：D解析：內(nèi)部審計證據(jù)的主要來源包括會計記錄、實地觀察、人員訪談等。7.內(nèi)部審計報告的撰寫應遵循的原則是（）。A.清晰性B.簡潔性C.完整性D.以上都是答案：D解析：內(nèi)部審計報告的撰寫應遵循清晰性、簡潔性、完整性的原則。8.內(nèi)部審計的獨立性是指（）。A.審計人員獨立于被審計單位B.審計結(jié)果獨立于管理層C.審計過程獨立于外部監(jiān)督D.以上都是答案：A解析：內(nèi)部審計的獨立性是指審計人員獨立于被審計單位，確保審計結(jié)果的客觀性和公正性。9.內(nèi)部審計質(zhì)量控制的主要內(nèi)容包括（）。A.審計人員素質(zhì)B.審計方法C.審計程序D.以上都是答案：D解析：內(nèi)部審計質(zhì)量控制的主要內(nèi)容包括審計人員素質(zhì)、審計方法、審計程序等。10.內(nèi)部審計的后續(xù)跟蹤是指（）。A.對審計發(fā)現(xiàn)問題的整改情況進行跟蹤B.對審計報告的執(zhí)行情況進行跟蹤C.對審計建議的落實情況進行跟蹤D.以上都是答案：D解析：內(nèi)部審計的后續(xù)跟蹤是指對審計發(fā)現(xiàn)問題的整改情況、審計報告的執(zhí)行情況、審計建議的落實情況進行跟蹤。11.內(nèi)部審計的風險評估是指（）。A.識別和評估企業(yè)的風險B.制定風險應對措施C.監(jiān)控風險變化D.以上都是答案：D解析：內(nèi)部審計的風險評估是指識別和評估企業(yè)的風險、制定風險應對措施、監(jiān)控風險變化。12.內(nèi)部審計的咨詢服務的對象是（）。A.企業(yè)管理層B.企業(yè)內(nèi)部各部門C.企業(yè)外部利益相關(guān)者D.以上都是答案：D解析：內(nèi)部審計的咨詢服務的對象包括企業(yè)管理層、企業(yè)內(nèi)部各部門、企業(yè)外部利益相關(guān)者。13.內(nèi)部審計的職業(yè)道德規(guī)范包括（）。A.誠信B.客觀C.專業(yè)勝任能力D.以上都是答案：D解析：內(nèi)部審計的職業(yè)道德規(guī)范包括誠信、客觀、專業(yè)勝任能力等。14.內(nèi)部審計的職責范圍包括（）。A.財務審計B.經(jīng)營審計C.合規(guī)審計D.以上都是答案：D解析：內(nèi)部審計的職責范圍包括財務審計、經(jīng)營審計、合規(guī)審計等。15.內(nèi)部審計的審計方法包括（）。A.檢查B.訪談C.觀察法D.以上都是答案：D解析：內(nèi)部審計的審計方法包括檢查、訪談、觀察法等。16.內(nèi)部審計的審計程序包括（）。A.審計計劃B.審計實施C.審計報告D.以上都是答案：D解析：內(nèi)部審計的審計程序包括審計計劃、審計實施、審計報告等。17.內(nèi)部審計的審計質(zhì)量控制包括（）。A.審計人員素質(zhì)B.審計方法C.審計程序D.以上都是答案：D解析：內(nèi)部審計的審計質(zhì)量控制包括審計人員素質(zhì)、審計方法、審計程序等。18.內(nèi)部審計的后續(xù)跟蹤包括（）。A.對審計發(fā)現(xiàn)問題的整改情況進行跟蹤B.對審計報告的執(zhí)行情況進行跟蹤C.對審計建議的落實情況進行跟蹤D.以上都是答案：D解析：內(nèi)部審計的后續(xù)跟蹤包括對審計發(fā)現(xiàn)問題的整改情況、審計報告的執(zhí)行情況、審計建議的落實情況進行跟蹤。19.內(nèi)部審計的風險評估包括（）。A.識別和評估企業(yè)的風險B.制定風險應對措施C.監(jiān)控風險變化D.以上都是答案：D解析：內(nèi)部審計的風險評估包括識別和評估企業(yè)的風險、制定風險應對措施、監(jiān)控風險變化。20.內(nèi)部審計的咨詢服務包括（）。A.為企業(yè)提供風險管理建議B.為企業(yè)提供內(nèi)部控制建議C.為企業(yè)提供合規(guī)建議D.以上都是答案：D解析：內(nèi)部審計的咨詢服務包括為企業(yè)提供風險管理建議、內(nèi)部控制建議、合規(guī)建議等。二、多項選擇題（每題2分，共20分）1.內(nèi)部審計的職責包括（）。A.評估企業(yè)的風險管理流程B.獨立檢查和評價企業(yè)的經(jīng)營活動C.直接參與企業(yè)的經(jīng)營管理決策D.提出改進建議答案：ABD解析：內(nèi)部審計的職責包括評估企業(yè)的風險管理流程、獨立檢查和評價企業(yè)的經(jīng)營活動、提出改進建議，但不直接參與企業(yè)的經(jīng)營管理決策。2.內(nèi)部審計報告的目的是（）。A.為管理層提供決策依據(jù)B.曝光企業(yè)內(nèi)部問題C.對企業(yè)進行全面評估D.責罰企業(yè)相關(guān)人員答案：AC解析：內(nèi)部審計報告的目的是為管理層提供決策依據(jù)、對企業(yè)進行全面評估，但不是曝光企業(yè)內(nèi)部問題或責罰企業(yè)相關(guān)人員。3.在內(nèi)部審計過程中，審計人員應遵循的原則是（）。A.客觀性B.主觀性C.獨立性D.公正性答案：ACD解析：審計人員應遵循客觀性、獨立性、公正性原則，確保審計過程和結(jié)果的公正性和準確性。4.內(nèi)部審計計劃的主要內(nèi)容包括（）。A.審計目標B.審計范圍C.審計方法D.審計時間安排答案：ABCD解析：內(nèi)部審計計劃的主要內(nèi)容包括審計目標、審計范圍、審計方法、審計時間安排等。5.內(nèi)部審計證據(jù)的主要來源是（）。A.會計記錄B.實地觀察C.人員訪談D.內(nèi)部控制文檔答案：ABCD解析：內(nèi)部審計證據(jù)的主要來源包括會計記錄、實地觀察、人員訪談、內(nèi)部控制文檔等。6.內(nèi)部審計報告的撰寫應遵循的原則是（）。A.清晰性B.簡潔性C.完整性D.客觀性答案：ABCD解析：內(nèi)部審計報告的撰寫應遵循清晰性、簡潔性、完整性、客觀性原則。7.內(nèi)部審計的獨立性是指（）。A.審計人員獨立于被審計單位B.審計結(jié)果獨立于管理層C.審計過程獨立于外部監(jiān)督D.審計結(jié)論獨立于審計證據(jù)答案：AB解析：內(nèi)部審計的獨立性是指審計人員獨立于被審計單位、審計結(jié)果獨立于管理層，確保審計結(jié)果的客觀性和公正性。8.內(nèi)部審計質(zhì)量控制的主要內(nèi)容包括（）。A.審計人員素質(zhì)B.審計方法C.審計程序D.審計質(zhì)量控制體系答案：ABCD解析：內(nèi)部審計質(zhì)量控制的主要內(nèi)容包括審計人員素質(zhì)、審計方法、審計程序、審計質(zhì)量控制體系等。9.內(nèi)部審計的后續(xù)跟蹤是指（）。A.對審計發(fā)現(xiàn)問題的整改情況進行跟蹤B.對審計報告的執(zhí)行情況進行跟蹤C.對審計建議的落實情況進行跟蹤D.對審計結(jié)果的實施情況進行跟蹤答案：ABCD解析：內(nèi)部審計的后續(xù)跟蹤是指對審計發(fā)現(xiàn)問題的整改情況、審計報告的執(zhí)行情況、審計建議的落實情況、審計結(jié)果的實施情況進行跟蹤。10.內(nèi)部審計的風險評估是指（）。A.識別和評估企業(yè)的風險B.制定風險應對措施C.監(jiān)控風險變化D.評估風險管理效果答案：ABC解析：內(nèi)部審計的風險評估是指識別和評估企業(yè)的風險、制定風險應對措施、監(jiān)控風險變化，但不包括評估風險管理效果。三、判斷題（每題1分，共10分）1.內(nèi)部審計的核心目標是提高企業(yè)效益。（）答案：×解析：內(nèi)部審計的核心目標是評價企業(yè)的內(nèi)部控制，確保其有效性和完整性，從而幫助企業(yè)實現(xiàn)其目標，而不是直接提高企業(yè)效益。2.內(nèi)部審計的職責是直接參與企業(yè)的經(jīng)營管理決策。（）答案：×解析：內(nèi)部審計的職責是獨立檢查和評價企業(yè)的經(jīng)營活動，提出改進建議，但不直接參與企業(yè)的經(jīng)營管理決策。3.內(nèi)部審計報告的目的是曝光企業(yè)內(nèi)部問題。（）答案：×解析：內(nèi)部審計報告的目的是為管理層提供決策依據(jù)，幫助其了解企業(yè)的經(jīng)營狀況和風險，而不是曝光企業(yè)內(nèi)部問題。4.在內(nèi)部審計過程中，審計人員應遵循主觀性原則。（）答案：×解析：審計人員應遵循客觀性原則，確保審計過程和結(jié)果的公正性和準確性，而不是主觀性原則。5.內(nèi)部審計的獨立性是指審計過程獨立于外部監(jiān)督。（）答案：×解析：內(nèi)部審計的獨立性是指審計人員獨立于被審計單位、審計結(jié)果獨立于管理層，確保審計結(jié)果的客觀性和公正性，而不是審計過程獨立于外部監(jiān)督。6.內(nèi)部審計質(zhì)量控制的主要內(nèi)容包括審計質(zhì)量控制體系。（）答案：√解析：內(nèi)部審計質(zhì)量控制的主要內(nèi)容包括審計人員素質(zhì)、審計方法、審計程序、審計質(zhì)量控制體系等。7.內(nèi)部審計的后續(xù)跟蹤是指對審計發(fā)現(xiàn)問題的整改情況進行跟蹤。（）答案：√解析：內(nèi)部審計的后續(xù)跟蹤是指對審計發(fā)現(xiàn)問題的整改情況、審計報告的執(zhí)行情況、審計建議的落實情況、審計結(jié)果的實施情況進行跟蹤。8.內(nèi)部審計的風險評估是指識別和評估企業(yè)的風險。（）答案：√解析：內(nèi)部審計的風險評估是指識別和評估企業(yè)的風險、制定風險應對措施、監(jiān)控風險變化。9.內(nèi)部審計的咨詢服務是為企業(yè)提供風險管理建議。（）答案：√解析：內(nèi)部審計的咨詢服務包括為企業(yè)提供風險管理建議、內(nèi)部控制建議、合規(guī)建議等。10.內(nèi)部審計的職業(yè)道德規(guī)范包括誠信。（）答案：√解析：內(nèi)部審計的職業(yè)道德規(guī)范包括誠信、客觀、專業(yè)勝任能力等。四、簡答題（每題5分，共20分）1.簡述內(nèi)部審計的定義及其主要職責。答案：內(nèi)部審計是指組織內(nèi)部獨立、客觀的保證和咨詢活動，旨在增加價值和改善組織的運營。其主要職責包括：-評估和改善風險管理、控制和治理過程的效果，幫助組織實現(xiàn)其目標。-提供有關(guān)風險管理、控制和治理過程的獨立評價，以確定是否合理、可靠，并得到有效執(zhí)行。-協(xié)助組織提高運營效率和經(jīng)濟性，促進組織的價值創(chuàng)造。-促進組織遵守相關(guān)法律法規(guī)和內(nèi)部政策。2.簡述內(nèi)部審計報告的主要內(nèi)容和撰寫要求。答案：內(nèi)部審計報告的主要內(nèi)容包括：-審計背景和目標-審計范圍和方法-審計發(fā)現(xiàn)和評估-審計建議和措施-審計結(jié)論和建議撰寫要求包括：-清晰性：報告內(nèi)容應清晰、簡潔、易于理解。-完整性：報告內(nèi)容應全面、完整，涵蓋所有重要事項。-客觀性：報告內(nèi)容應客觀、公正，基于事實和證據(jù)。-可行性：報告中的建議應具有可操作性，切實可行。3.簡述內(nèi)部審計質(zhì)量控制的主要內(nèi)容和措施。答案：內(nèi)部審計質(zhì)量控制的主要內(nèi)容包括：-審計人員素質(zhì)：確保審計人員具備必要的專業(yè)知識和技能。-審計方法：采用科學、合理的審計方法，確保審計質(zhì)量。-審計程序：建立完善的審計程序，確保審計過程規(guī)范、高效。-審計質(zhì)量控制體系：建立內(nèi)部審計質(zhì)量控制體系，確保審計質(zhì)量持續(xù)改進。主要措施包括：-定期進行內(nèi)部審計質(zhì)量復核。-開展內(nèi)部審計人員培訓，提高其專業(yè)素質(zhì)。-建立內(nèi)部審計工作底稿管理制度，確保審計證據(jù)的充分性和適當性。-實施內(nèi)部審計工作成果的評估和反饋機制，持續(xù)改進審計質(zhì)量。4.簡述內(nèi)部審計的風險評估的主要內(nèi)容和步驟。答案：內(nèi)部審計的風險評估的主要內(nèi)容包括：-識別企業(yè)的風險因素，包括財務風險、運營風險、合規(guī)風險等。-評估風險發(fā)生的可能性和影響程度。-確定風險優(yōu)先級，重點關(guān)注高風險領(lǐng)域。-制定風險應對措施，降低或消除風險。主要步驟包括：-收集和整理相關(guān)信息，包括企業(yè)的業(yè)務流程、內(nèi)部控制、法律法規(guī)等。-識別企業(yè)的風險因素，進行風險分類。-評估風險發(fā)生的可能性和影響程度，確定風險等級。-制定風險應對措施，包括風險規(guī)避、風險降低、風險轉(zhuǎn)移、風險接受等。-跟蹤風險變化，及時調(diào)整風險應對措施。五、案例分析題（每題10分，共20分）1.某公司內(nèi)部審計部門計劃對公司的采購流程進行審計。請簡述審計計劃的主要內(nèi)容和步驟。答案：審計計劃的主要內(nèi)容包括：-審計目標：明確審計的目標，例如評估采購流程的合規(guī)性、有效性等。-審計范圍：確定審計的范圍，例如采購流程的各個環(huán)節(jié)、涉及的關(guān)鍵部門等。-審計方法：選擇合適的審計方法，例如檢查、訪談、觀察法等。-審計時間安排：制定詳細的審計時間安排，確保審計工作按時完成。-審計人員分工：明確審計人員的分工，確保審計工作高效進行。審計計劃的步驟包括：-收集和整理相關(guān)信息，包括采購流程的文件、內(nèi)部控制制度等。-確定審計目標和范圍，進行風險分析。-選擇合適的審計方法，制定詳細的審計程序。-分配審計人員，明確其職責和分工。-制定審計時間安排，確保審計工作按時完成。-審計計劃審批，確保計劃的合理性和可行性。2.某公司內(nèi)部審計部門在對公司的財務報告進行審計時發(fā)現(xiàn)了一些問題，并提出了改進建議。請簡述內(nèi)部審計的后續(xù)跟蹤的主要內(nèi)容和步驟。答案：內(nèi)部審計的后續(xù)跟蹤的主要內(nèi)容包括：-跟蹤審計發(fā)現(xiàn)問題的整改情況，確保問題得到有效解決。-評估審計建議的落實情況，確保建議得到有效實施。-收集和整理相關(guān)信息，包括整改措施的實施情況、審計建議的落實情況等。-評估整改效果，確定是否達到預期目標。后續(xù)跟蹤的步驟包括：-制定后續(xù)跟蹤計劃，明確跟蹤的內(nèi)容、方法和時間安排。-收集和整理相關(guān)信息，包括整改措施的實施情況、審計建議的落實情況等。-評估整改效果，確定是否達到預期目標。-撰寫后續(xù)跟蹤報告，匯報跟蹤結(jié)果和建議。-提出進一步改進建議，持續(xù)改進審計質(zhì)量。六、論述題（每題10分，共20分）1.論述內(nèi)部審計在組織風險管理中的作用。答案：內(nèi)部審計在組織風險管理中發(fā)揮著重要作用，主要體現(xiàn)在以下幾個方面：-識別和評估風險：內(nèi)部審計部門通過系統(tǒng)的風險評估方法，識別和評估組織面臨的各種風險，包括財務風險、運營風險、合規(guī)風險等。這有助于組織全面了解自身的風險狀況，為風險管理提供依據(jù)。-監(jiān)督和評價風險管理過程：內(nèi)部審計部門對組織的風險管理過程進行監(jiān)督和評價，確保風險管理過程的合理性和有效性。這有助于組織及時發(fā)現(xiàn)和糾正風險管理過程中的問題，提高風險管理的水平。-提出改進建議：內(nèi)部審計部門根據(jù)風險評估和監(jiān)督評價的結(jié)果，提出改進建議，幫助組織完善風險管理體系，提高風險應對能力。-促進風險管理文化的形成：內(nèi)部審計部門通過宣傳和培訓，幫助組織員工了解風險管理的重要性，促進風險管理文化的形成。這有助于組織全員參與風險管理，提高風險管理的整體水平。-提高風險管理效果：通過內(nèi)部審計的監(jiān)督和評價，組織可以及時發(fā)現(xiàn)和糾正風險管理過程中的問題，提高風險管理的效果，降低風險發(fā)生的可能性和影響程度，從而保護組織的利益。2.論述內(nèi)部審計在組織治理中的作用。答案：內(nèi)部審計在組織治理中發(fā)揮著重要作用，主要體現(xiàn)在以下幾個方面：-監(jiān)督和評價治理過程：內(nèi)部審計部門對組織的治理過程進行監(jiān)督和評價，確保治理過程的合理性和有效性。這有助于組織及時發(fā)現(xiàn)和糾正治理過程中的問題，提高治理水平。-提出改進建議：內(nèi)部審計部門根據(jù)治理過程的監(jiān)督和評價結(jié)果，提出改進建議，幫助組織完善治理體系，提高治理效果。-促進治理文化的形成：內(nèi)部審計部門通過宣傳和培訓，幫助組織員工了解治理的重要性，促進治理文化的形成。這有助于組織全員參與治理，提高治理的整體水平。-提高治理效果：通過內(nèi)部審計的監(jiān)督和評價，組織可以及時發(fā)現(xiàn)和糾正治理過程中的問題，提高治理的效果，確保組織的決策科學、執(zhí)行高效，從而保護組織的利益。-增強利益相關(guān)者的信心：內(nèi)部審計部門通過獨立的監(jiān)督和評價，增強利益相關(guān)者對組織的信心，提高組織的聲譽和形象。-促進組織的可持續(xù)發(fā)展：通過內(nèi)部審計的監(jiān)督和評價，組織可以及時發(fā)現(xiàn)和糾正治理過程中的問題，提高治理的效果，確保組織的決策科學、執(zhí)行高效，從而保護組織的利益，促進組織的可持續(xù)發(fā)展。答案和解析一、單項選擇題1.C2.C3.A4.A5.D6.D7.D8.A9.D10.D11.D12.D13.D14.D15.D16.D17.D18.D19.D20.D二、多項選擇題1.ABD2.AC3.ACD4.ABCD5.ABCD6.ABCD7.AB8.ABCD9.ABCD10.ABC三、判斷題1.×2.×3.×4.×5.×6.√7.√8.√9.√10.√四、簡答題1.內(nèi)部審計是指組織內(nèi)部獨立、客觀的保證和咨詢活動，旨在增加價值和改善組織的運營。其主要職責包括：-評估和改善風險管理、控制和治理過程的效果，幫助組織實現(xiàn)其目標。-提供有關(guān)風險管理、控制和治理過程的獨立評價，以確定是否合理、可靠，并得到有效執(zhí)行。-協(xié)助組織提高運營效率和經(jīng)濟性，促進組織的價值創(chuàng)造。-促進組織遵守相關(guān)法律法規(guī)和內(nèi)部政策。2.內(nèi)部審計報告的主要內(nèi)容包括：-審計背景和目標-審計范圍和方法-審計發(fā)現(xiàn)和評估-審計建議和措施-審計結(jié)論和建議撰寫要求包括：-清晰性：報告內(nèi)容應清晰、簡潔、易于理解。-完整性：報告內(nèi)容應全面、完整，涵蓋所有重要事項。-客觀性：報告內(nèi)容應客觀、公正，基于事實和證據(jù)。-可行性：報告中的建議應具有可操作性，切實可行。3.內(nèi)部審計質(zhì)量控制的主要內(nèi)容包括：-審計人員素質(zhì)：確保審計人員具備必要的專業(yè)知識和技能。-審計方法：采用科學、合理的審計方法，確保審計質(zhì)量。-審計程序：建立完善的審計程序，確保審計過程規(guī)范、高效。-審計質(zhì)量控制體系：建立內(nèi)部審計質(zhì)量控制體系，確保審計質(zhì)量持續(xù)改進。主要措施包括：-定期進行內(nèi)部審計質(zhì)量復核。-開展內(nèi)部審計人員培訓，提高其專業(yè)素質(zhì)。-建立內(nèi)部審計工作底稿管理制度，確保審計證據(jù)的充分性和適當性。-實施內(nèi)部審計工作成果的評估和反饋機制，持續(xù)改進審計質(zhì)量。4.內(nèi)部審計的風險評估的主要內(nèi)容包括：-識別企業(yè)的風險因素，包括財務風險、運營風險、合規(guī)風險等。-評估風險發(fā)生的可能性和影響程度。-確定風險優(yōu)先級，重點關(guān)注高風險領(lǐng)域。-制定風險應對措施，降低或消除風險。主要步驟包括：-收集和整理相關(guān)信息，包括企業(yè)的業(yè)務流程、內(nèi)部控制、法律法規(guī)等。-識別企業(yè)的風險因素，進行風險分類。-評估風險發(fā)生的可能性和影響程度，確定風險等級。-制定風險應對措施，包括風險規(guī)避、風險降低、風險轉(zhuǎn)移、風險接受等。-跟蹤風險變化，及時調(diào)整風險應對措施。五、案例分析題1.審計計劃的主要內(nèi)容包括：-審計目標：明確審計的目標，例如評估采購流程的合規(guī)性、有效性等。-審計范圍：確定審計的范圍，例如采購流程的各個環(huán)節(jié)、涉及的關(guān)鍵部門等。-審計方法：選擇合適的審計方法，例如檢查、訪談、觀察法等。-審計時間安排：制定詳細的審計時間安排，確保審計工作按時完成。-審計人員分工：明確審計人員的分工，確保審計工作高效進行。審計計劃的步驟包括：-收集和整理相關(guān)信息，包括采購流程的文件、內(nèi)部控制制度等。-確定審計目標和范圍，進行風險分析。-選擇合適的審計方法，制定詳細的審計程序。-分配審計人員，明確其職責和分工。-制定審計時間安排，確保審計工作按時完成。-審計計劃審批，確保計劃的合理性和可行性。2.內(nèi)部審計的后續(xù)跟蹤的主要內(nèi)容包括：-跟蹤審計發(fā)現(xiàn)問題的整改情況，確保問題得到有效解決。-評估審計建議的落實情況，確保建議得到有效實施。-收集和整理相關(guān)信息，包括整改措施的實施情況、審計建議的落實情況等。-評估整改效果，確定是否達到預期目標。后續(xù)跟蹤的步驟包括：-制定后續(xù)跟蹤計劃，明確跟蹤的內(nèi)容、方法和時間安排。-收集和整理相關(guān)信息，包括整改措施的實施情況、審計建議的落實情況等。-評估整改效果，確定是否達到預期目標。-撰寫后續(xù)跟蹤報告，匯報跟蹤結(jié)果和建議。-提出進一步改進建議，持續(xù)改進審計質(zhì)量。六、論述題1.內(nèi)部