公司支付管理辦法一、總則（一）目的為加強公司支付管理，規(guī)范支付行為，保障資金安全，提高資金使用效率，依據(jù)國家相關(guān)法律法規(guī)及公司實際情況，制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于公司總部及所屬各分支機構(gòu)、子公司的各類支付業(yè)務，包括但不限于貨款支付、費用報銷、工資發(fā)放、投資付款等。（三）基本原則1.合法性原則：支付行為必須符合國家法律法規(guī)和政策要求，確保支付業(yè)務的合規(guī)性。2.準確性原則：支付信息應準確無誤，包括收款人名稱、賬號、開戶行、金額、用途等，避免因信息錯誤導致支付失敗或資金損失。3.安全性原則：建立健全支付安全保障機制，采取必要的風險防控措施，確保資金安全。4.及時性原則：按照合同約定或業(yè)務需要，及時辦理支付業(yè)務，不得拖延支付，影響公司信譽和業(yè)務開展。5.效益性原則：在保障支付安全和合規(guī)的前提下，優(yōu)化支付流程，提高資金使用效益，降低支付成本。二、支付審批流程（一）支付申請1.業(yè)務部門根據(jù)業(yè)務需要，填寫支付申請單，詳細注明支付事項、金額、收款人信息、支付依據(jù)等內(nèi)容，并附上相關(guān)合同、發(fā)票、審批文件等證明材料。2.支付申請單應經(jīng)業(yè)務部門負責人審核簽字，確保支付事項真實、合理、合規(guī)。（二）財務審核1.財務部門收到支付申請單及相關(guān)證明材料后，對支付事項的真實性、準確性、合法性進行審核。2.重點審核支付金額是否與合同約定或業(yè)務實際相符，發(fā)票是否合規(guī)，審批手續(xù)是否齊全等。3.財務審核人員應在支付申請單上簽署審核意見，對于不符合要求的支付申請，應及時退回業(yè)務部門并說明原因。（三）審批1.根據(jù)公司授權(quán)審批制度，支付申請按照規(guī)定的審批層級進行審批。2.一般支付業(yè)務由部門負責人、分管領(lǐng)導審批；重大支付業(yè)務需經(jīng)總經(jīng)理或董事長審批。3.審批人員應認真審查支付申請，簽署審批意見，對支付事項的真實性、合理性、合規(guī)性負責。（四）支付執(zhí)行1.經(jīng)審批通過的支付申請，由財務部門按照規(guī)定的支付方式和流程辦理支付手續(xù)。2.支付方式包括銀行轉(zhuǎn)賬、支票、匯票、網(wǎng)上支付等，應根據(jù)實際情況選擇安全、便捷、經(jīng)濟的支付方式。3.財務人員在辦理支付業(yè)務時，應嚴格遵守支付操作規(guī)程，確保支付信息的安全傳輸和資金的準確支付。三、支付方式管理（一）銀行轉(zhuǎn)賬1.公司應選擇信譽良好、服務優(yōu)質(zhì)的銀行作為合作銀行，并與其簽訂合作協(xié)議，明確雙方的權(quán)利和義務。2.銀行轉(zhuǎn)賬應通過公司指定的銀行賬戶進行，嚴禁通過個人賬戶或其他非公司賬戶辦理支付業(yè)務。3.財務人員在辦理銀行轉(zhuǎn)賬時，應認真核對收款方賬號、開戶行等信息，確保轉(zhuǎn)賬信息準確無誤。4.對于大額轉(zhuǎn)賬業(yè)務，應提前與銀行溝通，按照銀行要求辦理相關(guān)手續(xù)，確保資金安全。（二）支票1.公司應嚴格控制支票的領(lǐng)用和使用，建立支票管理制度。2.支票應由專人保管，領(lǐng)用支票時應填寫支票領(lǐng)用登記表，注明支票號碼、用途、金額、收款人等信息，并經(jīng)部門負責人審批。3.支票使用后，應及時將支票存根、發(fā)票等相關(guān)憑證交財務部門進行賬務處理。4.財務人員應定期核對支票的使用情況，確保支票的安全和規(guī)范使用。（三）匯票1.匯票支付適用于特定的業(yè)務場景，如支付大額貨款、異地采購等。2.辦理匯票業(yè)務時，應按照銀行規(guī)定填寫匯票申請書，提供真實、準確的交易背景資料。3.財務人員應妥善保管匯票，并在匯票到期前及時辦理托收或兌付手續(xù)，確保資金及時到賬。（四）網(wǎng)上支付1.公司應加強網(wǎng)上支付安全管理，建立健全網(wǎng)上支付風險防控機制。2.網(wǎng)上支付操作人員應嚴格遵守公司網(wǎng)上支付操作規(guī)程，設置安全的登錄密碼和支付密碼，并定期更換。3.財務部門應定期對網(wǎng)上支付系統(tǒng)進行安全檢查和維護，及時發(fā)現(xiàn)和處理安全隱患。4.對于網(wǎng)上支付業(yè)務，應加強交易信息的核對和監(jiān)控，確保支付安全。四、支付風險防控（一）風險識別與評估1.建立支付風險識別與評估機制，定期對支付業(yè)務進行風險排查。2.識別的風險包括但不限于信用風險、操作風險、法律風險、市場風險等。3.對識別出的風險進行評估，確定風險等級，為制定風險防控措施提供依據(jù)。（二）風險防控措施1.信用風險管理：加強對供應商、客戶等交易對手的信用評估和管理，建立信用檔案，對信用狀況不佳的交易對手采取相應的風險防控措施，如要求提供擔保、增加預付款比例等。2.操作風險管理：完善支付業(yè)務操作規(guī)程，加強對支付操作人員的培訓和監(jiān)督，規(guī)范操作流程，防止因操作失誤導致支付風險。3.法律風險管理：加強對支付業(yè)務相關(guān)法律法規(guī)的學習和研究，確保支付行為符合法律法規(guī)要求，避免因法律糾紛給公司帶來損失。4.市場風險管理：關(guān)注市場動態(tài)，及時調(diào)整支付策略，防范因市場價格波動、匯率變動等因素導致的支付風險。（三）風險監(jiān)控與預警1.建立支付風險監(jiān)控系統(tǒng)，實時監(jiān)控支付業(yè)務的運行情況，及時發(fā)現(xiàn)和預警風險。2.設定風險監(jiān)控指標，如支付金額異常變動、逾期未支付款項等，當指標出現(xiàn)異常時，及時發(fā)出預警信號。3.對風險預警信息進行及時處理，采取相應的風險防控措施，降低風險損失。五、支付檔案管理（一）檔案內(nèi)容支付檔案包括支付申請單、合同、發(fā)票、審批文件、支付憑證等與支付業(yè)務相關(guān)的各類資料。（二）檔案整理1.財務部門應定期對支付檔案進行整理，按照時間順序、業(yè)務類型等進行分類歸檔。2.支付檔案應保持完整、清晰、整潔，便于查閱和保管。（三）檔案保管1.支付檔案應妥善保管，保管期限按照國家法律法規(guī)和公司相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。2.檔案保管地點應具備安全、防潮、防火、防蟲等條件，確保檔案的安全。（四）檔案查閱1.因工作需要查閱支付檔案的，應填寫檔案查閱申請表，經(jīng)部門負責人或分管領(lǐng)導審批后，方可查閱。2.查閱檔案時，應在檔案管理人員的陪同下進行，不得擅自復印、涂改、抽取檔案資料。3.查閱完畢后，應及時將檔案歸還檔案管理人員，并辦理歸還手續(xù)。六、監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部審計監(jiān)督1.公司內(nèi)部審計部門應定期對支付業(yè)務進行審計監(jiān)督，檢查支付審批流程是否合規(guī)、支付風險防控措施是否有效、支付檔案管理是否規(guī)范等。2.內(nèi)部審計部門應出具審計報告，對發(fā)現(xiàn)的問題提出整改意見和建議，并跟蹤整改落實情況。（二）財務檢查1.財務部門應定期對支付業(yè)務進行自查，檢查支付業(yè)務的準確性、合規(guī)性、安全性等。2.財務檢查應形成檢查報告，對發(fā)現(xiàn)的問題及時進行整改，不斷完善支付管理工作。（三）違規(guī)處理1.對于違反本辦法規(guī)定的支付行為，公司將視情節(jié)輕重，對相關(guān)責任人進行批評教育、警告、罰款等處理。2.對于因違規(guī)支付行為給公司造成損失的，相關(guān)責任人應承擔相應的賠償責任；構(gòu)成