公司外債管理辦法一、總則（一）目的為加強(qiáng)公司外債管理，規(guī)范外債舉借、使用、償還等行為，有效防范外債風(fēng)險(xiǎn)，保障公司資金安全和正常運(yùn)營，根據(jù)國家相關(guān)法律法規(guī)及行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，結(jié)合本公司實(shí)際情況，制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于公司及所屬各部門、子公司涉及的各類外債業(yè)務(wù)。（三）基本原則1.合法合規(guī)原則嚴(yán)格遵守國家法律法規(guī)、外匯管理規(guī)定以及國際金融市場規(guī)則，確保外債業(yè)務(wù)合法合規(guī)開展。2.風(fēng)險(xiǎn)可控原則充分評(píng)估外債風(fēng)險(xiǎn)，制定科學(xué)合理的風(fēng)險(xiǎn)管理策略，有效控制外債規(guī)模、期限、幣種結(jié)構(gòu)等，確保公司外債風(fēng)險(xiǎn)處于可控范圍內(nèi)。3.成本效益原則在滿足公司業(yè)務(wù)發(fā)展需求的前提下，合理選擇外債融資方式，優(yōu)化融資成本，提高資金使用效益。4.統(tǒng)一管理原則公司對(duì)外債業(yè)務(wù)實(shí)行統(tǒng)一管理，明確各部門職責(zé)，加強(qiáng)協(xié)同配合，確保外債業(yè)務(wù)規(guī)范有序進(jìn)行。二、外債定義與分類（一）外債定義本辦法所稱外債，是指公司直接或者通過其境外子公司向境外機(jī)構(gòu)或個(gè)人舉借的，以外幣表示的，需要以自有外匯資金或人民幣購匯償還的各類債務(wù)。（二）外債分類1.國際商業(yè)貸款包括國際銀行貸款、出口信貸、國際金融租賃、發(fā)行境外債券等。2.外國政府貸款指外國政府向我國政府提供的具有一定優(yōu)惠條件的貸款。3.國際金融組織貸款如世界銀行、亞洲開發(fā)銀行等國際金融組織提供的貸款。三、管理職責(zé)（一）董事會(huì)1.審議批準(zhǔn)公司外債管理制度、年度外債計(jì)劃及重大外債事項(xiàng)。2.對(duì)公司外債業(yè)務(wù)的合規(guī)性、風(fēng)險(xiǎn)狀況等進(jìn)行監(jiān)督。（二）管理層1.組織實(shí)施董事會(huì)批準(zhǔn)的外債管理制度和年度外債計(jì)劃。2.負(fù)責(zé)公司外債業(yè)務(wù)的日常管理，協(xié)調(diào)解決外債管理中的重大問題。（三）財(cái)務(wù)部門1.負(fù)責(zé)編制公司年度外債計(jì)劃，提出外債融資方案。2.辦理外債的資金收付、本息償還等財(cái)務(wù)核算工作。3.定期對(duì)外債業(yè)務(wù)進(jìn)行財(cái)務(wù)分析和風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，向管理層報(bào)告外債業(yè)務(wù)情況。（四）風(fēng)險(xiǎn)管理部門1.建立健全外債風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測預(yù)警機(jī)制，對(duì)公司外債業(yè)務(wù)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、評(píng)估和監(jiān)控。2.制定外債風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略，提出風(fēng)險(xiǎn)控制建議，協(xié)助管理層防范外債風(fēng)險(xiǎn)。（五）業(yè)務(wù)部門1.根據(jù)公司業(yè)務(wù)發(fā)展需要，提出外債融資需求，配合財(cái)務(wù)部門編制外債計(jì)劃。2.負(fù)責(zé)外債資金的使用和管理，確保資金按規(guī)定用途使用，提高資金使用效益。3.及時(shí)向財(cái)務(wù)部門反饋外債資金使用情況及業(yè)務(wù)進(jìn)展情況。四、外債計(jì)劃管理（一）年度外債計(jì)劃編制1.各業(yè)務(wù)部門應(yīng)于每年[具體時(shí)間]前，根據(jù)本部門業(yè)務(wù)發(fā)展規(guī)劃和資金需求預(yù)測，向財(cái)務(wù)部門提交下一年度外債融資需求申請(qǐng)。2.財(cái)務(wù)部門結(jié)合公司整體戰(zhàn)略目標(biāo)、資金狀況、償債能力等因素，對(duì)各業(yè)務(wù)部門的外債融資需求進(jìn)行匯總分析，編制公司年度外債計(jì)劃草案。3.年度外債計(jì)劃草案應(yīng)包括外債規(guī)模、期限、幣種、融資方式、用途等內(nèi)容，并對(duì)計(jì)劃實(shí)施的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估。（二）年度外債計(jì)劃審批1.公司年度外債計(jì)劃草案經(jīng)財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人審核后，報(bào)管理層審批。2.管理層應(yīng)重點(diǎn)審查年度外債計(jì)劃的合理性、合規(guī)性和風(fēng)險(xiǎn)可控性，根據(jù)公司實(shí)際情況進(jìn)行調(diào)整和完善。3.年度外債計(jì)劃經(jīng)管理層批準(zhǔn)后，報(bào)董事會(huì)備案。（三）外債計(jì)劃執(zhí)行與調(diào)整1.公司應(yīng)嚴(yán)格按照年度外債計(jì)劃組織實(shí)施外債融資業(yè)務(wù)，確保外債資金及時(shí)足額到位。2.如因特殊原因需要調(diào)整年度外債計(jì)劃，業(yè)務(wù)部門應(yīng)提前向財(cái)務(wù)部門提出申請(qǐng)，說明調(diào)整原因、調(diào)整內(nèi)容及對(duì)公司財(cái)務(wù)狀況和業(yè)務(wù)發(fā)展的影響。3.財(cái)務(wù)部門對(duì)業(yè)務(wù)部門提出的外債計(jì)劃調(diào)整申請(qǐng)進(jìn)行審核后，報(bào)管理層審批。經(jīng)管理層批準(zhǔn)后，方可對(duì)年度外債計(jì)劃進(jìn)行調(diào)整，并報(bào)董事會(huì)備案。五、外債舉借管理（一）舉借條件1.公司舉借外債應(yīng)符合國家產(chǎn)業(yè)政策、行業(yè)發(fā)展規(guī)劃和公司戰(zhàn)略目標(biāo)，具有明確的資金用途和合理的還款來源。2.舉借外債的規(guī)模應(yīng)與公司的資產(chǎn)負(fù)債狀況、盈利能力和償債能力相匹配，不得超過公司承受能力。3.舉借外債的期限應(yīng)根據(jù)公司資金需求和還款能力合理確定，避免短期外債長期使用。（二）融資方式選擇1.公司應(yīng)根據(jù)外債規(guī)模、期限、幣種、融資成本、風(fēng)險(xiǎn)等因素，綜合考慮選擇合適的融資方式。2.在選擇國際商業(yè)貸款時(shí)，應(yīng)充分比較不同銀行的貸款利率、貸款條件、服務(wù)質(zhì)量等，選擇最優(yōu)貸款方案。3.對(duì)于外國政府貸款和國際金融組織貸款，應(yīng)關(guān)注其貸款條件、審批程序、使用要求等，確保符合相關(guān)規(guī)定并充分利用優(yōu)惠政策。（三）舉借程序1.業(yè)務(wù)部門根據(jù)公司業(yè)務(wù)發(fā)展需要和年度外債計(jì)劃，提出外債融資申請(qǐng)，填寫《外債融資申請(qǐng)表》，詳細(xì)說明融資金額、期限、幣種、用途、還款來源等內(nèi)容，并提交相關(guān)證明材料。2.財(cái)務(wù)部門對(duì)業(yè)務(wù)部門提交的外債融資申請(qǐng)進(jìn)行初審，重點(diǎn)審查融資需求的合理性、還款來源的可靠性、融資成本的合理性等。初審?fù)ㄟ^后，報(bào)風(fēng)險(xiǎn)管理部門進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估。3.風(fēng)險(xiǎn)管理部門對(duì)外債融資申請(qǐng)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，分析評(píng)估外債業(yè)務(wù)的信用風(fēng)險(xiǎn)、市場風(fēng)險(xiǎn)、匯率風(fēng)險(xiǎn)等，提出風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估意見。4.財(cái)務(wù)部門根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)管理部門的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估意見，會(huì)同業(yè)務(wù)部門制定外債融資方案，明確融資方式、貸款銀行、貸款條件、還款計(jì)劃等內(nèi)容。5.外債融資方案經(jīng)財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人審核、管理層審批后，由業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)與貸款銀行或其他融資機(jī)構(gòu)進(jìn)行談判，簽訂借款合同或其他融資協(xié)議。6.借款合同或其他融資協(xié)議簽訂后，業(yè)務(wù)部門應(yīng)及時(shí)將合同副本提交財(cái)務(wù)部門，財(cái)務(wù)部門按照合同約定辦理外債資金的提款手續(xù)。六、外債使用管理（一）資金用途監(jiān)管1.公司應(yīng)按照借款合同或其他融資協(xié)議約定的用途使用外債資金，不得擅自改變資金用途。2.業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)外債資金的具體使用和管理，確保資金?？顚Ｓ茫岣哔Y金使用效益。3.財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對(duì)外債資金的使用情況進(jìn)行檢查和監(jiān)督，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)督促業(yè)務(wù)部門整改。（二）資金支付管理1.外債資金支付應(yīng)嚴(yán)格按照公司資金支付管理規(guī)定執(zhí)行，履行審批手續(xù)。2.對(duì)于金額較大的外債資金支付，應(yīng)實(shí)行集體決策或聯(lián)簽制度，確保資金支付的合規(guī)性和安全性。3.財(cái)務(wù)部門應(yīng)根據(jù)借款合同或其他融資協(xié)議約定的還款計(jì)劃和資金使用進(jìn)度，合理安排外債資金支付，避免資金閑置或逾期支付。七、外債償還管理（一）還款計(jì)劃制定1.財(cái)務(wù)部門應(yīng)根據(jù)借款合同或其他融資協(xié)議約定的還款方式、還款期限、還款金額等，制定詳細(xì)的外債還款計(jì)劃。2.外債還款計(jì)劃應(yīng)納入公司年度資金預(yù)算，確保公司有足夠的資金按時(shí)足額償還外債本息。（二）還款資金籌集1.公司應(yīng)按照外債還款計(jì)劃，提前做好還款資金的籌集工作。還款資金來源包括公司自有資金、經(jīng)營收入、對(duì)外投資收益等。2.如遇還款資金不足，公司應(yīng)及時(shí)調(diào)整資金安排，通過合理調(diào)配資金、壓縮開支、增加收入等方式籌集還款資金。3.在必要時(shí)，公司可根據(jù)實(shí)際情況提前償還外債或進(jìn)行債務(wù)重組，以降低外債風(fēng)險(xiǎn)。（三）還款操作1.財(cái)務(wù)部門應(yīng)在借款合同或其他融資協(xié)議約定的還款日前，足額準(zhǔn)備好還款資金，并按照規(guī)定辦理外債本息的償還手續(xù)。2.償還外債本息時(shí)，應(yīng)確保資金來源合法合規(guī)，支付渠道暢通，避免出現(xiàn)逾期還款或違約情況。3.財(cái)務(wù)部門應(yīng)及時(shí)對(duì)外債償還情況進(jìn)行賬務(wù)處理，記錄還款金額、還款日期等信息，確保財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)準(zhǔn)確完整。八、外債風(fēng)險(xiǎn)管理（一）風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估1.風(fēng)險(xiǎn)管理部門應(yīng)定期對(duì)外債業(yè)務(wù)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和評(píng)估，分析評(píng)估外債業(yè)務(wù)面臨的信用風(fēng)險(xiǎn)、市場風(fēng)險(xiǎn)、匯率風(fēng)險(xiǎn)、利率風(fēng)險(xiǎn)等。2.信用風(fēng)險(xiǎn)主要評(píng)估貸款銀行或其他融資機(jī)構(gòu)的信用狀況、還款能力等；市場風(fēng)險(xiǎn)主要分析國際金融市場波動(dòng)對(duì)公司外債業(yè)務(wù)的影響；匯率風(fēng)險(xiǎn)主要關(guān)注匯率變動(dòng)對(duì)外債本息償還金額的影響；利率風(fēng)險(xiǎn)主要評(píng)估利率變動(dòng)對(duì)外債融資成本的影響。（二）風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測與預(yù)警1.風(fēng)險(xiǎn)管理部門應(yīng)建立健全外債風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測預(yù)警機(jī)制，對(duì)外債業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)狀況進(jìn)行實(shí)時(shí)監(jiān)測。2.設(shè)定風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測指標(biāo)，如外債負(fù)債率、償債率、利息保障倍數(shù)等，定期對(duì)外債風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)進(jìn)行計(jì)算和分析。3.當(dāng)外債風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)超過預(yù)警值時(shí)，風(fēng)險(xiǎn)管理部門應(yīng)及時(shí)發(fā)出預(yù)警信號(hào)，提示管理層采取相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施。（三）風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施1.針對(duì)不同類型的外債風(fēng)險(xiǎn)，公司應(yīng)制定相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施。2.對(duì)于信用風(fēng)險(xiǎn)，應(yīng)加強(qiáng)對(duì)貸款銀行或其他融資機(jī)構(gòu)的盡職調(diào)查和信用評(píng)估，選擇信用良好、實(shí)力較強(qiáng)的合作方；簽訂借款合同時(shí)，應(yīng)明確約定違約責(zé)任和風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)條款。3.對(duì)于市場風(fēng)險(xiǎn)，應(yīng)密切關(guān)注國際金融市場動(dòng)態(tài)，合理運(yùn)用金融衍生工具進(jìn)行套期保值，降低市場波動(dòng)對(duì)公司外債業(yè)務(wù)的影響。4.對(duì)于匯率風(fēng)險(xiǎn)，應(yīng)根據(jù)公司外幣資產(chǎn)負(fù)債狀況和業(yè)務(wù)需求，合理選擇匯率風(fēng)險(xiǎn)管理策略，如外匯遠(yuǎn)期合約、外匯期權(quán)等；優(yōu)化外債幣種結(jié)構(gòu)，適當(dāng)增加人民幣外債比重。5.對(duì)于利率風(fēng)險(xiǎn)，應(yīng)合理安排外債期限結(jié)構(gòu)，避免利率波動(dòng)對(duì)公司外債融資成本造成較大影響；積極與貸款銀行協(xié)商，爭取更有利的利率條款。九、信息披露與檔案管理（一）信息披露1.公司應(yīng)按照國家法律法規(guī)和監(jiān)管要求，定期對(duì)外債業(yè)務(wù)情況進(jìn)行信息披露。2.信息披露內(nèi)容包括外債規(guī)模、期限、幣種、融資方式、用途、還款計(jì)劃、風(fēng)險(xiǎn)狀況等。3.信息披露方式可通過公司網(wǎng)站、年度報(bào)告、中期報(bào)告等渠道進(jìn)行，確保信息披露的真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。（二）檔案管理1.公司應(yīng)建立健全外債業(yè)務(wù)檔案管理制度，對(duì)外債業(yè)務(wù)相關(guān)文件、合同、協(xié)議、報(bào)表等資料進(jìn)行分類歸檔，妥善保管。2.外債業(yè)務(wù)檔案應(yīng)包括借款合同、還款計(jì)劃、資金支付憑證、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告、信息披露文件等。3.檔案管理人員應(yīng)定期對(duì)檔案進(jìn)行整理、更新和檢查，確保檔案資料的完整性和安全性。檔案保管期限應(yīng)符合國家法律法規(guī)和公司相關(guān)規(guī)定。十、監(jiān)督檢查與責(zé)任追究（一）監(jiān)督檢查1.公司內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)定期對(duì)外債業(yè)務(wù)進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，檢查外債管理制度的執(zhí)行情況、外債業(yè)務(wù)的合規(guī)性和風(fēng)險(xiǎn)狀況等。2.審計(jì)部門應(yīng)根據(jù)審計(jì)結(jié)果出具審計(jì)報(bào)告，對(duì)發(fā)現(xiàn)的問題提出整改意見和建議，并跟蹤整改落實(shí)情況。3.公司應(yīng)積極配合外部監(jiān)管機(jī)構(gòu)的監(jiān)督檢查，及時(shí)提供相關(guān)資料和信息，確保外債