公司存款管理辦法一、總則（一）目的為加強(qiáng)公司存款管理，規(guī)范存款行為，保障公司資金安全，提高資金使用效益，特制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于公司總部及所屬各分支機(jī)構(gòu)的各類存款管理活動(dòng)。（三）基本原則1.安全性原則：確保公司存款資金的安全，防止資金損失。2.效益性原則：合理安排存款，提高資金收益水平。3.合規(guī)性原則：嚴(yán)格遵守國(guó)家法律法規(guī)和金融監(jiān)管要求。二、存款賬戶管理（一）賬戶開立1.各部門因業(yè)務(wù)需要開立存款賬戶時(shí)，應(yīng)提前向財(cái)務(wù)部門提交申請(qǐng)，詳細(xì)說明開戶理由、預(yù)計(jì)存款金額、使用期限等信息。2.財(cái)務(wù)部門審核申請(qǐng)后，報(bào)公司管理層審批。經(jīng)批準(zhǔn)后，由財(cái)務(wù)部門統(tǒng)一辦理開戶手續(xù)。3.開戶銀行應(yīng)選擇信譽(yù)良好、服務(wù)優(yōu)質(zhì)、資金安全有保障的金融機(jī)構(gòu)。（二）賬戶變更1.存款賬戶信息發(fā)生變更時(shí)，如賬戶名稱、賬號(hào)、開戶行等，相關(guān)部門應(yīng)及時(shí)通知財(cái)務(wù)部門。2.財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)辦理賬戶變更手續(xù)，并確保變更后的賬戶信息準(zhǔn)確無誤。（三）賬戶撤銷1.存款賬戶不再使用時(shí)，相關(guān)部門應(yīng)及時(shí)清理賬戶余額，并通知財(cái)務(wù)部門辦理撤銷手續(xù)。2.財(cái)務(wù)部門在辦理賬戶撤銷前，應(yīng)確保賬戶資金已結(jié)清，無未完成的業(yè)務(wù)事項(xiàng)。三、存款種類及管理（一）活期存款1.活期存款是公司隨時(shí)可支取的存款，主要用于日常資金周轉(zhuǎn)。2.財(cái)務(wù)部門應(yīng)根據(jù)公司資金使用情況，合理安排活期存款金額，確保資金流動(dòng)性。3.定期對(duì)活期存款賬戶進(jìn)行余額核對(duì)，確保賬實(shí)相符。（二）定期存款1.定期存款是公司將資金存入銀行一定期限，獲取固定利息收益的存款方式。2.辦理定期存款時(shí)，財(cái)務(wù)部門應(yīng)與銀行簽訂定期存款協(xié)議，明確存款金額、期限、利率等條款。3.定期存款到期前，財(cái)務(wù)部門應(yīng)提前做好資金安排，確保到期后及時(shí)支取或轉(zhuǎn)存。（三）協(xié)定存款1.協(xié)定存款是公司與銀行約定基本存款額度，對(duì)超過基本額度的部分按協(xié)定利率計(jì)息的存款方式。2.財(cái)務(wù)部門應(yīng)根據(jù)公司資金流量情況，合理確定協(xié)定存款的基本額度和協(xié)定利率。3.定期對(duì)協(xié)定存款賬戶進(jìn)行余額核對(duì)和利息計(jì)算，確保利息計(jì)算準(zhǔn)確無誤。四、存款操作流程（一）資金存入1.公司收到款項(xiàng)后，業(yè)務(wù)部門應(yīng)及時(shí)將資金繳存至指定的存款賬戶。2.繳存資金時(shí)，應(yīng)填寫存款憑證，注明資金來源、金額、收款賬戶等信息。3.財(cái)務(wù)部門核對(duì)存款憑證無誤后，辦理資金入賬手續(xù)。（二）資金支取1.公司因業(yè)務(wù)需要支取存款時(shí)，應(yīng)填寫取款申請(qǐng)單，注明取款用途、金額、收款單位等信息。2.取款申請(qǐng)單經(jīng)相關(guān)部門負(fù)責(zé)人審批后，交財(cái)務(wù)部門審核。3.財(cái)務(wù)部門審核通過后，開具支票或辦理其他取款手續(xù)，并登記資金支出臺(tái)賬。（三）利息核算1.財(cái)務(wù)部門定期與銀行核對(duì)存款利息，確保利息計(jì)算準(zhǔn)確無誤。2.對(duì)存款利息收入進(jìn)行賬務(wù)處理，及時(shí)記錄利息收入情況。五、存款風(fēng)險(xiǎn)管理（一）信用風(fēng)險(xiǎn)1.選擇存款銀行時(shí)，應(yīng)充分評(píng)估銀行的信用狀況和經(jīng)營(yíng)實(shí)力，降低信用風(fēng)險(xiǎn)。2.定期對(duì)存款銀行進(jìn)行信用評(píng)級(jí)，如發(fā)現(xiàn)銀行信用狀況惡化，應(yīng)及時(shí)采取措施，如提前支取存款、更換存款銀行等。（二）利率風(fēng)險(xiǎn)1.關(guān)注市場(chǎng)利率變動(dòng)情況，合理安排存款期限和種類，降低利率風(fēng)險(xiǎn)。2.對(duì)于利率敏感性較高的存款，可采取利率套期保值等措施，鎖定利率風(fēng)險(xiǎn)。（三）操作風(fēng)險(xiǎn)1.加強(qiáng)存款操作流程的內(nèi)部控制，規(guī)范操作行為，防止因操作失誤導(dǎo)致資金損失。2.定期對(duì)存款業(yè)務(wù)人員進(jìn)行培訓(xùn)，提高業(yè)務(wù)水平和風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)。六、監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部審計(jì)1.公司內(nèi)部審計(jì)部門定期對(duì)存款管理情況進(jìn)行審計(jì)，檢查存款賬戶的開立、使用、撤銷等情況是否合規(guī)。2.審計(jì)存款資金的收支情況，核實(shí)資金來源和用途是否合法合規(guī)。3.對(duì)存款利息核算情況進(jìn)行審計(jì)，確保利息計(jì)算準(zhǔn)確無誤。（二）財(cái)務(wù)檢查1.財(cái)務(wù)部門定期對(duì)存款賬戶進(jìn)行余額核對(duì)和賬務(wù)檢查，確保賬實(shí)相符、賬務(wù)處理正確。2.檢查存款操作流程的執(zhí)行情況，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)整改。七、信息披露（一）披露內(nèi)容1.定期向公司管理層和相關(guān)部門披露存款管理情況，包括存款余額、存款種類、利率水平、利息收入等信息。2.對(duì)存款管理中存在的重大問題和風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行及時(shí)披露，并提出相應(yīng)的解決方案。（二）披露方式1.通過財(cái)務(wù)報(bào)表、內(nèi)部報(bào)告等形