三報(bào)銷(xiāo)管理辦法一、總則（一）目的為了加強(qiáng)公司財(cái)務(wù)管理，規(guī)范費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)行為，確保公司各項(xiàng)費(fèi)用支出合理、合規(guī)、透明，提高資金使用效益，特制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于公司全體員工在日常工作中發(fā)生的各類(lèi)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)，包括但不限于差旅費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、辦公用品費(fèi)、通訊費(fèi)、交通費(fèi)等。（三）基本原則1.真實(shí)性原則：費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)必須以實(shí)際發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)為依據(jù)，提供真實(shí)、合法、有效的憑證。2.合理性原則：費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)應(yīng)符合公司的財(cái)務(wù)制度和相關(guān)規(guī)定，遵循合理性、必要性的原則，杜絕不合理支出。3.合規(guī)性原則：費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)必須符合國(guó)家法律法規(guī)和行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，確保報(bào)銷(xiāo)行為合法合規(guī)。4.及時(shí)性原則：?jiǎn)T工應(yīng)在費(fèi)用發(fā)生后及時(shí)辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)，不得拖延，以保證公司財(cái)務(wù)核算的及時(shí)性和準(zhǔn)確性。二、費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)流程（一）費(fèi)用申請(qǐng)1.員工因工作需要發(fā)生費(fèi)用支出時(shí)，應(yīng)提前填寫(xiě)相應(yīng)的費(fèi)用申請(qǐng)表，詳細(xì)注明費(fèi)用的用途、金額、預(yù)計(jì)發(fā)生時(shí)間等信息。2.費(fèi)用申請(qǐng)表需經(jīng)部門(mén)負(fù)責(zé)人審核簽字，確認(rèn)費(fèi)用的合理性和必要性。（二）費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)1.費(fèi)用發(fā)生后，員工應(yīng)在規(guī)定時(shí)間內(nèi)收集齊全相關(guān)憑證，包括發(fā)票、收據(jù)、清單等，并按照公司要求進(jìn)行粘貼和整理。2.將整理好的報(bào)銷(xiāo)憑證及費(fèi)用申請(qǐng)表一并提交給財(cái)務(wù)部門(mén)。財(cái)務(wù)部門(mén)對(duì)報(bào)銷(xiāo)憑證的真實(shí)性、合法性、完整性進(jìn)行審核。3.對(duì)于不符合要求的報(bào)銷(xiāo)憑證，財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)及時(shí)通知員工補(bǔ)充或更正。（三）審批流程1.財(cái)務(wù)審核通過(guò)后，報(bào)銷(xiāo)申請(qǐng)將按照公司的審批權(quán)限進(jìn)行流轉(zhuǎn)審批。2.一般費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)由部門(mén)負(fù)責(zé)人、分管領(lǐng)導(dǎo)審批；金額較大的費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)還需經(jīng)過(guò)總經(jīng)理審批。3.各級(jí)審批人員應(yīng)認(rèn)真審核報(bào)銷(xiāo)內(nèi)容，簽署審批意見(jiàn)，對(duì)報(bào)銷(xiāo)的真實(shí)性、合理性負(fù)責(zé)。（四）報(bào)銷(xiāo)支付1.審批通過(guò)的報(bào)銷(xiāo)申請(qǐng)，財(cái)務(wù)部門(mén)將按照公司的財(cái)務(wù)制度和資金安排進(jìn)行支付。2.支付方式可根據(jù)實(shí)際情況選擇現(xiàn)金支付、銀行轉(zhuǎn)賬等。三、差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)管理（一）定義差旅費(fèi)是指員工因公務(wù)需要臨時(shí)到常駐地以外地區(qū)出差所發(fā)生的城市間交通費(fèi)、住宿費(fèi)、伙食補(bǔ)助費(fèi)和市內(nèi)交通費(fèi)。（二）城市間交通費(fèi)1.員工應(yīng)根據(jù)出差的實(shí)際需要，選擇經(jīng)濟(jì)、便捷的交通方式。乘坐飛機(jī)、火車(chē)、輪船等交通工具的等級(jí)標(biāo)準(zhǔn)按照公司相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。2.乘坐飛機(jī)的，民航發(fā)展基金、燃油附加費(fèi)可以憑據(jù)報(bào)銷(xiāo)。乘坐火車(chē)的，按照實(shí)際發(fā)生的票價(jià)報(bào)銷(xiāo)，但不得超過(guò)規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)。3.因特殊情況需要乘坐飛機(jī)頭等艙、火車(chē)軟臥等高標(biāo)準(zhǔn)交通工具的，需提前經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)。（三）住宿費(fèi)1.住宿費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)根據(jù)出差地區(qū)的不同分為不同檔次，員工應(yīng)在標(biāo)準(zhǔn)范圍內(nèi)選擇合適的住宿酒店。2.實(shí)際發(fā)生的住宿費(fèi)低于標(biāo)準(zhǔn)的，按照實(shí)際發(fā)生額報(bào)銷(xiāo)；高于標(biāo)準(zhǔn)的，按照標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷(xiāo)，超出部分由員工自理。3.多人一同出差的，原則上應(yīng)安排合住，住宿費(fèi)按照實(shí)際發(fā)生額平均分?jǐn)倛?bào)銷(xiāo)。（四）伙食補(bǔ)助費(fèi)1.伙食補(bǔ)助費(fèi)按照出差自然（日歷）天數(shù)計(jì)算，按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)包干使用。2.出差期間由接待單位統(tǒng)一安排伙食的，應(yīng)當(dāng)向接待單位交納伙食費(fèi)，回公司后不再報(bào)銷(xiāo)伙食補(bǔ)助費(fèi)。（五）市內(nèi)交通費(fèi)1.市內(nèi)交通費(fèi)按出差自然（日歷）天數(shù)計(jì)算，每人每天標(biāo)準(zhǔn)按照公司規(guī)定執(zhí)行。2.出差人員由接待單位或其他單位提供交通工具的，應(yīng)向接待單位或其他單位交納相關(guān)費(fèi)用，回公司后不再報(bào)銷(xiāo)市內(nèi)交通費(fèi)。（六）報(bào)銷(xiāo)憑證1.差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)時(shí)，應(yīng)提供真實(shí)有效的發(fā)票、車(chē)票、機(jī)票、住宿發(fā)票等憑證。2.發(fā)票內(nèi)容應(yīng)與實(shí)際發(fā)生的費(fèi)用相符，包括出差人員姓名、時(shí)間、地點(diǎn)、費(fèi)用項(xiàng)目等。四、業(yè)務(wù)招待費(fèi)報(bào)銷(xiāo)管理（一）定義業(yè)務(wù)招待費(fèi)是指公司為業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)的合理需要而支付的招待費(fèi)用，包括餐飲、住宿、禮品、娛樂(lè)等費(fèi)用。（二）審批權(quán)限1.業(yè)務(wù)招待費(fèi)的報(bào)銷(xiāo)應(yīng)嚴(yán)格按照公司的審批權(quán)限進(jìn)行，未經(jīng)批準(zhǔn)的業(yè)務(wù)招待費(fèi)不得報(bào)銷(xiāo)。2.一般業(yè)務(wù)招待費(fèi)由部門(mén)負(fù)責(zé)人、分管領(lǐng)導(dǎo)審批；重大業(yè)務(wù)招待費(fèi)需經(jīng)過(guò)總經(jīng)理審批。（三）報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn)1.業(yè)務(wù)招待費(fèi)應(yīng)遵循必要性、合理性、適度性的原則，嚴(yán)格控制支出規(guī)模。2.具體報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn)根據(jù)業(yè)務(wù)性質(zhì)和實(shí)際情況由公司另行規(guī)定。（四）報(bào)銷(xiāo)憑證1.業(yè)務(wù)招待費(fèi)報(bào)銷(xiāo)時(shí)，應(yīng)提供真實(shí)有效的發(fā)票、消費(fèi)清單、招待事由說(shuō)明等憑證。2.發(fā)票內(nèi)容應(yīng)詳細(xì)注明招待對(duì)象、時(shí)間、地點(diǎn)、費(fèi)用明細(xì)等信息。五、辦公用品費(fèi)報(bào)銷(xiāo)管理（一）定義辦公用品費(fèi)是指公司為滿(mǎn)足日常辦公需要而購(gòu)買(mǎi)的各類(lèi)辦公用品、文具、耗材等費(fèi)用。（二）采購(gòu)管理1.辦公用品的采購(gòu)應(yīng)遵循集中采購(gòu)、統(tǒng)一管理的原則，由公司指定的部門(mén)或人員負(fù)責(zé)。2.采購(gòu)人員應(yīng)根據(jù)公司的實(shí)際需求，選擇質(zhì)量可靠、價(jià)格合理的辦公用品供應(yīng)商，并簽訂采購(gòu)合同。（三）報(bào)銷(xiāo)流程1.辦公用品采購(gòu)后，采購(gòu)人員應(yīng)及時(shí)辦理入庫(kù)手續(xù)，并將發(fā)票、入庫(kù)單等憑證提交給財(cái)務(wù)部門(mén)。2.各部門(mén)根據(jù)實(shí)際使用情況填寫(xiě)辦公用品領(lǐng)用申請(qǐng)表，經(jīng)部門(mén)負(fù)責(zé)人審核簽字后到倉(cāng)庫(kù)領(lǐng)取。3.財(cái)務(wù)部門(mén)根據(jù)辦公用品的領(lǐng)用情況和采購(gòu)發(fā)票進(jìn)行報(bào)銷(xiāo)核算。（四）報(bào)銷(xiāo)憑證1.辦公用品費(fèi)報(bào)銷(xiāo)時(shí)，應(yīng)提供真實(shí)有效的發(fā)票、入庫(kù)單、領(lǐng)用清單等憑證。2.發(fā)票內(nèi)容應(yīng)與采購(gòu)的辦公用品明細(xì)相符。六、通訊費(fèi)報(bào)銷(xiāo)管理（一）定義通訊費(fèi)是指公司員工因工作需要發(fā)生的手機(jī)通訊費(fèi)用。（二）報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn)1.公司根據(jù)員工的工作崗位和業(yè)務(wù)需求，制定不同的通訊費(fèi)報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn)。2.員工應(yīng)在標(biāo)準(zhǔn)范圍內(nèi)憑有效發(fā)票報(bào)銷(xiāo)通訊費(fèi)。（三）報(bào)銷(xiāo)方式1.通訊費(fèi)報(bào)銷(xiāo)可采用實(shí)報(bào)實(shí)銷(xiāo)或定額補(bǔ)貼的方式，具體方式由公司根據(jù)實(shí)際情況確定。2.采用實(shí)報(bào)實(shí)銷(xiāo)方式的，員工應(yīng)提供當(dāng)月的手機(jī)通訊發(fā)票；采用定額補(bǔ)貼方式的，員工無(wú)需提供發(fā)票，但應(yīng)確保通訊費(fèi)用用于工作。（四）報(bào)銷(xiāo)憑證1.通訊費(fèi)報(bào)銷(xiāo)時(shí)，應(yīng)提供真實(shí)有效的發(fā)票。2.發(fā)票抬頭應(yīng)為公司名稱(chēng)。七、交通費(fèi)報(bào)銷(xiāo)管理（一）定義交通費(fèi)是指員工因工作需要發(fā)生的市內(nèi)交通費(fèi)用，包括公交車(chē)費(fèi)、地鐵費(fèi)、出租車(chē)費(fèi)等。（二）報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn)1.交通費(fèi)報(bào)銷(xiāo)應(yīng)遵循合理性、必要性的原則，按照公司規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。2.員工應(yīng)盡量選擇公共交通出行，減少不必要的出租車(chē)費(fèi)用支出。（三）報(bào)銷(xiāo)憑證1.交通費(fèi)報(bào)銷(xiāo)時(shí)，應(yīng)提供真實(shí)有效的車(chē)票、發(fā)票等憑證。2.發(fā)票內(nèi)容應(yīng)與實(shí)際發(fā)生的交通費(fèi)用相符。八、其他費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)管理（一）會(huì)議費(fèi)1.會(huì)議費(fèi)是指公司組織召開(kāi)會(huì)議所發(fā)生的場(chǎng)地租賃、會(huì)議設(shè)備租賃、餐飲、住宿等費(fèi)用。2.會(huì)議費(fèi)報(bào)銷(xiāo)時(shí)，應(yīng)提供會(huì)議通知、會(huì)議議程、參會(huì)人員名單、發(fā)票等憑證。發(fā)票內(nèi)容應(yīng)詳細(xì)注明會(huì)議名稱(chēng)、時(shí)間、地點(diǎn)、費(fèi)用明細(xì)等信息。（二）培訓(xùn)費(fèi)1.培訓(xùn)費(fèi)是指公司員工參加各類(lèi)培訓(xùn)所發(fā)生的培訓(xùn)費(fèi)用，包括培訓(xùn)課程費(fèi)用、教材費(fèi)用、住宿費(fèi)、交通費(fèi)等。2.培訓(xùn)費(fèi)報(bào)銷(xiāo)時(shí)，應(yīng)提供培訓(xùn)通知、培訓(xùn)發(fā)票、培訓(xùn)證書(shū)等憑證。發(fā)票內(nèi)容應(yīng)與培訓(xùn)內(nèi)容相符。（三）其他費(fèi)用1.其他費(fèi)用是指除上述費(fèi)用以外的其他因工作需要發(fā)生的費(fèi)用，如咨詢(xún)費(fèi)、審計(jì)費(fèi)、訴訟費(fèi)等。2.其他費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)時(shí)，應(yīng)提供相關(guān)合同、發(fā)票、費(fèi)用明細(xì)等憑證。發(fā)票內(nèi)容應(yīng)與費(fèi)用性質(zhì)相符。九、報(bào)銷(xiāo)憑證要求（一）真實(shí)性報(bào)銷(xiāo)憑證必須真實(shí)反映經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的發(fā)生情況，不得偽造、篡改。（二）合法性報(bào)銷(xiāo)憑證必須符合國(guó)家法律法規(guī)和稅務(wù)部門(mén)的相關(guān)規(guī)定，發(fā)票應(yīng)加蓋發(fā)票專(zhuān)用章。（三）完整性報(bào)銷(xiāo)憑證應(yīng)具備完整的要素，包括發(fā)票名稱(chēng)、發(fā)票號(hào)碼、開(kāi)票日期、購(gòu)買(mǎi)方名稱(chēng)、銷(xiāo)售方名稱(chēng)、服務(wù)內(nèi)容、金額、稅率、稅額等。（四）規(guī)范性報(bào)銷(xiāo)憑證應(yīng)按照公司規(guī)定的格式和要求進(jìn)行粘貼、整理，確保整齊、美觀、便于審核。十、報(bào)銷(xiāo)時(shí)間規(guī)定（一）一般規(guī)定員工應(yīng)在費(fèi)用發(fā)生后的[X]個(gè)工作日內(nèi)辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)，特殊情況除外。（二）跨年度費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)跨年度的費(fèi)用應(yīng)在次年的[X]個(gè)工作日內(nèi)報(bào)銷(xiāo)完畢，逾期不予受理。十一、監(jiān)督與檢查（一）財(cái)務(wù)監(jiān)督財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)加強(qiáng)對(duì)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)的審核監(jiān)督，對(duì)不符合規(guī)定的報(bào)銷(xiāo)申請(qǐng)予以拒絕，并及時(shí)通知員工更正。（二）內(nèi)部審計(jì)公司內(nèi)部審計(jì)部門(mén)應(yīng)定期對(duì)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)情況進(jìn)行審計(jì)檢查，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)督促整改。（三）違規(guī)處理對(duì)違反本辦法規(guī)定的報(bào)銷(xiāo)行為，公司