環(huán)衛(wèi)公司財務(wù)支出審批規(guī)章

一、總則1.適用范圍本規(guī)章適用于環(huán)衛(wèi)公司全體員工涉及的各類財務(wù)支出審批事項。同時，對于與公司有財務(wù)往來的客戶相關(guān)費用的確認(rèn)與審批也參照本規(guī)章部分條款執(zhí)行。2.目的為加強(qiáng)公司財務(wù)管理，規(guī)范財務(wù)支出審批流程，確保公司資金合理、安全、有效地使用，提高資金使用效益，結(jié)合公司實際情況，制定本規(guī)章。3.指導(dǎo)原則本規(guī)章遵循公司“高效服務(wù)、精細(xì)管理、創(chuàng)新發(fā)展”的經(jīng)營理念，以公司扁平化管理模式為基礎(chǔ)，秉持公平、公正、公開的原則，在保障公司經(jīng)濟(jì)效益的同時兼顧社會效益，注重人文關(guān)懷，確保每一筆財務(wù)支出既能滿足公司運(yùn)營需求，又符合公司整體利益和價值觀。二、財務(wù)支出審批組織與職責(zé)1.審批組織架構(gòu)公司設(shè)立財務(wù)支出審批小組，成員包括公司高層領(lǐng)導(dǎo)、財務(wù)部門負(fù)責(zé)人以及相關(guān)業(yè)務(wù)部門代表。審批小組負(fù)責(zé)對公司重大財務(wù)支出進(jìn)行審議和決策。同時，各部門負(fù)責(zé)人在其權(quán)限范圍內(nèi)對本部門的財務(wù)支出進(jìn)行初審。2.職責(zé)分工-財務(wù)部門：負(fù)責(zé)對各類財務(wù)支出進(jìn)行合規(guī)性審核，包括票據(jù)的真實性、合法性、完整性，支出是否符合預(yù)算安排等。定期對公司財務(wù)支出情況進(jìn)行統(tǒng)計和分析，為公司決策提供數(shù)據(jù)支持。-各業(yè)務(wù)部門：負(fù)責(zé)提交本部門的財務(wù)支出申請，詳細(xì)說明支出的事由、金額、預(yù)期效果等信息。對所提交支出申請的真實性和必要性負(fù)責(zé)，并配合財務(wù)部門和審批小組的審核工作。-審批小組：對重大財務(wù)支出事項進(jìn)行綜合評估，從公司戰(zhàn)略、經(jīng)濟(jì)效益、社會效益等多方面進(jìn)行考量，做出最終審批決定。三、財務(wù)支出分類與審批流程1.日常運(yùn)營費用支出-辦公費用：包括辦公用品采購、水電費、通訊費等。由各部門根據(jù)實際需求填寫費用報銷單，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人簽字后，提交財務(wù)部門審核。財務(wù)部門審核通過后，報公司分管領(lǐng)導(dǎo)審批，審批通過后予以報銷。-車輛費用：涵蓋環(huán)衛(wèi)作業(yè)車輛的燃油費、維修保養(yǎng)費、保險費等。車輛使用部門填寫費用報銷單，并附上相關(guān)發(fā)票、維修清單等憑證。經(jīng)車輛管理部門負(fù)責(zé)人審核、財務(wù)部門審核后，報公司分管領(lǐng)導(dǎo)審批。-勞務(wù)費用：如臨時工工資、勞務(wù)外包費用等。人力資源部門負(fù)責(zé)審核勞務(wù)人員的考勤、工作量等信息，填寫費用支付申請單，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人簽字后，交財務(wù)部門審核，再報公司總經(jīng)理審批。2.設(shè)備采購支出-小型設(shè)備采購：價值在一定金額以下的小型環(huán)衛(wèi)設(shè)備采購，由使用部門提出采購申請，填寫采購申請表，說明采購設(shè)備的名稱、規(guī)格、用途、預(yù)算等信息。經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核、財務(wù)部門審核預(yù)算后，報公司分管領(lǐng)導(dǎo)審批。審批通過后，由采購部門負(fù)責(zé)采購。-大型設(shè)備采購：重大的環(huán)衛(wèi)設(shè)備采購項目，需由使用部門進(jìn)行可行性研究，提交詳細(xì)的項目報告，包括設(shè)備選型、采購預(yù)算、經(jīng)濟(jì)效益分析、社會效益評估等內(nèi)容。經(jīng)公司內(nèi)部相關(guān)部門論證后，提交審批小組審議。審批小組通過后，由采購部門按照公司采購流程進(jìn)行采購。3.項目支出-環(huán)衛(wèi)項目外包支出：對于外包的環(huán)衛(wèi)作業(yè)項目，業(yè)務(wù)部門需與供應(yīng)商簽訂合同，明確雙方權(quán)利義務(wù)、服務(wù)內(nèi)容、費用結(jié)算方式等。每次付款時，業(yè)務(wù)部門填寫付款申請單，附上合同復(fù)印件、驗收報告等資料，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核、財務(wù)部門審核后，報公司總經(jīng)理審批。-專項項目支出：如環(huán)保科研項目、垃圾分類試點項目等。項目負(fù)責(zé)人需制定詳細(xì)的項目預(yù)算和資金使用計劃，按照項目進(jìn)度提交費用報銷申請。經(jīng)項目管理部門負(fù)責(zé)人審核、財務(wù)部門審核后，報公司審批小組審批。四、財務(wù)支出審批權(quán)限1.各級審批人員權(quán)限-部門負(fù)責(zé)人：對本部門預(yù)算內(nèi)金額較小的日常運(yùn)營費用支出有審批權(quán)，具體金額標(biāo)準(zhǔn)由公司根據(jù)實際情況設(shè)定。對本部門提出的設(shè)備采購申請、項目支出申請等進(jìn)行初審，簽署意見后提交上級審批。-公司分管領(lǐng)導(dǎo)：對分管部門的財務(wù)支出進(jìn)行審批，審批權(quán)限涵蓋一定金額范圍內(nèi)的各類支出。對超出部門負(fù)責(zé)人審批權(quán)限的支出進(jìn)行審核和決策。-公司總經(jīng)理：對公司重大財務(wù)支出進(jìn)行最終審批，包括大型設(shè)備采購、重大項目投資等。同時，對公司整體財務(wù)支出情況進(jìn)行監(jiān)督和管理。-審批小組：對涉及公司戰(zhàn)略方向、重大資金安排、影響公司長遠(yuǎn)發(fā)展的財務(wù)支出事項進(jìn)行集體審議和決策。2.特殊情況審批在緊急情況下，如突發(fā)的環(huán)衛(wèi)作業(yè)事故需要立即支付維修費用或采購應(yīng)急物資等，相關(guān)人員可先進(jìn)行必要的支出，但需在事后及時補(bǔ)辦審批手續(xù)。補(bǔ)辦手續(xù)時，應(yīng)詳細(xì)說明緊急支出的原因、經(jīng)過和金額等情況，按照正常審批流程進(jìn)行審核和審批。五、財務(wù)管理與監(jiān)督1.預(yù)算管理公司實行全面預(yù)算管理制度，各部門應(yīng)根據(jù)公司年度經(jīng)營目標(biāo)和工作任務(wù)，編制本部門年度財務(wù)預(yù)算。財務(wù)部門負(fù)責(zé)匯總、審核各部門預(yù)算，形成公司年度財務(wù)預(yù)算草案，報公司審批通過后執(zhí)行。在預(yù)算執(zhí)行過程中，各部門應(yīng)嚴(yán)格按照預(yù)算控制支出，如遇特殊情況需要調(diào)整預(yù)算，應(yīng)按照規(guī)定的程序進(jìn)行申請和審批。2.財務(wù)核算與報告財務(wù)部門應(yīng)按照國家財務(wù)法規(guī)和公司財務(wù)制度的要求，對公司各項財務(wù)支出進(jìn)行準(zhǔn)確、及時的核算。定期編制財務(wù)報表，如實反映公司的財務(wù)狀況和經(jīng)營成果。財務(wù)報表應(yīng)報送公司管理層、審批小組以及相關(guān)監(jiān)管部門，為公司決策提供依據(jù)。3.內(nèi)部審計監(jiān)督公司設(shè)立內(nèi)部審計部門，定期對公司財務(wù)支出進(jìn)行審計監(jiān)督。內(nèi)部審計部門重點檢查財務(wù)支出的合規(guī)性、審批流程的執(zhí)行情況、資金使用效益等方面。對審計中發(fā)現(xiàn)的問題，及時提出整改意見，并跟蹤整改落實情況。同時，內(nèi)部審計部門應(yīng)將審計結(jié)果向公司管理層和審批小組報告，為公司完善財務(wù)管理提供參考。六、績效考核與激勵1.財務(wù)支出相關(guān)績效考核指標(biāo)將財務(wù)支出的合理性、預(yù)算執(zhí)行情況等納入部門和員工的績效考核體系。設(shè)置如“預(yù)算執(zhí)行偏差率”“費用控制達(dá)標(biāo)率”等考核指標(biāo)，對各部門和員工在財務(wù)支出管理方面的工作進(jìn)行量化評價。2.激勵措施對在財務(wù)支出管理方面表現(xiàn)優(yōu)秀的部門和個人，公司給予適當(dāng)?shù)莫剟?，如績效獎金、榮譽(yù)證書等。對于因管理不善導(dǎo)致財務(wù)支出超預(yù)算、違規(guī)支出等情況的部門和個人，按照公司績效考核制度進(jìn)行相應(yīng)的懲罰，如扣減績效分?jǐn)?shù)、績效獎金等。通過績效考核與激勵機(jī)制，提高員工對財務(wù)支出管理的重視程度和積極性。七、安全生產(chǎn)與財務(wù)支出保障1.安全生產(chǎn)費用提取與使用公司按照國家相關(guān)規(guī)定，提取安全生產(chǎn)費用，?？顚Ｓ谩０踩a(chǎn)費用主要用于環(huán)衛(wèi)作業(yè)設(shè)備的安全維護(hù)、員工安全培訓(xùn)、安全防護(hù)用品采購等方面。財務(wù)部門負(fù)責(zé)對安全生產(chǎn)費用的提取和使用進(jìn)行監(jiān)督和核算，確保資金足額提取并合理使用。2.應(yīng)急資金儲備為應(yīng)對突發(fā)的安全生產(chǎn)事故等緊急情況，公司設(shè)立應(yīng)急資金儲備。應(yīng)急資金由財務(wù)部門統(tǒng)一管理，在緊急情況下，經(jīng)公司相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批后，可迅速調(diào)配使用，以保障安全生產(chǎn)和公司正常運(yùn)營。八、人文關(guān)懷與財務(wù)支出1.員工福利支出公司注重員工的人文關(guān)懷，在財務(wù)支出中合理安排員工福利費用。包括員工的節(jié)日福利、生日福利、健康體檢費用、培訓(xùn)與發(fā)展費用等。人力資源部門負(fù)責(zé)制定員工福利計劃，經(jīng)公司審批后，財務(wù)部門按照計劃安排資金支付。2.困難員工幫扶支出對于生活困難的員工，公司設(shè)立幫扶基金。員工可根據(jù)自身情況提出幫扶申請，經(jīng)公司審核通過后，從幫扶基金中給予相應(yīng)的資助。幫扶基金的管理和使用由專門的工作小組負(fù)責(zé)，確保資金用于真正需要幫助的員工。九、附則1.解釋權(quán)本規(guī)章的解釋權(quán)歸公司財務(wù)部門所有。