中級(jí)銀行從業(yè)資格中級(jí)風(fēng)險(xiǎn)管理(習(xí)題卷1)第一部分單選題(50題)1、商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)對(duì)交易賬簿頭寸至少（??）重估一次市值。

A.每年

B.每日

C.每月

D.每季

【答案】：B

【解析】商業(yè)銀行面臨著市場波動(dòng)的風(fēng)險(xiǎn)，交易賬簿記錄著其交易類金融工具等頭寸。為了及時(shí)準(zhǔn)確地反映這些頭寸的價(jià)值變化，有效進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理，需要頻繁地重估其市值。A選項(xiàng)，每年重估一次市值，時(shí)間間隔過長。在這一年的時(shí)間里，市場行情可能發(fā)生巨大變化，交易賬簿頭寸的實(shí)際價(jià)值與賬面價(jià)值可能出現(xiàn)較大偏差，無法及時(shí)捕捉市場風(fēng)險(xiǎn)，不能滿足商業(yè)銀行對(duì)交易頭寸風(fēng)險(xiǎn)管理的及時(shí)性要求，所以A選項(xiàng)不符合要求。B選項(xiàng)，每日重估市值能使商業(yè)銀行及時(shí)掌握交易賬簿頭寸在市場中的最新價(jià)值。市場行情每日都在變動(dòng)，每日重估可以讓銀行及時(shí)根據(jù)頭寸價(jià)值的變化調(diào)整策略，合理配置資產(chǎn)，有效管理市場風(fēng)險(xiǎn)，符合商業(yè)銀行對(duì)交易賬簿頭寸市值重估的及時(shí)性和準(zhǔn)確性要求，所以B選項(xiàng)正確。C選項(xiàng)，每月重估一次市值，相較于每年雖然有所改進(jìn)，但仍然存在一定的滯后性。在一個(gè)月內(nèi)市場可能會(huì)出現(xiàn)較大的波動(dòng)，不能及時(shí)反映頭寸價(jià)值的實(shí)時(shí)變化，不利于銀行及時(shí)采取應(yīng)對(duì)措施，所以C選項(xiàng)不合適。D選項(xiàng)，每季重估一次市值，時(shí)間間隔更久，市場信息的時(shí)效性更差。在一個(gè)季度的時(shí)間里，市場環(huán)境可能發(fā)生重大變化，交易賬簿頭寸的實(shí)際價(jià)值可能已經(jīng)與賬面價(jià)值相差甚遠(yuǎn)，無法為銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理決策提供及時(shí)有效的依據(jù)，所以D選項(xiàng)也不正確。綜上，本題應(yīng)選擇B。2、（）是指商業(yè)銀行能夠以合理的成本通過各種負(fù)債工具及時(shí)獲得零售或批發(fā)資金的能力。

A.資產(chǎn)流動(dòng)性

B.負(fù)債流動(dòng)性

C.資本流動(dòng)性

D.表外流動(dòng)性

【答案】：B

【解析】本題考查對(duì)商業(yè)銀行不同流動(dòng)性概念的理解。A項(xiàng)，資產(chǎn)流動(dòng)性是指銀行持有的資產(chǎn)可以隨時(shí)得到償付或者在不貶值的情況下銷售出去，即銀行資產(chǎn)的變現(xiàn)能力，并非是通過負(fù)債工具獲得資金的能力，所以A項(xiàng)不符合題意。B項(xiàng)，負(fù)債流動(dòng)性是指商業(yè)銀行能夠以合理的成本通過各種負(fù)債工具及時(shí)獲得零售或批發(fā)資金的能力。題干描述的正是負(fù)債流動(dòng)性的定義，所以B項(xiàng)正確。C項(xiàng)，資本流動(dòng)性并非商業(yè)銀行流動(dòng)性相關(guān)的常見概念，與題干內(nèi)容無關(guān)，所以C項(xiàng)不符合題意。D項(xiàng)，表外流動(dòng)性是指商業(yè)銀行通過資產(chǎn)證券化、期權(quán)、掉期等衍生金融工具獲得資金的能力，它不是通過負(fù)債工具獲得資金，和題干中描述的內(nèi)容不相符，所以D項(xiàng)不符合題意。綜上，答案選B。3、下列關(guān)于商業(yè)銀行資本充足率整體壓力測試的表述，錯(cuò)誤的是（）。

A.資本充足率壓力測試框架可以視為一個(gè)匯總各實(shí)質(zhì)性風(fēng)險(xiǎn)壓力測試的平臺(tái)，能夠描繪壓力情景下銀行的整體狀況

B.資本充足率壓力測試應(yīng)在統(tǒng)一情景下分析覆蓋全行業(yè)范圍內(nèi)的實(shí)質(zhì)性風(fēng)險(xiǎn)

C.銀行應(yīng)在內(nèi)部資本充足評(píng)估程序框架下建立全面的、審慎的、前瞻性的資本充足率壓力測試工作機(jī)制

D.銀行應(yīng)通過以定性分析為主的方法預(yù)測在某些不利情景下可能發(fā)生損失及風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)的變化，以評(píng)估對(duì)銀行整體層面資本充足水平的影響

【答案】：D

【解析】這道題正確答案為D。下面對(duì)本題各點(diǎn)逐一分析：A項(xiàng)，資本充足率壓力測試框架可看作匯總各實(shí)質(zhì)性風(fēng)險(xiǎn)壓力測試的平臺(tái)，能描繪壓力情景下銀行的整體狀況，該說法正確。因?yàn)橥ㄟ^這個(gè)框架，可將不同風(fēng)險(xiǎn)的壓力測試結(jié)果整合起來，讓銀行清晰了解在壓力情景下自身的整體運(yùn)營、財(cái)務(wù)等各方面狀況。B項(xiàng)，資本充足率壓力測試應(yīng)在統(tǒng)一情景下分析覆蓋全行業(yè)范圍內(nèi)的實(shí)質(zhì)性風(fēng)險(xiǎn)，此表述無誤。在統(tǒng)一情景下進(jìn)行測試，能保證測試的一致性和可比性，全面分析行業(yè)內(nèi)各實(shí)質(zhì)性風(fēng)險(xiǎn)對(duì)銀行資本充足率的影響，使得測試結(jié)果更具科學(xué)性和有效性。C項(xiàng)，銀行在內(nèi)部資本充足評(píng)估程序框架下建立全面的、審慎的、前瞻性的資本充足率壓力測試工作機(jī)制是合理且必要的。全面性可確保涵蓋各類風(fēng)險(xiǎn)，審慎性能保證測試結(jié)果可靠，前瞻性有助于銀行提前應(yīng)對(duì)潛在風(fēng)險(xiǎn)，符合銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的要求。D項(xiàng)，銀行應(yīng)采用以定量分析為主的方法預(yù)測在某些不利情景下可能發(fā)生的損失及風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)的變化，以此評(píng)估對(duì)銀行整體層面資本充足水平的影響，而不是以定性分析為主。定量分析能夠提供具體的數(shù)據(jù)和精確的結(jié)果，對(duì)于準(zhǔn)確評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)和資本充足水平更為有效，而定性分析更側(cè)重于對(duì)事物性質(zhì)和特征的描述，難以提供精確的風(fēng)險(xiǎn)量化評(píng)估。所以該項(xiàng)表述錯(cuò)誤。4、下列關(guān)于商業(yè)銀行內(nèi)部控制的描述，正確的是（）。

A.商業(yè)銀行的經(jīng)營管理應(yīng)當(dāng)體現(xiàn)“效益優(yōu)先”的要求

B.內(nèi)部控制的建設(shè)、執(zhí)行部門同時(shí)負(fù)責(zé)內(nèi)部控制的監(jiān)督、評(píng)價(jià)

C.內(nèi)部控制的監(jiān)督、評(píng)價(jià)部門應(yīng)當(dāng)有直接向董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)和高級(jí)管理層報(bào)告的渠道

D.內(nèi)部控制須有高度的權(quán)威性，除董事會(huì)和高層管理外，任何人不得擁有不受內(nèi)部控制的權(quán)力

【答案】：C

【解析】首先來看A。商業(yè)銀行的經(jīng)營管理應(yīng)體現(xiàn)“安全性、流動(dòng)性、效益性”相統(tǒng)一的原則，并非“效益優(yōu)先”，安全性是前提，流動(dòng)性是條件，效益性是目標(biāo)，所以A錯(cuò)誤。接著看B。內(nèi)部控制的建設(shè)、執(zhí)行與監(jiān)督、評(píng)價(jià)職責(zé)應(yīng)分離，不能由同一部門負(fù)責(zé)，以保證監(jiān)督和評(píng)價(jià)的獨(dú)立性和客觀性，所以B錯(cuò)誤。再看C。內(nèi)部控制的監(jiān)督、評(píng)價(jià)部門需要有直接向董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)和高級(jí)管理層報(bào)告的渠道，這樣才能確保監(jiān)督和評(píng)價(jià)結(jié)果能及時(shí)反饋給決策層，使問題得到及時(shí)處理，保證內(nèi)部控制的有效性，所以C正確。最后看D。內(nèi)部控制須有高度的權(quán)威性，商業(yè)銀行的所有人員，包括董事會(huì)和高級(jí)管理層都不得擁有不受內(nèi)部控制約束的權(quán)力，所以D錯(cuò)誤。綜上，正確答案是C。5、下列選項(xiàng)中，關(guān)于戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)，敘述正確的是（）。

A.短期的潛在風(fēng)險(xiǎn)

B.短期的顯性風(fēng)險(xiǎn)

C.長期的顯性風(fēng)險(xiǎn)

D.長期的潛在風(fēng)險(xiǎn)

【答案】：D

【解析】戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)是長期的潛在風(fēng)險(xiǎn)。戰(zhàn)略是對(duì)組織長遠(yuǎn)發(fā)展的規(guī)劃和布局，其影響是長期的，并非短期能夠體現(xiàn)和消散。同時(shí)，戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)往往隱藏在組織的運(yùn)營和發(fā)展過程中，不易被立即察覺，具有潛在性，不是短期內(nèi)就會(huì)顯現(xiàn)出來的顯性風(fēng)險(xiǎn)。故應(yīng)選D。"6、客戶信用評(píng)級(jí)的發(fā)展過程是（）。

A.違約概率模型→專家判斷法→信用評(píng)分模型

B.信用風(fēng)險(xiǎn)模型→專家判斷法→違約概率模型

C.專家判斷法→信用評(píng)分模型→違約概率模型

D.專家判斷法→違約概率模型→信用評(píng)分模型

【答案】：C

【解析】本題考查客戶信用評(píng)級(jí)的發(fā)展過程。客戶信用評(píng)級(jí)的發(fā)展歷經(jīng)了不同階段。最初是專家判斷法，該方法主要依賴專家的經(jīng)驗(yàn)、知識(shí)和主觀判斷來評(píng)估客戶信用。它憑借專家對(duì)各種因素的綜合考量，如客戶的財(cái)務(wù)狀況、行業(yè)前景、經(jīng)營管理能力等得出信用評(píng)估結(jié)果。然而，這種方法主觀性較強(qiáng)，缺乏統(tǒng)一、客觀的標(biāo)準(zhǔn)，不同專家可能會(huì)給出不同的評(píng)估結(jié)果。隨著金融市場的發(fā)展和數(shù)據(jù)分析技術(shù)的進(jìn)步，信用評(píng)分模型應(yīng)運(yùn)而生。信用評(píng)分模型是基于大量的歷史數(shù)據(jù)，運(yùn)用統(tǒng)計(jì)方法和數(shù)學(xué)模型來計(jì)算客戶的信用得分。它通過選取一系列與信用相關(guān)的變量，如客戶的收入、負(fù)債、還款記錄等，構(gòu)建數(shù)學(xué)模型來預(yù)測客戶違約的可能性。信用評(píng)分模型相對(duì)客觀、準(zhǔn)確，能夠快速處理大量數(shù)據(jù)，提高了信用評(píng)估的效率和一致性。后來，違約概率模型得到發(fā)展和應(yīng)用。違約概率模型是在信用評(píng)分模型的基礎(chǔ)上進(jìn)一步深化和完善。它更加精確地估計(jì)客戶在未來特定時(shí)期內(nèi)發(fā)生違約的概率，運(yùn)用了更為復(fù)雜的統(tǒng)計(jì)技術(shù)和金融理論，考慮了更多的風(fēng)險(xiǎn)因素和市場動(dòng)態(tài)。違約概率模型為金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理和決策提供了更為科學(xué)、準(zhǔn)確的依據(jù)。綜上所述，客戶信用評(píng)級(jí)的發(fā)展過程是從專家判斷法到信用評(píng)分模型，再到違約概率模型，答案選C。7、計(jì)算機(jī)2000年問題，又叫做“千年蟲”“電腦千禧年千年蟲問題”或“千年危機(jī)”，是指在某些使用了計(jì)算機(jī)程序的智能系統(tǒng)中，由于其中的年份只使用兩位十進(jìn)制數(shù)來表示，因此當(dāng)系統(tǒng)進(jìn)行跨世紀(jì)的日期處理運(yùn)算時(shí)，就會(huì)出現(xiàn)錯(cuò)誤的結(jié)果，進(jìn)而引發(fā)各種各樣的系統(tǒng)功能紊亂甚至崩潰。電腦“千年蟲”屬于典型的（）風(fēng)險(xiǎn)。

A.不完善或有問題的內(nèi)部程序

B.人員因素

C.系統(tǒng)缺陷

D.外部事件

【答案】：C

【解析】本題主要考查對(duì)不同風(fēng)險(xiǎn)類型的理解和判斷。首先分析題干，計(jì)算機(jī)2000年問題（千年蟲）是由于在某些使用計(jì)算機(jī)程序的智能系統(tǒng)中，年份只使用兩位十進(jìn)制數(shù)來表示，導(dǎo)致系統(tǒng)進(jìn)行跨世紀(jì)的日期處理運(yùn)算時(shí)出現(xiàn)錯(cuò)誤結(jié)果，引發(fā)系統(tǒng)功能紊亂甚至崩潰。接下來分析各個(gè)選項(xiàng)：-A選項(xiàng)“不完善或有問題的內(nèi)部程序”，主要強(qiáng)調(diào)的是程序本身在邏輯、功能等方面存在缺陷，而題干中“千年蟲”問題是由于系統(tǒng)在設(shè)計(jì)時(shí)對(duì)年份表示方式的局限性導(dǎo)致的，并非單純的程序內(nèi)部邏輯或功能不完善，所以A選項(xiàng)不符合。-B選項(xiàng)“人員因素”，通常是指由于人員的操作失誤、違規(guī)行為、能力不足等人為方面的原因?qū)е碌娘L(fēng)險(xiǎn)，而“千年蟲”問題是系統(tǒng)設(shè)計(jì)層面的問題，并非人員操作導(dǎo)致，所以B選項(xiàng)不正確。-C選項(xiàng)“系統(tǒng)缺陷”，“千年蟲”問題是因?yàn)橄到y(tǒng)在設(shè)計(jì)時(shí)對(duì)年份表示方式考慮不周全，存在缺陷，當(dāng)遇到跨世紀(jì)的日期處理運(yùn)算時(shí)就會(huì)出現(xiàn)錯(cuò)誤，符合系統(tǒng)存在缺陷從而引發(fā)風(fēng)險(xiǎn)的情況，所以C選項(xiàng)正確。-D選項(xiàng)“外部事件”，是指來自系統(tǒng)外部的、不可預(yù)見的事件，如自然災(zāi)害、政治事件等對(duì)系統(tǒng)造成的影響，而“千年蟲”問題是系統(tǒng)內(nèi)部設(shè)計(jì)不合理導(dǎo)致的，并非外部事件引發(fā)，所以D選項(xiàng)錯(cuò)誤。綜上，答案選C。8、某銀行因?yàn)樾畔⒓夹g(shù)系統(tǒng)建設(shè)存在缺陷導(dǎo)致無法正常辦理業(yè)務(wù)，該操作風(fēng)險(xiǎn)的類別屬于（）。

A.外部欺詐事件

B.信息科技系統(tǒng)事件

C.內(nèi)部欺詐事件

D.執(zhí)行、交割和流程管理事件

【答案】：B

【解析】本題主要考查操作風(fēng)險(xiǎn)類別的判斷。首先分析各選項(xiàng)：-A項(xiàng)，外部欺詐事件是指第三方故意騙取、盜用、搶劫財(cái)產(chǎn)、偽造要件、攻擊商業(yè)銀行信息科技系統(tǒng)或逃避法律監(jiān)管導(dǎo)致的損失事件，本題中是銀行自身信息技術(shù)系統(tǒng)建設(shè)存在缺陷，并非第三方欺詐，所以A項(xiàng)錯(cuò)誤。-B項(xiàng)，信息科技系統(tǒng)事件是指因信息科技系統(tǒng)生產(chǎn)運(yùn)行、應(yīng)用開發(fā)、安全管理以及由于軟件產(chǎn)品、硬件設(shè)備、服務(wù)提供商等第三方因素，造成系統(tǒng)無法正常辦理業(yè)務(wù)或系統(tǒng)速度異常所導(dǎo)致的損失事件。題干中某銀行因?yàn)樾畔⒓夹g(shù)系統(tǒng)建設(shè)存在缺陷導(dǎo)致無法正常辦理業(yè)務(wù)，符合信息科技系統(tǒng)事件的定義，所以B項(xiàng)正確。-C項(xiàng)，內(nèi)部欺詐事件是指故意騙取、盜用財(cái)產(chǎn)或違反監(jiān)管規(guī)章、法律或公司政策導(dǎo)致的損失事件，此類事件至少涉及內(nèi)部一方，但不包括歧視及差別待遇事件，本題并非內(nèi)部欺詐行為，所以C項(xiàng)錯(cuò)誤。-D項(xiàng)，執(zhí)行、交割和流程管理事件是指因交易處理或流程管理失敗，以及與交易對(duì)手方、外部供應(yīng)商及銷售商發(fā)生糾紛導(dǎo)致的損失事件，本題并非交易處理或流程管理方面的問題，所以D項(xiàng)錯(cuò)誤。綜上，答案選B。9、在戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估及實(shí)施方案中，對(duì)于影響顯著，發(fā)生可能性較高的風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)應(yīng)的戰(zhàn)略實(shí)施方案是（）。

A.盡量避免，高度重視

B.必須采取管理措施，密切關(guān)注

C.可以接受風(fēng)險(xiǎn)、持續(xù)監(jiān)測

D.接受風(fēng)險(xiǎn)

【答案】：A

【解析】在戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估及實(shí)施方案里，會(huì)依據(jù)風(fēng)險(xiǎn)影響程度和發(fā)生可能性將風(fēng)險(xiǎn)劃分成不同類別，并匹配相應(yīng)的應(yīng)對(duì)策略。對(duì)于影響顯著且發(fā)生可能性較高的風(fēng)險(xiǎn)，因其可能給組織帶來嚴(yán)重?fù)p失，所以需要采取最為謹(jǐn)慎和積極的應(yīng)對(duì)措施。A：盡量避免，高度重視。這種應(yīng)對(duì)方式體現(xiàn)出對(duì)該類風(fēng)險(xiǎn)的嚴(yán)肅態(tài)度，因?yàn)檫@類風(fēng)險(xiǎn)影響大、發(fā)生可能性高，一旦發(fā)生會(huì)產(chǎn)生嚴(yán)重后果，所以要盡最大可能去規(guī)避。這是針對(duì)高影響、高可能性風(fēng)險(xiǎn)最合適的戰(zhàn)略實(shí)施方案。B：必須采取管理措施，密切關(guān)注。此策略通常適用于影響較大但發(fā)生可能性相對(duì)低一些的風(fēng)險(xiǎn)，該類風(fēng)險(xiǎn)雖也需要一定管理，但緊迫性不如影響顯著且發(fā)生可能性高的風(fēng)險(xiǎn)。C：可以接受風(fēng)險(xiǎn)、持續(xù)監(jiān)測。一般適用于影響較小、發(fā)生可能性也較小的風(fēng)險(xiǎn)，這類風(fēng)險(xiǎn)帶來的損失在可承受范圍內(nèi)，所以可以選擇接受并持續(xù)觀察。D：接受風(fēng)險(xiǎn)。這往往針對(duì)的是影響極小、發(fā)生可能性極低的風(fēng)險(xiǎn)，其對(duì)組織的運(yùn)營幾乎沒有實(shí)質(zhì)性影響，所以可以直接接受。綜上，答案是A。10、債務(wù)人或交易對(duì)手未能履行合同規(guī)定的義務(wù)或信用質(zhì)量發(fā)生變化，影響金融產(chǎn)品價(jià)值，從而給債權(quán)人或金融產(chǎn)品持有人造成經(jīng)濟(jì)損失的風(fēng)險(xiǎn)屬于（）。

A.信用風(fēng)險(xiǎn)

B.操作風(fēng)險(xiǎn)

C.市場風(fēng)險(xiǎn)

D.流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)

【答案】：A

【解析】信用風(fēng)險(xiǎn)是指債務(wù)人或交易對(duì)手未能履行合同規(guī)定的義務(wù)或信用質(zhì)量發(fā)生變化，影響金融產(chǎn)品價(jià)值，從而給債權(quán)人或金融產(chǎn)品持有人造成經(jīng)濟(jì)損失的風(fēng)險(xiǎn)。題干描述的正是信用風(fēng)險(xiǎn)的定義，所以A符合題意。操作風(fēng)險(xiǎn)是指由不完善或有問題的內(nèi)部程序、員工和信息科技系統(tǒng)，以及外部事件所造成損失的風(fēng)險(xiǎn)。題干內(nèi)容并非是關(guān)于操作方面的風(fēng)險(xiǎn)描述，所以B不符合。市場風(fēng)險(xiǎn)是指因市場價(jià)格（利率、匯率、股票價(jià)格和商品價(jià)格）的不利變動(dòng)而使銀行表內(nèi)和表外業(yè)務(wù)發(fā)生損失的風(fēng)險(xiǎn)。題干未涉及市場價(jià)格變動(dòng)相關(guān)內(nèi)容，所以C不符合。流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)是指商業(yè)銀行無法以合理成本及時(shí)獲得充足資金，用于償付到期債務(wù)、履行其他支付義務(wù)和滿足正常業(yè)務(wù)開展的其他資金需求的風(fēng)險(xiǎn)。這與題干描述的風(fēng)險(xiǎn)特征不同，所以D不符合。綜上，答案選A。11、為了對(duì)未來一段時(shí)期的資本充足情況進(jìn)行預(yù)測和管理，資本規(guī)劃通常的做法是對(duì)未來（）進(jìn)行滾動(dòng)規(guī)劃。

A.一年或三年

B.三年或五年

C.兩年或三年

D.三年或四年

【答案】：B

【解析】資本規(guī)劃進(jìn)行滾動(dòng)規(guī)劃的目的是對(duì)未來一段時(shí)期的資本充足情況進(jìn)行預(yù)測和管理。在實(shí)際操作中，通常會(huì)對(duì)未來三年或五年進(jìn)行滾動(dòng)規(guī)劃。這是因?yàn)檩^短的規(guī)劃周期可能無法全面應(yīng)對(duì)市場的長期變化和不確定性，而過長的規(guī)劃周期又可能因市場環(huán)境的快速變化導(dǎo)致規(guī)劃失去時(shí)效性。一年或三年的時(shí)間跨度相對(duì)較短，可能難以涵蓋一些長期資本需求和戰(zhàn)略布局；兩年或三年的時(shí)間也稍顯不足；三年或四年同樣不是行業(yè)內(nèi)普遍采用的滾動(dòng)規(guī)劃時(shí)間范圍。因此，正確答案是B。"12、內(nèi)部評(píng)級(jí)系統(tǒng)的驗(yàn)證過程和結(jié)果應(yīng)接受（）檢查，負(fù)責(zé)檢查的部門應(yīng)獨(dú)立于驗(yàn)證工作的設(shè)計(jì)和實(shí)施部門。

A.獨(dú)立

B.準(zhǔn)確

C.穩(wěn)定

D.審慎

【答案】：A

【解析】內(nèi)部評(píng)級(jí)系統(tǒng)的驗(yàn)證需要保證其客觀性和公正性，避免受到驗(yàn)證工作設(shè)計(jì)和實(shí)施部門主觀因素的干擾。獨(dú)立檢查能夠確保檢查過程和結(jié)果不受其他利益相關(guān)部門的影響，更能真實(shí)、準(zhǔn)確地反映內(nèi)部評(píng)級(jí)系統(tǒng)驗(yàn)證的實(shí)際情況。準(zhǔn)確主要側(cè)重于數(shù)據(jù)、信息等的正確性，與檢查的獨(dú)立性關(guān)聯(lián)不大；穩(wěn)定強(qiáng)調(diào)的是系統(tǒng)或狀態(tài)的平穩(wěn)、持續(xù)，并非檢查應(yīng)具備的特性；審慎側(cè)重于謹(jǐn)慎、慎重，也不符合這里對(duì)于檢查性質(zhì)的要求。所以應(yīng)該選擇A。"13、遠(yuǎn)期匯率的決定因素不包括（）。

A.即期匯率

B.交易規(guī)模

C.期限

D.兩種貨幣之間的利率差

【答案】：B

【解析】本題考查遠(yuǎn)期匯率的決定因素。遠(yuǎn)期匯率是指買賣雙方成交后，在未來某一特定日期進(jìn)行交割所使用的匯率。A選項(xiàng)，即期匯率是遠(yuǎn)期匯率的重要基礎(chǔ)，它會(huì)對(duì)遠(yuǎn)期匯率產(chǎn)生影響。通常遠(yuǎn)期匯率是在即期匯率的基礎(chǔ)上，結(jié)合其他因素進(jìn)行調(diào)整得出的，所以即期匯率是遠(yuǎn)期匯率的決定因素之一。B選項(xiàng)，交易規(guī)模主要涉及外匯交易的數(shù)量大小，它并不直接決定遠(yuǎn)期匯率的高低。交易規(guī)模更多地與市場的流動(dòng)性、交易成本等方面相關(guān)，而不是決定遠(yuǎn)期匯率的內(nèi)在因素。C選項(xiàng)，期限是決定遠(yuǎn)期匯率的關(guān)鍵因素之一。不同的期限會(huì)使貨幣在未來面臨不同的經(jīng)濟(jì)、政治等風(fēng)險(xiǎn)，從而影響遠(yuǎn)期匯率的定價(jià)。一般來說，期限越長，不確定性越大，遠(yuǎn)期匯率與即期匯率的差異可能也越大。D選項(xiàng)，兩種貨幣之間的利率差在遠(yuǎn)期匯率的決定中起著重要作用。根據(jù)利率平價(jià)理論，利率較高的貨幣在遠(yuǎn)期往往會(huì)貶值，利率較低的貨幣在遠(yuǎn)期往往會(huì)升值，這體現(xiàn)了利率差對(duì)遠(yuǎn)期匯率的影響。綜上，答案選B。14、關(guān)于非現(xiàn)場監(jiān)督與現(xiàn)場監(jiān)督二者關(guān)系說法不正確的是(?)。

A.非現(xiàn)場監(jiān)管和現(xiàn)場檢查兩種方式相互補(bǔ)充

B.非現(xiàn)場監(jiān)管對(duì)現(xiàn)場檢查的指導(dǎo)作用

C.現(xiàn)場檢查結(jié)果將提高非現(xiàn)場監(jiān)管的質(zhì)量

D.通過非現(xiàn)場檢查修正現(xiàn)場監(jiān)管結(jié)果?

【答案】：D

【解析】該題考查非現(xiàn)場監(jiān)督與現(xiàn)場監(jiān)督的關(guān)系。A選項(xiàng)，非現(xiàn)場監(jiān)管和現(xiàn)場檢查是相互補(bǔ)充的關(guān)系。非現(xiàn)場監(jiān)管可以通過收集和分析各種數(shù)據(jù)信息，對(duì)監(jiān)管對(duì)象的整體情況進(jìn)行宏觀把握和風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測；而現(xiàn)場檢查則可以深入實(shí)地，對(duì)監(jiān)管對(duì)象的實(shí)際經(jīng)營狀況、內(nèi)部控制等進(jìn)行詳細(xì)檢查，二者相互補(bǔ)充，能更全面、準(zhǔn)確地了解監(jiān)管對(duì)象的情況，該說法正確。B選項(xiàng)，非現(xiàn)場監(jiān)管能夠?yàn)楝F(xiàn)場檢查提供指導(dǎo)。通過非現(xiàn)場監(jiān)管收集和分析的數(shù)據(jù)、發(fā)現(xiàn)的異常情況和潛在風(fēng)險(xiǎn)等，可以為現(xiàn)場檢查確定重點(diǎn)檢查領(lǐng)域、檢查方向和檢查內(nèi)容，使現(xiàn)場檢查更具針對(duì)性和有效性，該說法正確。C選項(xiàng)，現(xiàn)場檢查結(jié)果有助于提高非現(xiàn)場監(jiān)管的質(zhì)量?，F(xiàn)場檢查可以獲取到非現(xiàn)場監(jiān)管難以發(fā)現(xiàn)的實(shí)際情況和問題，這些信息反饋到非現(xiàn)場監(jiān)管中，可以進(jìn)一步完善非現(xiàn)場監(jiān)管的指標(biāo)體系、分析方法等，從而提高非現(xiàn)場監(jiān)管的準(zhǔn)確性和有效性，該說法正確。D選項(xiàng)，一般是通過現(xiàn)場檢查來驗(yàn)證和補(bǔ)充非現(xiàn)場監(jiān)管的結(jié)果，而不是通過非現(xiàn)場檢查修正現(xiàn)場監(jiān)管結(jié)果?，F(xiàn)場檢查是實(shí)地的、直接的檢查方式，其結(jié)果具有較高的可靠性和真實(shí)性，通常以現(xiàn)場檢查結(jié)果為重要依據(jù)來判斷監(jiān)管對(duì)象的實(shí)際情況，而非用非現(xiàn)場檢查去修正現(xiàn)場監(jiān)管結(jié)果，該說法錯(cuò)誤。綜上，答案選D。15、商業(yè)銀行對(duì)貸款風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分類，應(yīng)以評(píng)估借款人的（）為核心。

A.還款記錄

B.還款意愿

C.盈利能力

D.還款能力

【答案】：D

【解析】商業(yè)銀行貸款風(fēng)險(xiǎn)分類是指商業(yè)銀行按照風(fēng)險(xiǎn)程度將貸款劃分為不同檔次的過程，其實(shí)質(zhì)是判斷債務(wù)人及時(shí)足額償還貸款本息的可能性。A選項(xiàng)還款記錄是借款人過去還款情況的體現(xiàn)，它能在一定程度上反映借款人的信用狀況，但過去的還款記錄不一定能完全代表未來的還款情況，不能作為貸款風(fēng)險(xiǎn)分類的核心評(píng)估因素。B選項(xiàng)還款意愿是借款人主觀上償還貸款的想法，但僅有還款意愿而沒有相應(yīng)的還款能力，也無法保證貸款的按時(shí)償還，所以還款意愿不是核心。C選項(xiàng)盈利能力雖然能反映借款人的經(jīng)營狀況和盈利水平，但盈利能力并不直接等同于還款能力，企業(yè)可能有盈利但資金被大量占用無法及時(shí)償還貸款，所以盈利能力也不是核心評(píng)估因素。D選項(xiàng)還款能力是指借款人在一定期限內(nèi)償還貸款本息的能力，它綜合考慮了借款人的收入、資產(chǎn)、負(fù)債等多方面因素，直接決定了貸款能否按時(shí)收回。因此，商業(yè)銀行對(duì)貸款風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分類，應(yīng)以評(píng)估借款人的還款能力為核心。本題正確答案為D。16、下列風(fēng)險(xiǎn)都可能給商業(yè)銀行造成經(jīng)營困難，但導(dǎo)致商業(yè)銀行破產(chǎn)的直接原因通常是（）。

A.流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)

B.操作風(fēng)險(xiǎn)

C.戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)

D.信用風(fēng)險(xiǎn)

【答案】：A

【解析】本題主要考查導(dǎo)致商業(yè)銀行破產(chǎn)的直接原因。A選項(xiàng)，流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)是指商業(yè)銀行無法及時(shí)獲得或以合理成本獲得充足資金，用于償付到期債務(wù)、履行其他支付義務(wù)或滿足正常業(yè)務(wù)開展的其他資金需求的風(fēng)險(xiǎn)。當(dāng)商業(yè)銀行出現(xiàn)嚴(yán)重的流動(dòng)性問題，無法按時(shí)償還債務(wù)時(shí)，就可能引發(fā)擠兌等情況，導(dǎo)致銀行資金鏈斷裂，最終破產(chǎn)。因此流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)是導(dǎo)致商業(yè)銀行破產(chǎn)的直接原因。B選項(xiàng)，操作風(fēng)險(xiǎn)是指由不完善或有問題的內(nèi)部程序、員工、信息科技系統(tǒng)以及外部事件所造成損失的風(fēng)險(xiǎn)。雖然操作風(fēng)險(xiǎn)可能會(huì)給商業(yè)銀行帶來損失，但通常不會(huì)直接導(dǎo)致銀行破產(chǎn)。C選項(xiàng)，戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)是指商業(yè)銀行在追求短期商業(yè)目的和長期發(fā)展目標(biāo)的系統(tǒng)化管理過程中，不適當(dāng)?shù)奈磥戆l(fā)展規(guī)劃和戰(zhàn)略決策可能威脅商業(yè)銀行未來發(fā)展的潛在風(fēng)險(xiǎn)。戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)是對(duì)銀行長遠(yuǎn)發(fā)展產(chǎn)生影響，不一定會(huì)直接導(dǎo)致銀行破產(chǎn)。D選項(xiàng)，信用風(fēng)險(xiǎn)是指債務(wù)人或交易對(duì)手未能履行合同所規(guī)定的義務(wù)或信用質(zhì)量發(fā)生變化，影響金融產(chǎn)品價(jià)值，從而給債權(quán)人或金融產(chǎn)品持有人造成經(jīng)濟(jì)損失的風(fēng)險(xiǎn)。信用風(fēng)險(xiǎn)可能使銀行出現(xiàn)不良資產(chǎn)，但一般不會(huì)直接引發(fā)銀行破產(chǎn)。綜上，答案選A。17、商業(yè)銀行當(dāng)前的外匯敞口頭寸如下：瑞士法郎空頭20，日元多頭50，歐元多頭100，英鎊多頭150，美元空頭180，則使用短邊法確定的總敞口頭寸為（）。

A.500

B.200

C.100

D.300

【答案】：D

【解析】短邊法是先分別加總每種外匯的多頭和空頭頭寸，然后比較這兩個(gè)總數(shù)的大小，最后將較大的總數(shù)作為銀行的總敞口頭寸。本題中，多頭頭寸總和為日元多頭50、歐元多頭100、英鎊多頭150相加，即50+100+150=300；空頭頭寸總和為瑞士法郎空頭20與美元空頭180相加，即20+180=200。因?yàn)?00>200，所以總敞口頭寸為300，答案選D。"18、當(dāng)市場利率呈逐步上升趨勢時(shí)，對(duì)商業(yè)銀行最有利的資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)是（）。

A.保持資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)不變

B.以短期負(fù)債為長期資產(chǎn)融資

C.以長期負(fù)債為長期資產(chǎn)融資

D.以長期負(fù)債為短期資產(chǎn)融資

【答案】：D

【解析】當(dāng)市場利率呈逐步上升趨勢時(shí)，對(duì)于各選項(xiàng)的分析如下：A.保持資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)不變。在市場利率上升的情況下，這種做法不能靈活調(diào)整資產(chǎn)負(fù)債以適應(yīng)利率變化，無法使商業(yè)銀行充分利用利率上升帶來的優(yōu)勢，也不能有效規(guī)避利率上升可能帶來的成本增加風(fēng)險(xiǎn)，所以不是最有利的選擇。B.以短期負(fù)債為長期資產(chǎn)融資。短期負(fù)債的成本會(huì)隨著市場利率上升而快速上升，而長期資產(chǎn)的收益在短期內(nèi)是相對(duì)固定的，這會(huì)導(dǎo)致商業(yè)銀行的利差縮小，利潤空間被壓縮，甚至可能面臨虧損風(fēng)險(xiǎn)，因此不是有利的資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)。C.以長期負(fù)債為長期資產(chǎn)融資。雖然長期負(fù)債和長期資產(chǎn)的期限匹配，能在一定程度上降低期限錯(cuò)配風(fēng)險(xiǎn)，但由于市場利率上升，長期負(fù)債的成本在債務(wù)存續(xù)期間是固定的，而新的市場利率上升后，商業(yè)銀行不能享受到利率上升帶來的資產(chǎn)收益增加，機(jī)會(huì)成本較高，所以也不是最有利的。D.以長期負(fù)債為短期資產(chǎn)融資。長期負(fù)債的成本是相對(duì)固定的，在市場利率上升時(shí)不會(huì)隨之增加。而短期資產(chǎn)可以根據(jù)市場利率變化及時(shí)調(diào)整收益，隨著市場利率上升，短期資產(chǎn)的收益也會(huì)上升，這樣商業(yè)銀行就能在成本相對(duì)穩(wěn)定的情況下獲得更高的收益，因此是最有利的資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)。綜上所述，本題正確答案選D。19、下列不屬于資金交易業(yè)務(wù)的主要操作風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)的是（）。

A.前臺(tái)交易

B.中臺(tái)風(fēng)險(xiǎn)管理

C.評(píng)級(jí)授信

D.后臺(tái)結(jié)算清算

【答案】：C

【解析】資金交易業(yè)務(wù)主要操作風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)集中于前臺(tái)交易、中臺(tái)風(fēng)險(xiǎn)管理及后臺(tái)結(jié)算清算環(huán)節(jié)。前臺(tái)交易直接涉及資金交易的實(shí)際操作，操作不當(dāng)易引發(fā)風(fēng)險(xiǎn)；中臺(tái)風(fēng)險(xiǎn)管理負(fù)責(zé)對(duì)交易過程中的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估、監(jiān)控和控制等，其履職效果影響著交易業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)程度；后臺(tái)結(jié)算清算對(duì)資金交易的最終確認(rèn)和資金劃轉(zhuǎn)等操作，一旦出現(xiàn)失誤會(huì)造成嚴(yán)重后果。而評(píng)級(jí)授信通常是銀行等金融機(jī)構(gòu)對(duì)客戶信用狀況進(jìn)行評(píng)估并給予一定信用額度的業(yè)務(wù)，不屬于資金交易業(yè)務(wù)的主要操作風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，所以答案選C。"20、下列關(guān)于銀行交易賬簿的描述，不正確的是（??）。

A.銀行應(yīng)當(dāng)對(duì)交易賬簿頭寸經(jīng)常進(jìn)行準(zhǔn)確估值，并積極管理該項(xiàng)目投資組合

B.交易賬簿記錄的是銀行為了交易或規(guī)避交易賬戶其他項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)而持有的可以自由交易的金融工具和商品頭寸

C.記入交易賬簿的頭寸在交易方面所受的限制較多

D.為交易目的而持有的頭寸包括自營頭寸、代客買賣頭寸和做市交易形成的頭寸

【答案】：C

【解析】本題可對(duì)各選項(xiàng)進(jìn)行逐一分析，從而判斷其正確性。A選項(xiàng)，銀行對(duì)交易賬簿頭寸進(jìn)行準(zhǔn)確估值及積極管理投資組合是合理且必要的操作。因?yàn)榻灰踪~簿中的頭寸處于動(dòng)態(tài)變化中，準(zhǔn)確估值有助于銀行了解自身資產(chǎn)狀況，積極管理投資組合能有效防范風(fēng)險(xiǎn)和實(shí)現(xiàn)收益目標(biāo)，該描述正確。B選項(xiàng)，交易賬簿的定義就是記錄銀行為了交易或規(guī)避交易賬戶其他項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)而持有的可以自由交易的金融工具和商品頭寸。銀行在金融市場中進(jìn)行各種交易活動(dòng)，會(huì)持有不同的金融工具和商品頭寸來實(shí)現(xiàn)交易目的或?qū)_風(fēng)險(xiǎn)，該描述符合交易賬簿的特征，是正確的。C選項(xiàng)，記入交易賬簿的頭寸在交易方面所受的限制是較少的。因?yàn)榻灰踪~簿中的頭寸主要是為了交易或進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)對(duì)沖，銀行需要有較大的交易靈活性，這樣才能及時(shí)根據(jù)市場變化做出反應(yīng)，獲取收益或降低風(fēng)險(xiǎn)，所以該描述不正確。D選項(xiàng)，為交易目的而持有的頭寸包括自營頭寸、代客買賣頭寸和做市交易形成的頭寸。自營頭寸是銀行自身進(jìn)行交易持有的頭寸；代客買賣頭寸是銀行代客戶進(jìn)行交易產(chǎn)生的頭寸；做市交易形成的頭寸是銀行在做市業(yè)務(wù)中為維持市場流動(dòng)性而持有的頭寸，這些都屬于為交易目的而持有的頭寸，該描述正確。綜上，答案選C。21、戰(zhàn)略規(guī)劃必須建立在商業(yè)銀行當(dāng)前的（）基礎(chǔ)之上。

A.實(shí)際情況

B.未來的發(fā)展?jié)摿?/p>

C.實(shí)際情況和未來的發(fā)展?jié)摿?/p>

D.潛在收益

【答案】：C

【解析】戰(zhàn)略規(guī)劃對(duì)于商業(yè)銀行至關(guān)重要，它既需要立足當(dāng)下，又要著眼未來。實(shí)際情況是商業(yè)銀行當(dāng)前所面臨的各種現(xiàn)狀，包括業(yè)務(wù)規(guī)模、市場份額、資產(chǎn)質(zhì)量等實(shí)實(shí)在在的方面，這是戰(zhàn)略規(guī)劃的現(xiàn)實(shí)基礎(chǔ)和出發(fā)點(diǎn)。而未來的發(fā)展?jié)摿t體現(xiàn)了銀行在未來市場競爭中的可能性和成長空間，包含了技術(shù)創(chuàng)新能力、人才儲(chǔ)備等因素。只有綜合考慮這兩方面，才能制定出科學(xué)合理、符合銀行長遠(yuǎn)發(fā)展的戰(zhàn)略規(guī)劃。A僅提及實(shí)際情況，這只是戰(zhàn)略規(guī)劃基礎(chǔ)的一部分，忽略了未來發(fā)展?jié)摿?，缺乏?duì)銀行未來發(fā)展的前瞻性考量，可能導(dǎo)致規(guī)劃過于保守，錯(cuò)過發(fā)展機(jī)遇。B僅考慮未來的發(fā)展?jié)摿?，而脫離了當(dāng)下的實(shí)際情況，規(guī)劃可能會(huì)成為空中樓閣，缺乏可操作性和現(xiàn)實(shí)支撐。D潛在收益是戰(zhàn)略規(guī)劃實(shí)施后可能帶來的結(jié)果，而非戰(zhàn)略規(guī)劃建立的基礎(chǔ)，以潛在收益為基礎(chǔ)進(jìn)行戰(zhàn)略規(guī)劃有本末倒置之嫌。綜上所述，戰(zhàn)略規(guī)劃必須建立在商業(yè)銀行當(dāng)前的實(shí)際情況和未來的發(fā)展?jié)摿A(chǔ)之上，正確答案為C。22、關(guān)于國家風(fēng)險(xiǎn)的說法不正確的是（）。

A.在同一個(gè)國家范圍內(nèi)的經(jīng)濟(jì)金融活動(dòng)不存在國家風(fēng)險(xiǎn)

B.國家風(fēng)險(xiǎn)分為政治風(fēng)險(xiǎn)、社會(huì)風(fēng)險(xiǎn)和經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)

C.國家風(fēng)險(xiǎn)是由債務(wù)人所在國家的行為引起的

D.個(gè)人一般不會(huì)遭受國家風(fēng)險(xiǎn)

【答案】：D

【解析】本題主要考查對(duì)國家風(fēng)險(xiǎn)相關(guān)知識(shí)的理解。A選項(xiàng)：國家風(fēng)險(xiǎn)是指在國際經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中，由于一國或地區(qū)經(jīng)濟(jì)、政治、社會(huì)變化及事件，致使他國的經(jīng)濟(jì)主體遭受損失的可能性。而在同一個(gè)國家范圍內(nèi)的經(jīng)濟(jì)金融活動(dòng)，不存在不同國家之間的風(fēng)險(xiǎn)因素，所以不存在國家風(fēng)險(xiǎn)，該選項(xiàng)說法正確。B選項(xiàng)：從分類上看，國家風(fēng)險(xiǎn)通常分為政治風(fēng)險(xiǎn)、社會(huì)風(fēng)險(xiǎn)和經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)。政治風(fēng)險(xiǎn)涉及政治動(dòng)蕩、政策變化等；社會(huì)風(fēng)險(xiǎn)涵蓋社會(huì)不穩(wěn)定、民族沖突等；經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)包括經(jīng)濟(jì)衰退、匯率波動(dòng)等，該選項(xiàng)說法正確。C選項(xiàng)：國家風(fēng)險(xiǎn)是由債務(wù)人所在國家的行為引起的，比如該國的政治決策、經(jīng)濟(jì)政策等方面的變動(dòng)，可能會(huì)使債權(quán)人面臨損失，該選項(xiàng)說法正確。D選項(xiàng)：個(gè)人在國際經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中，也可能會(huì)遭受國家風(fēng)險(xiǎn)。例如，個(gè)人在國外進(jìn)行投資、旅游等活動(dòng)，如果所在國家發(fā)生政治動(dòng)蕩、經(jīng)濟(jì)危機(jī)等情況，個(gè)人的財(cái)產(chǎn)、人身安全等都可能受到影響，所以并非個(gè)人一般不會(huì)遭受國家風(fēng)險(xiǎn)，該選項(xiàng)說法錯(cuò)誤。綜上，本題答案選D。23、香港金融管理局建議商業(yè)銀行將一級(jí)流動(dòng)資產(chǎn)比率維持在15%以上，這里的一級(jí)流動(dòng)資產(chǎn)是指可在（）天內(nèi)變現(xiàn)的流動(dòng)資產(chǎn)。

A.3

B.5

C.7

D.14

【答案】：C

【解析】本題考查一級(jí)流動(dòng)資產(chǎn)的變現(xiàn)時(shí)間。在金融領(lǐng)域，香港金融管理局建議商業(yè)銀行將一級(jí)流動(dòng)資產(chǎn)比率維持在15%以上，而一級(jí)流動(dòng)資產(chǎn)是指可在較短時(shí)間內(nèi)變現(xiàn)的流動(dòng)資產(chǎn)。A項(xiàng)，3天時(shí)間過短，通常一級(jí)流動(dòng)資產(chǎn)的變現(xiàn)時(shí)間標(biāo)準(zhǔn)并非3天，所以A項(xiàng)不符合。B項(xiàng)，5天也不是通用的一級(jí)流動(dòng)資產(chǎn)可變現(xiàn)的時(shí)間期限，故B項(xiàng)不正確。C項(xiàng)，一般來說，一級(jí)流動(dòng)資產(chǎn)是指可在7天內(nèi)變現(xiàn)的流動(dòng)資產(chǎn)，該項(xiàng)符合規(guī)定，所以C項(xiàng)正確。D項(xiàng)，14天的時(shí)間相對(duì)較長，超出了一級(jí)流動(dòng)資產(chǎn)可變現(xiàn)的時(shí)間范圍，因此D項(xiàng)錯(cuò)誤。綜上，本題正確答案是C。24、1974年德國赫斯塔特銀行宣布破產(chǎn)時(shí)，已經(jīng)收到許多合約方支付的款項(xiàng)，但無法完成與交易對(duì)方的正常結(jié)算，這屬于（）。

A.市場風(fēng)險(xiǎn)

B.操作風(fēng)險(xiǎn)

C.流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)

D.信用風(fēng)險(xiǎn)

【答案】：D

【解析】本題考查金融風(fēng)險(xiǎn)類型的判斷。A項(xiàng)，市場風(fēng)險(xiǎn)是指因市場價(jià)格（利率、匯率、股票價(jià)格和商品價(jià)格）的不利變動(dòng)而使銀行表內(nèi)和表外業(yè)務(wù)發(fā)生損失的風(fēng)險(xiǎn)，題干中描述的情況并非是由于市場價(jià)格變動(dòng)導(dǎo)致的，所以A項(xiàng)不符合題意。B項(xiàng)，操作風(fēng)險(xiǎn)是指由不完善或有問題的內(nèi)部程序、人為失誤、系統(tǒng)故障或外部事件所造成損失的風(fēng)險(xiǎn)，題干未體現(xiàn)出與操作相關(guān)的因素導(dǎo)致無法結(jié)算，所以B項(xiàng)不符合題意。C項(xiàng)，流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)是指商業(yè)銀行無法及時(shí)獲得或者無法以合理成本獲得充足資金，以償付到期債務(wù)或其他支付義務(wù)、滿足資產(chǎn)增長或其他業(yè)務(wù)發(fā)展需要的風(fēng)險(xiǎn)，本題重點(diǎn)強(qiáng)調(diào)的是交易對(duì)方信用問題導(dǎo)致的無法結(jié)算，而非銀行自身資金流動(dòng)性問題，所以C項(xiàng)不符合題意。D項(xiàng)，信用風(fēng)險(xiǎn)是指交易對(duì)方未能履行義務(wù)而造成經(jīng)濟(jì)損失的風(fēng)險(xiǎn)。在本題中，德國赫斯塔特銀行已經(jīng)收到許多合約方支付的款項(xiàng)，但無法完成與交易對(duì)方的正常結(jié)算，這意味著該銀行作為交易一方未能履行其結(jié)算義務(wù)，給交易對(duì)方帶來了損失，符合信用風(fēng)險(xiǎn)的定義，所以D項(xiàng)正確。綜上，答案選D。25、根據(jù)監(jiān)管機(jī)構(gòu)的要求，商業(yè)銀行可以使用三種操作風(fēng)險(xiǎn)資本計(jì)量方法，其中（）風(fēng)險(xiǎn)敏感度最高。

A.基本指標(biāo)法

B.標(biāo)準(zhǔn)法

C.內(nèi)部評(píng)級(jí)法

D.高級(jí)計(jì)量法

【答案】：D

【解析】商業(yè)銀行在滿足監(jiān)管機(jī)構(gòu)要求的情況下，有三種操作風(fēng)險(xiǎn)資本計(jì)量方法可供使用，分別是基本指標(biāo)法、標(biāo)準(zhǔn)法和高級(jí)計(jì)量法?；局笜?biāo)法是較為簡單的計(jì)量方法，它以單一的總收入指標(biāo)作為計(jì)量操作風(fēng)險(xiǎn)資本的基礎(chǔ)，未充分考慮不同業(yè)務(wù)線的風(fēng)險(xiǎn)差異，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的反映較為籠統(tǒng)，風(fēng)險(xiǎn)敏感度較低。標(biāo)準(zhǔn)法將銀行業(yè)務(wù)劃分為不同業(yè)務(wù)線，各業(yè)務(wù)線有不同的操作風(fēng)險(xiǎn)資本系數(shù)，比基本指標(biāo)法考慮了更多業(yè)務(wù)層面的風(fēng)險(xiǎn)差異，但在風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量的精細(xì)化程度上仍有不足，風(fēng)險(xiǎn)敏感度一般。高級(jí)計(jì)量法允許銀行基于自身內(nèi)部數(shù)據(jù)和模型來計(jì)量操作風(fēng)險(xiǎn)資本，它能夠根據(jù)銀行自身的業(yè)務(wù)特點(diǎn)、風(fēng)險(xiǎn)狀況和風(fēng)險(xiǎn)管理水平進(jìn)行定制化的風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量，能更精準(zhǔn)地反映銀行面臨的操作風(fēng)險(xiǎn)，所以風(fēng)險(xiǎn)敏感度最高。而內(nèi)部評(píng)級(jí)法主要是用于信用風(fēng)險(xiǎn)的計(jì)量，并非操作風(fēng)險(xiǎn)資本的計(jì)量方法。因此本題應(yīng)選D。"26、甲、乙兩家企業(yè)均為某商業(yè)銀行的客戶，甲的信用評(píng)級(jí)低于乙，在其他條件相同的情況下，商業(yè)銀行為甲設(shè)定的貸款利率高于為乙設(shè)定的貸款利率，這種風(fēng)險(xiǎn)管理的方法屬于（）

A.風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償

B.風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移

C.風(fēng)險(xiǎn)分散

D.風(fēng)險(xiǎn)對(duì)沖

【答案】：A

【解析】此題考查的是風(fēng)險(xiǎn)管理方法的判斷。A項(xiàng)，風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償是指商業(yè)銀行在所從事的業(yè)務(wù)活動(dòng)造成實(shí)質(zhì)性損失之前，對(duì)所承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行價(jià)格補(bǔ)償?shù)牟呗孕赃x擇。題干中，甲的信用評(píng)級(jí)低于乙，意味著甲的違約風(fēng)險(xiǎn)相對(duì)較高。在其他條件相同的情況下，商業(yè)銀行為甲設(shè)定更高的貸款利率，就是通過提高價(jià)格（貸款利率）的方式，對(duì)可能承受的甲的違約風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行補(bǔ)償，該項(xiàng)符合題意。B項(xiàng)，風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移是指通過購買某種金融產(chǎn)品或采取其他合法的經(jīng)濟(jì)措施將風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移給其他經(jīng)濟(jì)主體的一種策略性選擇，如擔(dān)保、備用信用證等。題干中并未體現(xiàn)將甲的風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移給其他主體的情況，所以該項(xiàng)不符合。C項(xiàng)，風(fēng)險(xiǎn)分散是指通過多樣化的投資來分散和降低風(fēng)險(xiǎn)的策略性選擇。常見的方式是投資組合，通過投資不同的資產(chǎn)來降低非系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)。本題沒有涉及到分散投資等相關(guān)內(nèi)容，故該項(xiàng)不正確。D項(xiàng)，風(fēng)險(xiǎn)對(duì)沖是指通過投資或購買與標(biāo)的資產(chǎn)收益波動(dòng)負(fù)相關(guān)的某種資產(chǎn)或衍生產(chǎn)品，來沖銷標(biāo)的資產(chǎn)潛在損失的一種策略性選擇，比如利用期貨、期權(quán)等金融衍生品進(jìn)行對(duì)沖操作。題干中不存在對(duì)沖風(fēng)險(xiǎn)的相關(guān)操作，因此該項(xiàng)也不符合。綜上，答案是A。27、聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)通常與信用、市場、操作等風(fēng)險(xiǎn)（）。

A.相互排斥、互不共存

B.相互獨(dú)立、互不影響

C.交叉存在、互相作用

D.沒有關(guān)系

【答案】：C

【解析】聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)與信用、市場、操作等風(fēng)險(xiǎn)并非相互獨(dú)立存在，而是會(huì)相互產(chǎn)生影響。A選項(xiàng)“相互排斥、互不共存”錯(cuò)誤，這些風(fēng)險(xiǎn)在實(shí)際情況中是可以同時(shí)存在的。B選項(xiàng)“相互獨(dú)立、互不影響”也不符合實(shí)際，各類風(fēng)險(xiǎn)之間往往存在千絲萬縷的聯(lián)系。D選項(xiàng)“沒有關(guān)系”明顯錯(cuò)誤。而C選項(xiàng)“交叉存在、互相作用”準(zhǔn)確描述了聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)與其他風(fēng)險(xiǎn)之間的關(guān)系，即它們之間會(huì)相互影響、相互作用，可能一種風(fēng)險(xiǎn)的出現(xiàn)會(huì)引發(fā)或加劇其他風(fēng)險(xiǎn)。所以本題正確答案是C。"28、杠桿率監(jiān)管覆蓋了表外資產(chǎn)，彌補(bǔ)了（）資本監(jiān)管下表外資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)計(jì)提不足的問題。

A.巴塞爾協(xié)議Ⅱ

B.巴塞爾協(xié)議Ⅰ

C.巴塞爾協(xié)議Ⅲ

D.巴塞爾協(xié)議框架的改進(jìn)（巴塞爾協(xié)議2.5）

【答案】：A

【解析】這道題正確答案是A。巴塞爾協(xié)議Ⅱ僅包含表內(nèi)資本監(jiān)管，對(duì)于表外資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)計(jì)提存在不足，而杠桿率監(jiān)管對(duì)表外資產(chǎn)進(jìn)行覆蓋，正好彌補(bǔ)了這一缺陷。巴塞爾協(xié)議Ⅰ主要側(cè)重于對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)管，未充分考慮表外業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)；巴塞爾協(xié)議Ⅲ主要是在巴塞爾協(xié)議Ⅱ基礎(chǔ)上，加強(qiáng)了資本監(jiān)管的要求，提高了資本質(zhì)量和數(shù)量標(biāo)準(zhǔn)等，重點(diǎn)并非針對(duì)表外資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)計(jì)提不足的彌補(bǔ)；巴塞爾協(xié)議框架的改進(jìn)（巴塞爾協(xié)議2.5）主要是對(duì)市場風(fēng)險(xiǎn)資本計(jì)量進(jìn)行了完善，也不是針對(duì)表外資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)計(jì)提不足問題的解決。所以本題選A。"29、下列哪項(xiàng)不屬于造成商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)的外部因素?（）

A.外部欺詐

B.自然災(zāi)害

C.行業(yè)競爭激烈

D.交通事故

【答案】：C

【解析】商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)的外部因素是指由外部事件引發(fā)的操作風(fēng)險(xiǎn)。A選項(xiàng)外部欺詐，是外部人員通過各種欺詐手段對(duì)商業(yè)銀行造成損失，屬于外部因素引發(fā)的操作風(fēng)險(xiǎn)。B選項(xiàng)自然災(zāi)害，如地震、洪水等不可抗力的自然事件，可能會(huì)對(duì)商業(yè)銀行的物理設(shè)施、業(yè)務(wù)運(yùn)營等造成破壞和損失，屬于外部因素。C選項(xiàng)行業(yè)競爭激烈屬于市場環(huán)境方面的因素，它主要影響商業(yè)銀行的市場份額、盈利狀況等，與由外部事件直接導(dǎo)致的操作風(fēng)險(xiǎn)并無直接關(guān)聯(lián)，不屬于造成商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)的外部因素。D選項(xiàng)交通事故，如果涉及到商業(yè)銀行的運(yùn)輸車輛等情況，可能會(huì)影響重要憑證、現(xiàn)金等的安全運(yùn)輸，從而帶來操作風(fēng)險(xiǎn)，屬于外部因素。綜上，答案選C。30、以下不屬于操作風(fēng)險(xiǎn)中基于損失形態(tài)分類的是（）。

A.實(shí)物資產(chǎn)的損壞

B.資產(chǎn)損失

C.賬面減值

D.其他損失

【答案】：A

【解析】操作風(fēng)險(xiǎn)基于損失形態(tài)可分為資產(chǎn)損失、賬面減值、其他損失等。實(shí)物資產(chǎn)的損壞并不屬于操作風(fēng)險(xiǎn)基于損失形態(tài)分類的范疇。因此，本題答案為A。"31、（）假定投資組合中各種風(fēng)險(xiǎn)因素的變化服從特定的分布(通常為正態(tài)分布)，然后通過歷史數(shù)據(jù)分析和估計(jì)該風(fēng)險(xiǎn)因素收益分布方差一協(xié)方差、相關(guān)系數(shù)等。

A.歷史模擬法

B.方差一協(xié)方差法

C.壓力測試法

D.蒙特卡羅模擬法

【答案】：B

【解析】本題主要考查不同風(fēng)險(xiǎn)分析方法的特點(diǎn)。A，歷史模擬法是運(yùn)用當(dāng)前資產(chǎn)組合中各證券的權(quán)重和各證券的歷史數(shù)據(jù)重新構(gòu)造資產(chǎn)組合的歷史序列，從而得到重新構(gòu)造資產(chǎn)組合收益率的時(shí)間序列，并據(jù)此計(jì)算VaR值。它并不假定風(fēng)險(xiǎn)因素的變化服從特定分布，而是依據(jù)歷史數(shù)據(jù)來模擬未來，所以A不符合題意。B，方差-協(xié)方差法假定投資組合中各種風(fēng)險(xiǎn)因素的變化服從特定的分布（通常為正態(tài)分布），然后通過歷史數(shù)據(jù)分析和估計(jì)該風(fēng)險(xiǎn)因素收益分布方差-協(xié)方差、相關(guān)系數(shù)等。所以B符合題意。C，壓力測試法是指將整個(gè)金融機(jī)構(gòu)或資產(chǎn)組合置于某一特定的（主觀想象的）極端市場情況下，測試該金融機(jī)構(gòu)或資產(chǎn)組合在這些關(guān)鍵市場變量突變的壓力下的表現(xiàn)狀況，看是否能經(jīng)受得起這種市場的突變。它并非基于風(fēng)險(xiǎn)因素服從特定分布來進(jìn)行分析，所以C不符合題意。D，蒙特卡羅模擬法是一種通過隨機(jī)變量的統(tǒng)計(jì)試驗(yàn)、隨機(jī)模擬來估計(jì)數(shù)學(xué)模型或系統(tǒng)參數(shù)的數(shù)值計(jì)算方法。它是利用隨機(jī)數(shù)進(jìn)行模擬，并非假定風(fēng)險(xiǎn)因素服從特定分布后通過歷史數(shù)據(jù)分析來估計(jì)方差-協(xié)方差等，所以D不符合題意。綜上，答案選B。32、下列關(guān)于留置的說法，不正確的是（）。

A.留置這一擔(dān)保形式主要應(yīng)用于保管合同、運(yùn)輸合同等主合同

B.留置擔(dān)保的范圍包括主債權(quán)及利息、違約金、損害賠償金、留置物保管費(fèi)用，但不包括實(shí)現(xiàn)留置權(quán)的費(fèi)用

C.留置的債權(quán)人按照合同約定占有債務(wù)人的動(dòng)產(chǎn)，債務(wù)人不按照合同約定的期限履行債務(wù)的，債權(quán)人有權(quán)依照法律規(guī)定留置該財(cái)產(chǎn)，以該財(cái)產(chǎn)折價(jià)或者以拍賣、變賣該財(cái)產(chǎn)的價(jià)款優(yōu)先受償

D.留置是為了維護(hù)債權(quán)人的合法權(quán)益的一種擔(dān)保形式

【答案】：B

【解析】本題可根據(jù)留置擔(dān)保的相關(guān)知識(shí)，對(duì)各選項(xiàng)逐一分析：-A：留置這一擔(dān)保形式通常適用于保管合同、運(yùn)輸合同、加工承攬合同等主合同，當(dāng)債務(wù)人不履行債務(wù)時(shí)，債權(quán)人可依法留置相應(yīng)動(dòng)產(chǎn)。所以該選項(xiàng)表述正確。-B：留置擔(dān)保的范圍包括主債權(quán)及利息、違約金、損害賠償金、留置物保管費(fèi)用和實(shí)現(xiàn)留置權(quán)的費(fèi)用。而此選項(xiàng)說不包括實(shí)現(xiàn)留置權(quán)的費(fèi)用，表述錯(cuò)誤。-C：留置權(quán)是指債權(quán)人按照合同約定占有債務(wù)人的動(dòng)產(chǎn)，債務(wù)人不按照合同約定的期限履行債務(wù)的，債權(quán)人有權(quán)依照法律規(guī)定留置該財(cái)產(chǎn)，以該財(cái)產(chǎn)折價(jià)或者以拍賣、變賣該財(cái)產(chǎn)的價(jià)款優(yōu)先受償。該選項(xiàng)描述符合留置權(quán)的定義，表述正確。-D：留置作為一種擔(dān)保形式，其目的在于保障債權(quán)人的合法權(quán)益，當(dāng)債務(wù)人不履行債務(wù)時(shí)，債權(quán)人可通過對(duì)留置物的處置來實(shí)現(xiàn)債權(quán)。所以該選項(xiàng)表述正確。綜上，答案選B。33、（）是衡量利率變動(dòng)對(duì)銀行經(jīng)濟(jì)價(jià)值影響的一種方法。

A.敏感性分析

B.久期分析

C.外匯敞口分析

D.風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值方法

【答案】：B

【解析】本題考查衡量利率變動(dòng)對(duì)銀行經(jīng)濟(jì)價(jià)值影響的方法。A選項(xiàng)，敏感性分析是指在保持其他條件不變的前提下，研究單個(gè)或多個(gè)市場風(fēng)險(xiǎn)要素（利率、匯率、股票價(jià)格和商品價(jià)格）的變化對(duì)金融工具或資產(chǎn)組合收益或經(jīng)濟(jì)價(jià)值影響的一種方法，并非專門衡量利率變動(dòng)對(duì)銀行經(jīng)濟(jì)價(jià)值的影響，所以A選項(xiàng)錯(cuò)誤。B選項(xiàng)，久期分析也稱為持續(xù)期分析或期限彈性分析，是衡量利率變動(dòng)對(duì)銀行經(jīng)濟(jì)價(jià)值影響的一種方法。具體而言，久期分析是對(duì)各時(shí)段的缺口賦予相應(yīng)的敏感性權(quán)重，得到加權(quán)缺口，然后對(duì)所有時(shí)段的加權(quán)缺口進(jìn)行匯總，以此估算某一給定的小幅（通常小于1%）利率變動(dòng)可能會(huì)對(duì)銀行經(jīng)濟(jì)價(jià)值產(chǎn)生的影響，所以B選項(xiàng)正確。C選項(xiàng)，外匯敞口分析是衡量匯率變動(dòng)對(duì)銀行當(dāng)期收益的影響的一種方法，重點(diǎn)在于匯率對(duì)收益的影響，而非利率對(duì)銀行經(jīng)濟(jì)價(jià)值的影響，所以C選項(xiàng)錯(cuò)誤。D選項(xiàng)，風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值方法是指在一定的持有期和給定的置信水平下，利率、匯率等市場風(fēng)險(xiǎn)要素發(fā)生變化時(shí)可能對(duì)某項(xiàng)資金頭寸、資產(chǎn)組合或機(jī)構(gòu)造成的潛在最大損失，并非是衡量利率變動(dòng)對(duì)銀行經(jīng)濟(jì)價(jià)值影響的方法，所以D選項(xiàng)錯(cuò)誤。綜上，本題答案選B。34、商業(yè)銀行在計(jì)量操作風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管資本時(shí)，可以將保險(xiǎn)理賠收入作為操作風(fēng)險(xiǎn)的緩釋因素，但保險(xiǎn)的緩釋程度最高不超過操作風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管資本要求的（）。

A.8％

B.50％

C.20％

D.25％

【答案】：C

【解析】商業(yè)銀行在計(jì)量操作風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管資本時(shí)，保險(xiǎn)理賠收入可作為操作風(fēng)險(xiǎn)的緩釋因素。依據(jù)相關(guān)規(guī)定，保險(xiǎn)的緩釋程度有嚴(yán)格限制，最高不超過操作風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管資本要求的20%。A選項(xiàng)8%不符合規(guī)定；B選項(xiàng)50%過高，超出了規(guī)定的緩釋上限；D選項(xiàng)25%同樣不符合要求。所以本題應(yīng)選C。"35、國際收支逆差與國際儲(chǔ)備之比反映以一國國際儲(chǔ)備彌補(bǔ)其國際收支逆差的能力，一般限度是（），超過這一限度說明風(fēng)險(xiǎn)較大。

A.50％

B.100％

C.150％

D.200％

【答案】：C

【解析】國際收支逆差與國際儲(chǔ)備之比用于衡量一國以國際儲(chǔ)備彌補(bǔ)國際收支逆差的能力。當(dāng)該比例達(dá)到一定程度時(shí)，意味著該國在利用國際儲(chǔ)備應(yīng)對(duì)逆差方面面臨較大壓力，即風(fēng)險(xiǎn)較大。一般來說，此比例的限度為150%。當(dāng)國際收支逆差與國際儲(chǔ)備之比超過150%，說明該國國際儲(chǔ)備相對(duì)其國際收支逆差而言可能不夠充足，在彌補(bǔ)逆差時(shí)會(huì)存在較大風(fēng)險(xiǎn)，例如可能導(dǎo)致國際儲(chǔ)備過度消耗、貨幣貶值壓力增大等情況。A選項(xiàng)50%相對(duì)較低，在此比例下，國際儲(chǔ)備相對(duì)國際收支逆差較為充裕，風(fēng)險(xiǎn)相對(duì)較小。B選項(xiàng)100%表示國際收支逆差與國際儲(chǔ)備相等，雖然有一定風(fēng)險(xiǎn)，但風(fēng)險(xiǎn)程度低于150%的情況。D選項(xiàng)200%明顯高于150%，當(dāng)達(dá)到這一比例時(shí)風(fēng)險(xiǎn)已經(jīng)很高，但題干問的是一般限度，150%才是符合要求的限度。所以本題應(yīng)選C。36、下列關(guān)于收益率曲線的說法，不正確的是()。

A.收益率曲線的形狀是市場對(duì)當(dāng)前經(jīng)濟(jì)狀況的判斷

B.收益率曲線通常表現(xiàn)為四種形態(tài)：正向、反向、水平、波動(dòng)收益率曲線

C.正向收益率曲線表示投資期限越長，收益率越高

D.反向收益率曲線表示投資期限越長，收益率越高

【答案】：D

【解析】本題主要考查對(duì)收益率曲線相關(guān)知識(shí)的理解。A選項(xiàng)，收益率曲線的形狀反映了市場對(duì)當(dāng)前經(jīng)濟(jì)狀況的判斷。不同的經(jīng)濟(jì)形勢下，收益率曲線會(huì)呈現(xiàn)出不同的形態(tài)，以此體現(xiàn)市場參與者對(duì)經(jīng)濟(jì)的預(yù)期和判斷，所以該說法正確。B選項(xiàng)，收益率曲線通常表現(xiàn)為正向、反向、水平、波動(dòng)這四種形態(tài)。正向收益率曲線是常見的形態(tài)；反向收益率曲線與正向相反；水平收益率曲線表示不同期限的收益率大致相等；波動(dòng)收益率曲線則是收益率波動(dòng)變化，該說法正確。C選項(xiàng)，正向收益率曲線的特征就是投資期限越長，收益率越高。這符合一般的經(jīng)濟(jì)邏輯，因?yàn)橥顿Y者通常會(huì)要求更長投資期限有更高的回報(bào)來補(bǔ)償風(fēng)險(xiǎn)和資金的時(shí)間價(jià)值，該說法正確。D選項(xiàng)，反向收益率曲線表示投資期限越長，收益率越低，而不是越高。所以該項(xiàng)說法錯(cuò)誤。綜上，不正確的說法是D。37、從資金交易業(yè)務(wù)流程來看，資金交易不包括()環(huán)節(jié)。

A.前臺(tái)交易

B.中臺(tái)風(fēng)險(xiǎn)管理

C.后臺(tái)清算

D.柜臺(tái)審核

【答案】：D

【解析】這道題考查資金交易業(yè)務(wù)流程包含的環(huán)節(jié)。在資金交易業(yè)務(wù)流程中，前臺(tái)交易負(fù)責(zé)具體的交易操作，是交易的起點(diǎn)；中臺(tái)風(fēng)險(xiǎn)管理對(duì)交易過程中的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估和控制，保障交易的安全性；后臺(tái)清算則是在交易完成后進(jìn)行資金的結(jié)算和交割等操作。這三個(gè)環(huán)節(jié)共同構(gòu)成了資金交易業(yè)務(wù)流程的主要部分。而柜臺(tái)審核通常不屬于資金交易業(yè)務(wù)流程的常規(guī)環(huán)節(jié)，它更多地可能涉及開戶、業(yè)務(wù)辦理合規(guī)性等方面的審核，與資金交易業(yè)務(wù)流程中的核心環(huán)節(jié)并無直接關(guān)聯(lián)。因此答案選D。"38、下列關(guān)于信用風(fēng)險(xiǎn)的說法，正確的是（）。

A.對(duì)大多數(shù)銀行來說，存款是最大、最明顯的信用風(fēng)險(xiǎn)來源

B.信用風(fēng)險(xiǎn)只存在于傳統(tǒng)的貸款、債券投資等表內(nèi)業(yè)務(wù)中，不存在于信用擔(dān)保、貸款承諾等表外業(yè)務(wù)中

C.衍生產(chǎn)品由于信用風(fēng)險(xiǎn)造成的損失不大，潛在風(fēng)險(xiǎn)可以忽略不計(jì)

D.從投資組合角度出發(fā)，交易對(duì)手的信用級(jí)別下降可能會(huì)給投資組合帶來損失?

【答案】：D

【解析】逐一分析各內(nèi)容：A.對(duì)大多數(shù)銀行而言，最大、最明顯的信用風(fēng)險(xiǎn)來源是貸款，而非存款。存款是銀行的資金來源，本身并不直接產(chǎn)生信用風(fēng)險(xiǎn)，貸款業(yè)務(wù)中，借款人可能違約從而使銀行面臨信用風(fēng)險(xiǎn)，所以A錯(cuò)誤。B.信用風(fēng)險(xiǎn)不僅存在于傳統(tǒng)的貸款、債券投資等表內(nèi)業(yè)務(wù)中，也存在于信用擔(dān)保、貸款承諾等表外業(yè)務(wù)中。表外業(yè)務(wù)雖然不直接反映在資產(chǎn)負(fù)債表中，但一旦交易對(duì)手違約，銀行同樣可能遭受損失，所以B錯(cuò)誤。C.衍生產(chǎn)品的信用風(fēng)險(xiǎn)不容忽視，雖然有時(shí)由于信用風(fēng)險(xiǎn)造成的損失看似不大，但潛在風(fēng)險(xiǎn)可能會(huì)隨著市場情況和交易對(duì)手的變化而迅速放大，甚至引發(fā)系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)，所以不能忽略不計(jì)，C錯(cuò)誤。D.從投資組合角度出發(fā)，交易對(duì)手的信用級(jí)別下降意味著其違約可能性增加，這可能會(huì)導(dǎo)致相關(guān)資產(chǎn)價(jià)值下降，進(jìn)而給投資組合帶來損失，所以D正確。綜上，正確答案是D。39、商業(yè)銀行采用的評(píng)估操作風(fēng)險(xiǎn)的定量分析方法主要是基于對(duì)（）的分析。

A.內(nèi)部操作風(fēng)險(xiǎn)損失數(shù)據(jù)和外部操作風(fēng)險(xiǎn)損失數(shù)據(jù)

B.內(nèi)部操作風(fēng)險(xiǎn)損失數(shù)據(jù)和外部數(shù)據(jù)

C.業(yè)務(wù)經(jīng)營環(huán)境和內(nèi)部控制因素

D.業(yè)務(wù)經(jīng)營環(huán)境和外部數(shù)據(jù)

【答案】：B

【解析】該題主要考查商業(yè)銀行評(píng)估操作風(fēng)險(xiǎn)的定量分析方法所基于的數(shù)據(jù)。A選項(xiàng)提及內(nèi)部操作風(fēng)險(xiǎn)損失數(shù)據(jù)和外部操作風(fēng)險(xiǎn)損失數(shù)據(jù)，然而商業(yè)銀行評(píng)估操作風(fēng)險(xiǎn)的定量分析方法不僅會(huì)考慮損失數(shù)據(jù)，還會(huì)有其他外部數(shù)據(jù)，該選項(xiàng)表述不全面，所以A錯(cuò)誤。B選項(xiàng)，商業(yè)銀行采用的評(píng)估操作風(fēng)險(xiǎn)的定量分析方法通常是基于內(nèi)部操作風(fēng)險(xiǎn)損失數(shù)據(jù)和外部數(shù)據(jù)的分析，內(nèi)部操作風(fēng)險(xiǎn)損失數(shù)據(jù)能反映銀行自身的操作風(fēng)險(xiǎn)狀況，外部數(shù)據(jù)則可提供更廣泛的行業(yè)信息和市場情況，綜合利用這兩類數(shù)據(jù)有助于更準(zhǔn)確地評(píng)估操作風(fēng)險(xiǎn)，故B正確。C選項(xiàng)，業(yè)務(wù)經(jīng)營環(huán)境和內(nèi)部控制因素更多地是在評(píng)估操作風(fēng)險(xiǎn)時(shí)進(jìn)行定性分析所考慮的內(nèi)容，并非定量分析所主要基于的，所以C錯(cuò)誤。D選項(xiàng)，業(yè)務(wù)經(jīng)營環(huán)境并非定量分析的主要依據(jù)，且表述不完整，沒有包含內(nèi)部操作風(fēng)險(xiǎn)損失數(shù)據(jù)這一關(guān)鍵因素，所以D錯(cuò)誤。綜上，本題正確答案選B。40、在對(duì)美國公開上市交易的制造業(yè)企業(yè)借款人的分析中，Altman的Z計(jì)分模型選擇了5個(gè)財(cái)務(wù)指標(biāo)來綜合反映影響借款人違約概率的5個(gè)主要因素。其中，反映企業(yè)杠桿比率的指標(biāo)是（）。

A.息稅前利潤／總資產(chǎn)

B.銷售額／總資產(chǎn)

C.留存收益／總資產(chǎn)

D.股票市場價(jià)值／債務(wù)賬面價(jià)值

【答案】：C

【解析】這道題考查的是Altman的Z計(jì)分模型中反映企業(yè)杠桿比率的指標(biāo)。Altman的Z計(jì)分模型選擇了5個(gè)財(cái)務(wù)指標(biāo)來綜合反映影響借款人違約概率的5個(gè)主要因素，對(duì)于各選項(xiàng)：A.息稅前利潤／總資產(chǎn)，該指標(biāo)主要反映的是企業(yè)運(yùn)用全部資產(chǎn)獲取息稅前利潤的能力，體現(xiàn)的是資產(chǎn)的盈利能力，并非杠桿比率，所以A項(xiàng)錯(cuò)誤。B.銷售額／總資產(chǎn)，此指標(biāo)衡量的是企業(yè)資產(chǎn)運(yùn)營管理效率，反映每單位資產(chǎn)所創(chuàng)造的銷售額，和杠桿比率無關(guān)，B項(xiàng)錯(cuò)誤。C.留存收益／總資產(chǎn)，留存收益是企業(yè)在經(jīng)營過程中所創(chuàng)造的、但由于企業(yè)經(jīng)營發(fā)展的需要或由于法定的原因等，沒有分配給所有者而留存在公司的盈利。該指標(biāo)反映了企業(yè)的負(fù)債狀況和自有資金積累情況，是衡量企業(yè)杠桿比率的一個(gè)重要指標(biāo)，C項(xiàng)正確。D.股票市場價(jià)值／債務(wù)賬面價(jià)值，它主要體現(xiàn)的是企業(yè)的市場價(jià)值與債務(wù)的關(guān)系，更多反映的是市場對(duì)企業(yè)價(jià)值的評(píng)估和企業(yè)的市場融資能力等，并非杠桿比率，D項(xiàng)錯(cuò)誤。綜上，答案選C。41、廣義而言，()就是商業(yè)銀行所持有的各類風(fēng)險(xiǎn)性資產(chǎn)的余額。

A.VaR

B.限額

C.市值

D.敞口

【答案】：D

【解析】本題考查對(duì)商業(yè)銀行相關(guān)概念的理解。A項(xiàng)，VaR即風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值，是指在一定的持有期和給定的置信水平下，利率、匯率等市場風(fēng)險(xiǎn)要素發(fā)生變化時(shí)可能對(duì)某項(xiàng)資金頭寸、資產(chǎn)組合或機(jī)構(gòu)造成的潛在最大損失，并非商業(yè)銀行所持有的各類風(fēng)險(xiǎn)性資產(chǎn)的余額，所以A項(xiàng)錯(cuò)誤。B項(xiàng)，限額是對(duì)某一客戶（單一法人或集團(tuán)法人）所確定的、在一定時(shí)期內(nèi)商業(yè)銀行能夠接受的最大信用風(fēng)險(xiǎn)暴露，與商業(yè)銀行所持有的各類風(fēng)險(xiǎn)性資產(chǎn)的余額概念不同，所以B項(xiàng)錯(cuò)誤。C項(xiàng)，市值是指一家上市公司的發(fā)行股份按市場價(jià)格計(jì)算出來的股票總價(jià)值，它與商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)性資產(chǎn)余額沒有直接關(guān)聯(lián)，所以C項(xiàng)錯(cuò)誤。D項(xiàng)，敞口在廣義上是指商業(yè)銀行所持有的各類風(fēng)險(xiǎn)性資產(chǎn)的余額，該項(xiàng)符合題意。綜上，答案選D。42、下列關(guān)于風(fēng)險(xiǎn)管理部門各機(jī)構(gòu)的主要職責(zé)，說法錯(cuò)誤的是()。

A.監(jiān)事會(huì)從事內(nèi)部盡職監(jiān)督、財(cái)務(wù)監(jiān)督、內(nèi)部控制監(jiān)督等監(jiān)察工作

B.高級(jí)管理層負(fù)責(zé)執(zhí)行風(fēng)險(xiǎn)管理政策，制定風(fēng)險(xiǎn)管理的程序和操作規(guī)程

C.高級(jí)管理層是商業(yè)銀行的最高風(fēng)險(xiǎn)管理／決策機(jī)構(gòu)，與董事會(huì)共同承擔(dān)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的責(zé)任

D.風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)管理部門提供的信息，作出經(jīng)營或戰(zhàn)略方面的決策并付諸實(shí)施

【答案】：C

【解析】本題可根據(jù)商業(yè)銀行各機(jī)構(gòu)在風(fēng)險(xiǎn)管理中的職責(zé)，對(duì)各選項(xiàng)逐一進(jìn)行分析判斷。-**A選項(xiàng)**：監(jiān)事會(huì)是商業(yè)銀行的監(jiān)督機(jī)構(gòu)，其職責(zé)包括從事內(nèi)部盡職監(jiān)督、財(cái)務(wù)監(jiān)督、內(nèi)部控制監(jiān)督等監(jiān)察工作。該表述符合監(jiān)事會(huì)在商業(yè)銀行中的職能定位，因此A選項(xiàng)說法正確。-**B選項(xiàng)**：高級(jí)管理層負(fù)責(zé)執(zhí)行風(fēng)險(xiǎn)管理政策，制定風(fēng)險(xiǎn)管理的程序和操作規(guī)程。高級(jí)管理層在商業(yè)銀行的日常運(yùn)營中，承擔(dān)著將風(fēng)險(xiǎn)管理政策落地實(shí)施的重要職責(zé)，制定具體的程序和操作規(guī)程是其履行職責(zé)的必要手段，所以B選項(xiàng)說法正確。-**C選項(xiàng)**：董事會(huì)才是商業(yè)銀行的最高風(fēng)險(xiǎn)管理/決策機(jī)構(gòu)，承擔(dān)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的最終責(zé)任，而不是高級(jí)管理層。高級(jí)管理層主要負(fù)責(zé)執(zhí)行董事會(huì)的決策，負(fù)責(zé)具體的經(jīng)營管理工作。因此C選項(xiàng)說法錯(cuò)誤。-**D選項(xiàng)**：風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)管理部門提供的信息，作出經(jīng)營或戰(zhàn)略方面的決策并付諸實(shí)施。風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)作為商業(yè)銀行中負(fù)責(zé)風(fēng)險(xiǎn)管理決策的重要機(jī)構(gòu)，需要依據(jù)風(fēng)險(xiǎn)管理部門提供的專業(yè)信息來做出合理的決策，并推動(dòng)決策的執(zhí)行，所以D選項(xiàng)說法正確。綜上，答案選C。43、關(guān)于在風(fēng)險(xiǎn)偏好設(shè)置與實(shí)施過程中應(yīng)注意的事項(xiàng)，下列說法錯(cuò)誤的是（）。

A.充分考慮利益相關(guān)者的期望

B.將風(fēng)險(xiǎn)偏好與戰(zhàn)略規(guī)劃有機(jī)結(jié)合

C.持續(xù)地監(jiān)測與報(bào)告

D.機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)關(guān)于風(fēng)險(xiǎn)偏好框架的內(nèi)部交流與培訓(xùn)，且高管層不得參加

【答案】：D

【解析】本題主要考查風(fēng)險(xiǎn)偏好設(shè)置與實(shí)施過程中應(yīng)注意的事項(xiàng)。破題點(diǎn)在于對(duì)每個(gè)選項(xiàng)進(jìn)行分析，判斷其是否符合實(shí)際的操作要求。A選項(xiàng)，充分考慮利益相關(guān)者的期望是合理且必要的。利益相關(guān)者包括股東、客戶、員工等，他們的期望會(huì)影響機(jī)構(gòu)的決策和運(yùn)營。在風(fēng)險(xiǎn)偏好設(shè)置與實(shí)施過程中考慮他們的期望，有助于使決策更能平衡各方利益，避免因忽視某些利益相關(guān)者的期望而產(chǎn)生潛在風(fēng)險(xiǎn)，所以該表述正確。B選項(xiàng)，將風(fēng)險(xiǎn)偏好與戰(zhàn)略規(guī)劃有機(jī)結(jié)合是風(fēng)險(xiǎn)管理的重要原則。戰(zhàn)略規(guī)劃決定了機(jī)構(gòu)的發(fā)展方向和目標(biāo)，而風(fēng)險(xiǎn)偏好則界定了機(jī)構(gòu)在追求目標(biāo)過程中愿意承受的風(fēng)險(xiǎn)水平。將兩者結(jié)合起來，能確保機(jī)構(gòu)在戰(zhàn)略實(shí)施過程中合理地管理風(fēng)險(xiǎn)，避免過度冒險(xiǎn)或過于保守，所以該表述正確。C選項(xiàng)，持續(xù)地監(jiān)測與報(bào)告是風(fēng)險(xiǎn)偏好管理中的關(guān)鍵環(huán)節(jié)。通過持續(xù)監(jiān)測，可以及時(shí)發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)偏好的實(shí)際執(zhí)行情況與設(shè)定目標(biāo)之間的偏差，以便及時(shí)采取調(diào)整措施。同時(shí)，做好報(bào)告工作能讓相關(guān)人員及時(shí)了解風(fēng)險(xiǎn)狀況，有助于決策的科學(xué)性和及時(shí)性，所以該表述正確。D選項(xiàng)，機(jī)構(gòu)加強(qiáng)關(guān)于風(fēng)險(xiǎn)偏好框架的內(nèi)部交流與培訓(xùn)是正確的做法，這有助于全體員工理解和執(zhí)行風(fēng)險(xiǎn)偏好。但高管層必須積極參與，因?yàn)楦吖軐釉陲L(fēng)險(xiǎn)管理中起著關(guān)鍵的領(lǐng)導(dǎo)和決策作用，他們對(duì)風(fēng)險(xiǎn)偏好的理解和支持直接影響到整個(gè)機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)管理效果。如果高管層不參加，可能導(dǎo)致決策與風(fēng)險(xiǎn)偏好不匹配，所以該項(xiàng)表述錯(cuò)誤。綜上，答案選D。44、下列不屬于戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的層面的是()。

A.技術(shù)層面

B.宏觀戰(zhàn)略層面

C.中觀管理層面

D.微觀執(zhí)行層面

【答案】：A

【解析】戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別通常包括宏觀戰(zhàn)略層面、中觀管理層面和微觀執(zhí)行層面。宏觀戰(zhàn)略層面主要關(guān)注組織的整體戰(zhàn)略方向、長期目標(biāo)等宏觀層面的因素；中觀管理層面涉及組織的各項(xiàng)管理活動(dòng)、流程和制度等方面的戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)；微觀執(zhí)行層面聚焦于具體業(yè)務(wù)操作和日常運(yùn)營中的戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)。而技術(shù)層面并不屬于戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的常規(guī)層面，所以答案選A。"45、（）屬于零售性質(zhì)的資金。

A.同業(yè)拆借

B.發(fā)行票據(jù)

C.居民儲(chǔ)蓄

D.公司存款

【答案】：C

【解析】該題主要考查對(duì)不同資金性質(zhì)的判斷，關(guān)鍵在于明確零售性質(zhì)資金的特點(diǎn)并分析各選項(xiàng)。A.同業(yè)拆借是金融機(jī)構(gòu)之間為調(diào)劑短期資金余缺而進(jìn)行的資金融通行為，參與主體主要是金融機(jī)構(gòu)，并非面向廣大個(gè)體的零售業(yè)務(wù)，所以不屬于零售性質(zhì)的資金。B.發(fā)行票據(jù)是企業(yè)或金融機(jī)構(gòu)為籌集資金而發(fā)行的債務(wù)憑證，一般面向特定的投資者群體，如機(jī)構(gòu)投資者等，不是主要針對(duì)普通居民等個(gè)體的零售業(yè)務(wù)，因此不屬于零售性質(zhì)的資金。C.居民儲(chǔ)蓄是居民個(gè)人將閑置資金存入銀行等金融機(jī)構(gòu)，是面向廣大居民個(gè)體的業(yè)務(wù)，具有分散性、小額性等零售業(yè)務(wù)的特點(diǎn)，屬于零售性質(zhì)的資金，該項(xiàng)正確。D.公司存款是企業(yè)等法人組織將資金存入銀行等金融機(jī)構(gòu)，主體是公司而非個(gè)人，不屬于面向個(gè)體的零售業(yè)務(wù)范疇，所以不屬于零售性質(zhì)的資金。綜上，答案選C。46、下列關(guān)于資產(chǎn)負(fù)債期限結(jié)構(gòu)的說法，錯(cuò)誤的是()。

A.“借短貸長”是最常見的資產(chǎn)負(fù)債期限錯(cuò)配情況

B.商業(yè)銀行必須隨時(shí)準(zhǔn)備應(yīng)付現(xiàn)金的巨額需求，特別是在每周的最后幾天、每月的最初幾日、每年的節(jié)假日

C.商業(yè)銀行對(duì)利率變化的敏感程度直接影響著資產(chǎn)負(fù)債期限結(jié)構(gòu)

D.商業(yè)銀行在正常范圍內(nèi)的“借短貸長”的資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)特點(diǎn)所引起的持有期缺口，是一種不可控性的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)

【答案】：D

【解析】本題可對(duì)各選項(xiàng)逐一分析，判斷說法的正誤：-A項(xiàng)：“借短貸長”指銀行接受短期存款并發(fā)放長期貸款，這是金融機(jī)構(gòu)常見的資產(chǎn)負(fù)債期限錯(cuò)配情況，該項(xiàng)說法正確。-B項(xiàng)：商業(yè)銀行需要具備足夠的流動(dòng)性以應(yīng)對(duì)現(xiàn)金的巨額需求，在每周的最后幾天、每月的最初幾日、每年的節(jié)假日等特定時(shí)期，公眾的資金需求常常會(huì)大幅增加，所以商業(yè)銀行必須隨時(shí)做好準(zhǔn)備，該項(xiàng)說法正確。-C項(xiàng)：利率變化會(huì)影響商業(yè)銀行的資金成本和收益，進(jìn)而影響其資產(chǎn)負(fù)債的期限結(jié)構(gòu)。例如，利率上升時(shí)，銀行可能會(huì)更傾向于縮短資產(chǎn)期限或延長負(fù)債期限，該項(xiàng)說法正確。-D項(xiàng)：商業(yè)銀行在正常范圍內(nèi)的“借短貸長”的資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)特點(diǎn)所引起的持有期缺口，是可以通過合理的資產(chǎn)負(fù)債管理來進(jìn)行控制和管理的，并非不可控性的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)，該項(xiàng)說法錯(cuò)誤。綜上，答案選D。47、下列關(guān)于商業(yè)銀行內(nèi)部資本充足評(píng)估報(bào)告的表述，錯(cuò)誤的是（）。

A.報(bào)告應(yīng)評(píng)估銀行實(shí)際持有的資本是否足以抵御主要風(fēng)險(xiǎn)

B.監(jiān)管機(jī)構(gòu)認(rèn)為銀行的內(nèi)部資本充足評(píng)估程序符合監(jiān)管要求時(shí)，可基于銀行自行評(píng)估的內(nèi)部資源水平來確定監(jiān)管資本要求

C.監(jiān)管機(jī)構(gòu)在銀行提交評(píng)估報(bào)告后，不需要再對(duì)銀行內(nèi)部資本充足評(píng)估程序進(jìn)行檢查

D.報(bào)告可以作為內(nèi)部完善風(fēng)險(xiǎn)管理體系和控制機(jī)制的重要參考文件

【答案】：C

【解析】本題主要考查對(duì)商業(yè)銀行內(nèi)部資本充足評(píng)估報(bào)告相關(guān)內(nèi)容的理解。A選項(xiàng)，商業(yè)銀行內(nèi)部資本充足評(píng)估報(bào)告的重要作用之一就是評(píng)估銀行實(shí)際持有的資本是否足以抵御主要風(fēng)險(xiǎn)，這是報(bào)告的核心內(nèi)容，該表述正確。B選項(xiàng)，當(dāng)監(jiān)管機(jī)構(gòu)認(rèn)為銀行的內(nèi)部資本充足評(píng)估程序符合監(jiān)管要求時(shí)，是可以基于銀行自行評(píng)估的內(nèi)部資源水平來確定監(jiān)管資本要求的，這種做法有助于發(fā)揮銀行在資本評(píng)估中的主動(dòng)性和專業(yè)性，該表述正確。C選項(xiàng)，監(jiān)管機(jī)構(gòu)在銀行提交評(píng)估報(bào)告后，依然需要對(duì)銀行內(nèi)部資本充足評(píng)估程序進(jìn)行檢查。因?yàn)閮H僅依據(jù)銀行提交的報(bào)告并不能完全確保銀行的內(nèi)部資本充足評(píng)估程序的準(zhǔn)確性、完整性和有效性，檢查能夠保障監(jiān)管的有效性和銀行的穩(wěn)健運(yùn)營，所以該項(xiàng)表述錯(cuò)誤。D選項(xiàng)，內(nèi)部資本充足評(píng)估報(bào)告可以反映銀行在風(fēng)險(xiǎn)管理方面的情況和存在的問題，能夠作為內(nèi)部完善風(fēng)險(xiǎn)管理體系和控制機(jī)制的重要參考文件，該表述正確。綜上所述，答案選C。48、甲投資方案的標(biāo)準(zhǔn)差比乙投資方案的標(biāo)準(zhǔn)差大，如果甲、乙兩方案的預(yù)期收益相同，則甲方案的風(fēng)險(xiǎn)與乙方案的風(fēng)險(xiǎn)相比（）。

A.無法確定

B.相等

C.較小

D.較大

【答案】：D

【解析】在投資領(lǐng)域，標(biāo)準(zhǔn)差是衡量風(fēng)險(xiǎn)的一個(gè)重要指標(biāo)。當(dāng)兩個(gè)投資方案的預(yù)期收益相同時(shí)，標(biāo)準(zhǔn)差越大，意味著該方案的實(shí)際收益偏離預(yù)期收益的可能性就越大，也就代表著風(fēng)險(xiǎn)越大。在本題中，甲投資方案的標(biāo)準(zhǔn)差比乙投資方案的標(biāo)準(zhǔn)差大，且甲、乙兩方案的預(yù)期收益相同，所以甲方案的風(fēng)險(xiǎn)較大，應(yīng)選D。"49、如果商業(yè)銀行信貸資產(chǎn)分散于負(fù)相關(guān)或弱相關(guān)的多種行業(yè)、地區(qū)和信用等級(jí)的客戶，其資產(chǎn)組合的總體風(fēng)險(xiǎn)一般會(huì)（）。

A.不變

B.負(fù)相關(guān)

C.增加

D.降低

【答案】：D

【解析】這道題考查商業(yè)銀行信貸資產(chǎn)分散化對(duì)資產(chǎn)組合總體風(fēng)險(xiǎn)的影響。當(dāng)商業(yè)銀行信貸資產(chǎn)分散于負(fù)相關(guān)或弱相關(guān)的多種行業(yè)、地區(qū)和信用等級(jí)的客戶時(shí)，不同行業(yè)、地區(qū)和信用等級(jí)的客戶面臨的風(fēng)險(xiǎn)因素不同。如果某一行業(yè)或地區(qū)出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)事件，由于資產(chǎn)分散在多個(gè)負(fù)相關(guān)或弱相關(guān)的對(duì)象上，其他行業(yè)或地區(qū)受到該風(fēng)險(xiǎn)事件的影響較小，不會(huì)出現(xiàn)所有資產(chǎn)同時(shí)遭受損失的情況。這樣一來，就可以通過分散資產(chǎn)來降低單一風(fēng)險(xiǎn)因素對(duì)整個(gè)資產(chǎn)組合的沖擊，從而使資產(chǎn)組合的總體風(fēng)險(xiǎn)降低。A選項(xiàng)，資產(chǎn)分散化不會(huì)使總體風(fēng)險(xiǎn)不變，因?yàn)椴煌瑢?duì)象的風(fēng)險(xiǎn)特征不同，分散后風(fēng)險(xiǎn)狀況會(huì)改變，所以A錯(cuò)誤。B選項(xiàng)，負(fù)相關(guān)是資產(chǎn)分散所基于的條件，并非資產(chǎn)組合總體風(fēng)險(xiǎn)的表現(xiàn)形式，所以B錯(cuò)誤。C選項(xiàng)，資產(chǎn)分散的目的就是降低風(fēng)險(xiǎn)，而不是增加風(fēng)險(xiǎn)，所以C錯(cuò)誤。綜上，答案選D。50、下列關(guān)于銀行資產(chǎn)計(jì)價(jià)的說法，不正確的是（）。

A.存貸款業(yè)務(wù)歸入銀行賬戶

B.按模型定價(jià)是指將從市場獲得的其他相關(guān)數(shù)據(jù)輸入模型.計(jì)算或推算出交易頭寸的價(jià)值

C.交易賬戶中的項(xiàng)目通常按市場價(jià)格計(jì)價(jià)，當(dāng)缺乏可參考的市場價(jià)格時(shí)，可以按模型定價(jià)

D.銀行賬戶中的項(xiàng)目通常按市場價(jià)格計(jì)價(jià)

【答案】：D

【解析】本題可根據(jù)銀行資產(chǎn)計(jì)價(jià)的相關(guān)知識(shí)，對(duì)各選項(xiàng)進(jìn)行逐一分析：-A選項(xiàng)：存貸款業(yè)務(wù)一般是銀行傳統(tǒng)的業(yè)務(wù)，主要是為了履行銀行的基本職能，如吸收存款、發(fā)放貸款等，通常歸入銀行賬戶，該說法正確。-B選項(xiàng)：按模型定價(jià)是一種常見的估值方法，是將從市場獲得的其他相關(guān)數(shù)據(jù)輸入模型，通過模型的計(jì)算或推算得出交易頭寸的價(jià)值，該說法正確。-C選項(xiàng)：交易賬戶中的項(xiàng)目主要是為了交易目的而持有的金融工具等，通常按市場價(jià)格計(jì)價(jià)，這樣能較為及時(shí)準(zhǔn)確地反映其市場價(jià)值。當(dāng)缺乏可參考的市場價(jià)格時(shí)，為了合理評(píng)估其價(jià)值，可以采用按模型定價(jià)的方式，該說法正確。-D選項(xiàng)：銀行賬戶中的項(xiàng)目通常以歷史成本計(jì)價(jià)，而不是按市場價(jià)格計(jì)價(jià)。因?yàn)殂y行賬戶主要是用于記錄那些不是為了交易目的持有的資產(chǎn)和負(fù)債等，采用歷史成本計(jì)價(jià)能提供相對(duì)穩(wěn)定和可靠的會(huì)計(jì)信息，該說法錯(cuò)誤。綜上，答案選D。第二部分多選題(30題)1、根據(jù)我國監(jiān)管機(jī)構(gòu)的要求，商業(yè)銀行可以選擇（）來計(jì)量操作風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管成本。

A.標(biāo)準(zhǔn)法

B.基本指標(biāo)法

C.期望方差法

D.高級(jí)計(jì)量法

E.自我評(píng)估法

【答案】：ABD"

【解析】我國監(jiān)管機(jī)構(gòu)規(guī)定，商業(yè)銀行計(jì)量操作風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管成本可采用多種方法?；局笜?biāo)法是操作風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量的基礎(chǔ)方法，它以單一的指標(biāo)為基礎(chǔ)來計(jì)量操作風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管資本，為商業(yè)銀行提供了一種相對(duì)簡單易行的操作風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量方式，所以B正確。標(biāo)準(zhǔn)法是在基本指標(biāo)法基礎(chǔ)上的進(jìn)一步發(fā)展，將銀行業(yè)務(wù)劃分為不同產(chǎn)品線，分別計(jì)算各產(chǎn)品線的操作風(fēng)險(xiǎn)資本要求，這種方法能更細(xì)致地反映不同業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)特征，故A正確。高級(jí)計(jì)量法是更為復(fù)雜和精確的操作風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量方法，允許商業(yè)銀行運(yùn)用內(nèi)部數(shù)據(jù)和先進(jìn)的計(jì)量模型來估計(jì)操作風(fēng)險(xiǎn)，能更好地適應(yīng)不同銀行的風(fēng)險(xiǎn)特征和管理需求，因此D正確。而期望方差法主要用于衡量投資組合的風(fēng)險(xiǎn)與收益關(guān)系，并非用于計(jì)量操作風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管成本，C錯(cuò)誤。自我評(píng)估法是對(duì)銀行內(nèi)部控制、風(fēng)險(xiǎn)管理流程等進(jìn)行自我檢查和評(píng)估的方法，不是計(jì)量操作風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管成本的方法，E錯(cuò)誤。綜上，本題應(yīng)選ABD。"2、根據(jù)監(jiān)管要求，第三支柱市場約束有助于（）。

A.商業(yè)銀行進(jìn)行資產(chǎn)規(guī)模擴(kuò)張

B.保護(hù)公眾知情權(quán)和公眾利益

C.增強(qiáng)銀行經(jīng)營和監(jiān)管透明度

D.發(fā)揮外部監(jiān)督作用

E.促進(jìn)銀行業(yè)穩(wěn)健發(fā)展

【答案】：BCD

【解析】第三支柱市場約束是指通過市場力量來約束銀行的行為，其主要作用體現(xiàn)在多方面。B選項(xiàng)，市場約束要求銀行披露相關(guān)信息，這使得公眾能夠了解銀行的經(jīng)營狀況等，從而保護(hù)了公眾知情權(quán)和公眾利益。C選項(xiàng)，銀行需按照要求披露信息，這增加了銀行經(jīng)營的透明度，監(jiān)管部門也能更清晰地掌握銀行情況，增強(qiáng)了監(jiān)管透明度。D選項(xiàng)，市場中的各種主體如投資者、債權(quán)人等可以根據(jù)銀行披露的信息對(duì)銀行進(jìn)行監(jiān)督，發(fā)揮了外部監(jiān)督作用。A選項(xiàng)，市場約束主要是規(guī)范銀行行為、防范風(fēng)險(xiǎn)等，并非直接有助于商業(yè)銀行進(jìn)行資產(chǎn)規(guī)模擴(kuò)張。E選項(xiàng)，促進(jìn)銀行業(yè)穩(wěn)健發(fā)展更多是整體監(jiān)管體系和各種監(jiān)管措施綜合作用的結(jié)果，市場約束只是其中的一部分，不能直接說市場約束有助于促進(jìn)銀行業(yè)穩(wěn)健發(fā)展。所以本題正確答案為BCD。3、下列有助于改善商業(yè)銀行聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)管理狀況的措施包括（）。

A.及時(shí)處理投訴和批評(píng)

B.對(duì)所有已識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)一視同仁、集中處理

C.增加對(duì)客戶、公眾的透明度

D.與媒體保持良好接觸

E.制定危機(jī)管理應(yīng)急計(jì)劃

【答案】：ACD

【解析】下列措施有助于改善商業(yè)銀行聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)管理狀況：A選項(xiàng)，及時(shí)處理投訴和批評(píng)能夠展現(xiàn)商業(yè)銀行積極解決問題的態(tài)度，避免不良事件進(jìn)一步發(fā)酵，防止負(fù)面輿論的擴(kuò)散，從而維護(hù)良好的聲譽(yù)。B選項(xiàng)，對(duì)所有已識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)一視同仁、集中處理是不正確的。不同的風(fēng)險(xiǎn)性質(zhì)、影響范圍和緊急程度各異，應(yīng)根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)的特點(diǎn)進(jìn)行差異化管理，集中處理所有風(fēng)險(xiǎn)可能導(dǎo)致資源分配不合理，無法有效應(yīng)對(duì)各類風(fēng)險(xiǎn)，不利于聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)管理。C選項(xiàng)，增加對(duì)客戶、公眾的透明度，能讓客戶和公眾更好地了解商業(yè)銀行的運(yùn)營情況、業(yè)務(wù)流程等，增強(qiáng)他們對(duì)銀行的信任，減少因信息不透明而產(chǎn)生的誤解和質(zhì)疑，進(jìn)而改善聲譽(yù)管理狀況。D選項(xiàng)，與媒體保持良好接觸，當(dāng)出現(xiàn)可能影響聲譽(yù)的事件時(shí)，商業(yè)銀行可以通過媒體及時(shí)、準(zhǔn)確地發(fā)布信息，引導(dǎo)輿論走向，避免不實(shí)信息傳播對(duì)聲譽(yù)造成損害，同時(shí)也能借助媒體傳播正面信息，提升聲譽(yù)。E選項(xiàng)，制定危機(jī)管理應(yīng)急計(jì)劃雖然重要，但題干問的是有助于改善聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)管理狀況的措施，此計(jì)劃主要側(cè)重于應(yīng)對(duì)危機(jī)時(shí)的行動(dòng)安排，而非直接改善聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)現(xiàn)狀。所以正確的是A、C、D。4、下列對(duì)市場風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部模型法資本計(jì)量公式K＝Max（VaRt－1，mc×VaRavg）＋Max（sVaRt－1，ms×sVaRavg）的表述正確的有（）。

A.sVaRt－1為根據(jù)內(nèi)部模型計(jì)量的上一交易日的壓力風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值

B.VaRt－1為根據(jù)內(nèi)部模型計(jì)量的季末風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值

C.最低市場風(fēng)險(xiǎn)資本要求為最近60個(gè)交易日壓力風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值的均值（sVaRavg）乘以ms，ms固定為3

D.最低市場風(fēng)險(xiǎn)資本要求為一般風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值及壓力風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值之和

E.最低市場風(fēng)險(xiǎn)資本要求為最近60個(gè)交易日風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值的均值乘以mc，mc最小為3

【答案】：AD

【解析】該題正確答案選AD。下面是對(duì)各內(nèi)容的分析：A選項(xiàng)表述正確。sVaRt－1的確是根據(jù)內(nèi)部模型計(jì)量的上一交易日的壓力風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值。B選項(xiàng)錯(cuò)誤。VaRt－1應(yīng)為根據(jù)內(nèi)部模型計(jì)量的上一交易日的風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值，而非季末風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值。C選項(xiàng)錯(cuò)誤。最低市場風(fēng)險(xiǎn)資本要求是一般風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值與壓力風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值之和，并非單純?yōu)樽罱?0個(gè)交易日壓力風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值的均值（sVaRavg）乘以ms，且ms并非固定為3，其取值要根據(jù)定性與定量標(biāo)準(zhǔn)確定。D選項(xiàng)正確。最低市場風(fēng)險(xiǎn)資本要求就是一般風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值及壓力風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值之和。E選項(xiàng)錯(cuò)誤。最低市場風(fēng)險(xiǎn)資本要求并非最近60個(gè)交易日風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值的均值乘以mc，而是K＝Max（VaRt－1，mc×VaRavg）＋Max（sVaRt－1，ms×sVaRavg），其中mc最小為3。5、即期外匯買賣是外匯交易中最基本的交易，它可以（）。

A.滿足客戶對(duì)不同貨幣的需求

B.用來調(diào)整持有不同外匯頭寸的比例

C.防范市場風(fēng)險(xiǎn)

D.控制匯率風(fēng)險(xiǎn)

E.避免市場風(fēng)險(xiǎn)

【答案】：AB

【解析】即期外匯買賣作為外匯交易中最基本的交易方式，具有多種作用。A選項(xiàng)正確，即期外匯買賣可以使客戶按照當(dāng)前的匯率，將一種貨幣兌換成另一種貨幣，從而滿足其對(duì)不同貨幣的需求。例如，企業(yè)有進(jìn)口業(yè)務(wù)需要支付外幣貨款，就可以通過即期外匯買賣用本幣購買相應(yīng)的外幣來支付。B選項(xiàng)正確，市場參與者持有不同外匯頭寸，通過即期外匯買賣可以根據(jù)市場變化和自身需求，調(diào)整持有不同外匯頭寸的比例，以優(yōu)化資產(chǎn)配置。C、D、E選項(xiàng)錯(cuò)誤，即期外匯買賣是按照當(dāng)前市場匯率進(jìn)行的即時(shí)交易，它并不能防范、控制或避免市場風(fēng)險(xiǎn)和匯率風(fēng)險(xiǎn)。市場風(fēng)險(xiǎn)和匯率風(fēng)險(xiǎn)受多種因素影響，如宏觀經(jīng)濟(jì)數(shù)據(jù)、政治事件等，這些風(fēng)險(xiǎn)具有不確定性和不可預(yù)測性，即期外匯買賣無法起到規(guī)避這些風(fēng)險(xiǎn)的作用。綜上所述，正確答案選AB。6、商業(yè)銀行在對(duì)個(gè)人客戶的信用風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別和分析時(shí)，需要個(gè)人客戶提供各種能證明個(gè)人（）的相關(guān)資料。

A.年齡

B.職業(yè)

C.收入

D.財(cái)產(chǎn)

E.教育背景

【答案】：ABCD"

【解析】商業(yè)銀行對(duì)個(gè)人客戶信用風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別和分析時(shí)，旨在全面了解個(gè)人的經(jīng)濟(jì)狀況和信用潛力等情況。A選項(xiàng)年齡能反映個(gè)人所處的人生階段，不同年齡段的收入、財(cái)務(wù)狀況和消費(fèi)能力等往往存在差異，對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估有參考價(jià)值；B選項(xiàng)職業(yè)與個(gè)人的收入穩(wěn)定性、發(fā)展前景緊密相關(guān)，不同職業(yè)的收入水平、工作穩(wěn)定性不同，會(huì)影響其按時(shí)還款的能力；C選項(xiàng)收入是衡量個(gè)人還款能力的直接指標(biāo)，穩(wěn)定且較高的收入通常意味著更好的信用風(fēng)險(xiǎn)狀況；D選項(xiàng)財(cái)產(chǎn)是個(gè)人經(jīng)濟(jì)實(shí)力的體現(xiàn)，擁有較多財(cái)產(chǎn)的個(gè)人在面臨還款困難時(shí)更有資產(chǎn)可用于償債，降低信用風(fēng)險(xiǎn)；而E選項(xiàng)教育背景主要反映個(gè)人的受教育程度和知識(shí)水平，對(duì)個(gè)人信用風(fēng)險(xiǎn)的直接影響相對(duì)較小。所以應(yīng)選ABCD。"7、衡量商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)變化的程度，表示資產(chǎn)質(zhì)量從前期到本期變化的比率指標(biāo)有（）。

A.正常貸款遷徙率

B.成本收入比

C.資本充足率

D.大額負(fù)債依賴度

E.不良貸款遷徙率

【答案】：A

【解析】本題主要考查衡量商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)變化程度、表示資產(chǎn)質(zhì)量從前期到本期變化比率的指標(biāo)。正常貸款遷徙率是衡量商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)變化的重要指標(biāo)之一，它反映了正常貸款在特定時(shí)期內(nèi)變?yōu)椴涣假J款或其他非正常狀態(tài)的比率，體現(xiàn)了資產(chǎn)質(zhì)量從前期到本期的變化情況，故A選項(xiàng)正確。成本收入比是銀行營業(yè)費(fèi)用與營業(yè)收入的比率，主要反映銀行的經(jīng)營效率，并非衡量信用風(fēng)險(xiǎn)和資產(chǎn)質(zhì)量變化的比率指標(biāo)，B選項(xiàng)錯(cuò)誤。資本充足率是指銀行自身資本和加權(quán)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)的比率，反映商業(yè)銀行在存款人和債權(quán)人的資產(chǎn)遭到損失之前，該銀行能以自有資本承擔(dān)損失的程度，它主要衡量銀行的資本充足狀況，而非資產(chǎn)質(zhì)量的變化，C選項(xiàng)錯(cuò)誤。大額負(fù)債依賴度衡量的是商業(yè)銀行對(duì)大額負(fù)債的依賴程度，反映銀行的資金來源結(jié)構(gòu)情況，不是用于衡量信用風(fēng)險(xiǎn)變化程度和資產(chǎn)質(zhì)量變化的比率指標(biāo)，D選項(xiàng)錯(cuò)誤。由于本題為單選題，答案已確定為A，所以E選項(xiàng)不良貸款遷徙率不符合要求。不良貸款遷徙率是衡量不良貸款變化情況的指標(biāo)，但本題答案僅選A。綜上，正確答案是A。8、現(xiàn)場檢查處理階段包括()。

A.檢查處理的方式

B.“現(xiàn)場檢查意見書”的作出和執(zhí)行

C.“行政處罰決定書”的作出

D.“行政處罰決定書”的執(zhí)行

E.現(xiàn)場檢查事實(shí)與評(píng)價(jià)

【答案】：AB

【解析】現(xiàn)場檢查處理階段通常包含檢查處理的方式以及“現(xiàn)場檢查意見書”的作出和執(zhí)行。檢查處理方式明確了在現(xiàn)場檢查過程中采用何種手段進(jìn)行檢查和處理，是現(xiàn)場檢查處理階段的重要組成部分?！艾F(xiàn)場檢查意見書”是對(duì)現(xiàn)場檢查情況的書面反饋和指導(dǎo)意見，其作出和執(zhí)行對(duì)于規(guī)范被檢查單位的行為以及保障檢查工作的效果具有重要意義?！靶姓幜P決定書”的作出和執(zhí)行并不一定