企業(yè)營(yíng)銷咨詢公司合同付款管理辦法》第一章總則第一條目的為加強(qiáng)本企業(yè)與營(yíng)銷咨詢公司合作過程中的合同付款管理，規(guī)范付款流程，確保資金安全、合理、高效使用，依據(jù)國(guó)家相關(guān)法律法規(guī)以及企業(yè)財(cái)務(wù)制度，特制定本辦法。第二條適用范圍本辦法適用于企業(yè)與各類營(yíng)銷咨詢公司簽訂的所有服務(wù)合同項(xiàng)下的款項(xiàng)支付事宜，涵蓋市場(chǎng)調(diào)研、營(yíng)銷策略規(guī)劃、廣告推廣策劃、營(yíng)銷活動(dòng)執(zhí)行等相關(guān)咨詢服務(wù)合同。第三條基本原則1.合法性原則：所有付款行為必須嚴(yán)格遵守國(guó)家財(cái)經(jīng)法規(guī)、稅收政策及企業(yè)內(nèi)部財(cái)務(wù)規(guī)章制度。2.契約性原則：依據(jù)合同約定的付款條件、金額、時(shí)間節(jié)點(diǎn)等執(zhí)行付款操作，確保合同履行與付款進(jìn)度相匹配。3.審批嚴(yán)謹(jǐn)性原則：建立健全多層級(jí)審批機(jī)制，對(duì)付款申請(qǐng)進(jìn)行嚴(yán)格審核，防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)與舞弊行為。第二章職責(zé)分工第四條業(yè)務(wù)部門職責(zé)1.作為合同執(zhí)行的對(duì)口負(fù)責(zé)部門，全程跟蹤營(yíng)銷咨詢項(xiàng)目進(jìn)展，及時(shí)收集并整理咨詢公司交付的成果資料，如調(diào)研報(bào)告、策劃方案、執(zhí)行總結(jié)報(bào)告等，依據(jù)合同條款初步判斷成果是否達(dá)標(biāo)、付款條件是否成就。2.負(fù)責(zé)填寫《合同付款申請(qǐng)表》，詳細(xì)說明付款事由、對(duì)應(yīng)合同編號(hào)、已完成服務(wù)內(nèi)容概述、申請(qǐng)付款金額及計(jì)算依據(jù)等信息，附上所需成果文件作為附件，提交至上級(jí)主管審核。第五條財(cái)務(wù)部門職責(zé)1.對(duì)業(yè)務(wù)部門提交的《合同付款申請(qǐng)表》進(jìn)行財(cái)務(wù)合規(guī)性審查，核對(duì)申請(qǐng)付款金額是否與合同約定一致，核算有無前期預(yù)付款、已扣款項(xiàng)等財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)，檢查發(fā)票開具情況，確保發(fā)票信息準(zhǔn)確無誤、符合稅務(wù)要求。2.依據(jù)企業(yè)資金預(yù)算安排，評(píng)估當(dāng)前資金狀況能否滿足此次付款需求，若遇資金緊張需及時(shí)與業(yè)務(wù)部門溝通協(xié)商付款調(diào)整方案，或按規(guī)定流程申請(qǐng)資金調(diào)配。3.負(fù)責(zé)辦理具體付款手續(xù)，包括選擇合適的支付方式（如銀行轉(zhuǎn)賬、支票等），準(zhǔn)確錄入付款信息，確?？铐?xiàng)安全、及時(shí)、無誤地支付至營(yíng)銷咨詢公司指定賬戶，并做好付款賬務(wù)處理。第六條法務(wù)部門職責(zé)1.對(duì)擬簽訂或執(zhí)行中的營(yíng)銷咨詢合同條款進(jìn)行法律審查，重點(diǎn)關(guān)注付款相關(guān)條款的合法性、完整性、明確性，避免潛在法律漏洞與風(fēng)險(xiǎn)，必要時(shí)提供法律意見與建議，協(xié)助修改合同條款。2.在付款流程中，針對(duì)業(yè)務(wù)、財(cái)務(wù)部門提出的涉及合同糾紛、違約索賠、法律解釋等問題給予專業(yè)法律支持，協(xié)助解決因付款引發(fā)的法律爭(zhēng)議，維護(hù)企業(yè)合法權(quán)益。第七條管理層職責(zé)1.部門主管負(fù)責(zé)對(duì)本部門提交的付款申請(qǐng)進(jìn)行業(yè)務(wù)層面審核，確認(rèn)申請(qǐng)事項(xiàng)屬實(shí)、服務(wù)成果達(dá)標(biāo)、符合企業(yè)業(yè)務(wù)規(guī)劃需求，簽字確認(rèn)后提交至更高層級(jí)領(lǐng)導(dǎo)或跨部門會(huì)簽環(huán)節(jié)。2.分管領(lǐng)導(dǎo)依據(jù)企業(yè)戰(zhàn)略、經(jīng)營(yíng)預(yù)算、項(xiàng)目重要性等綜合因素，對(duì)較大金額付款申請(qǐng)（具體金額標(biāo)準(zhǔn)由企業(yè)自行設(shè)定）進(jìn)行終審決策，權(quán)衡付款利弊，批準(zhǔn)或否決付款申請(qǐng)；必要時(shí)組織專題會(huì)議研討復(fù)雜付款事項(xiàng)。第三章付款流程第八條預(yù)付款支付流程1.合同簽訂后，業(yè)務(wù)部門依據(jù)合同約定的預(yù)付款條款，填寫《合同付款申請(qǐng)表》，附上合同原件掃描件，注明預(yù)付款比例、金額、支付事由（如項(xiàng)目啟動(dòng)資金、前期籌備費(fèi)用等），提交部門主管審核。2.部門主管審核通過后，依次流轉(zhuǎn)至財(cái)務(wù)部門、法務(wù)部門審核，財(cái)務(wù)核查財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)合規(guī)性、資金安排可行性；法務(wù)確認(rèn)合同已生效且預(yù)付款條款無法律瑕疵。3.全部審核通過后，由財(cái)務(wù)部門按照企業(yè)審批權(quán)限呈交分管領(lǐng)導(dǎo)或總經(jīng)理審批，獲批后財(cái)務(wù)部門在規(guī)定工作日內(nèi)完成預(yù)付款支付，并及時(shí)通知業(yè)務(wù)部門及咨詢公司，留存付款憑證歸檔。第九條進(jìn)度款支付流程1.營(yíng)銷咨詢項(xiàng)目按計(jì)劃推進(jìn)至合同約定的進(jìn)度節(jié)點(diǎn)，業(yè)務(wù)部門對(duì)照服務(wù)清單，檢查咨詢公司提交的階段性成果，驗(yàn)收合格后整理成果資料，填寫《合同付款申請(qǐng)表》，詳細(xì)說明階段成果完成情況、對(duì)應(yīng)合同進(jìn)度條款，申請(qǐng)支付進(jìn)度款。2.申請(qǐng)表依次經(jīng)部門主管、涉及相關(guān)協(xié)作部門（如涉及營(yíng)銷效果監(jiān)測(cè)的數(shù)據(jù)分析部門等）會(huì)簽，各方從業(yè)務(wù)、技術(shù)角度確認(rèn)成果質(zhì)量；再交財(cái)務(wù)部門審查財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)與發(fā)票；法務(wù)部門視情況核查有無違約爭(zhēng)議影響付款。3.經(jīng)多層級(jí)審核無誤后，按審批權(quán)限送領(lǐng)導(dǎo)審批，獲批后財(cái)務(wù)辦理轉(zhuǎn)賬支付，支付后向業(yè)務(wù)部門反饋付款信息，便于其跟進(jìn)后續(xù)項(xiàng)目工作。第十條尾款支付流程1.營(yíng)銷咨詢項(xiàng)目結(jié)束，業(yè)務(wù)部門組織全面驗(yàn)收，依據(jù)合同驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)逐項(xiàng)核對(duì)成果，邀請(qǐng)內(nèi)外部專家評(píng)估（如有必要），形成驗(yàn)收?qǐng)?bào)告，確認(rèn)服務(wù)質(zhì)量達(dá)標(biāo)、合同義務(wù)全部履行后，啟動(dòng)尾款支付程序。2.業(yè)務(wù)部門提交《合同付款申請(qǐng)表》，附上驗(yàn)收?qǐng)?bào)告、成果終稿、項(xiàng)目總結(jié)等全套資料，財(cái)務(wù)部門核算尾款金額（考慮質(zhì)保金扣除情況，若有），審核過往付款記錄、發(fā)票完整性；法務(wù)審核無遺留法律糾紛隱患。3.經(jīng)各級(jí)審批通過，財(cái)務(wù)支付尾款；同時(shí)業(yè)務(wù)部門將咨詢公司服務(wù)評(píng)價(jià)表反饋給對(duì)方，為后續(xù)合作提供參考；財(cái)務(wù)做好尾款支付賬務(wù)處理，歸檔所有項(xiàng)目付款資料。第四章發(fā)票與賬務(wù)管理第十一條發(fā)票要求1.營(yíng)銷咨詢公司在申請(qǐng)每筆款項(xiàng)支付時(shí)，必須按國(guó)家稅收法規(guī)及合同約定向本企業(yè)開具合法、有效的增值稅專用發(fā)票（一般納稅人適用）或增值稅普通發(fā)票（小規(guī)模納稅人適用）。2.發(fā)票內(nèi)容應(yīng)準(zhǔn)確反映服務(wù)項(xiàng)目名稱、金額、稅率、稅額等關(guān)鍵信息，與合同服務(wù)范圍及付款申請(qǐng)內(nèi)容一致；發(fā)票備注欄按要求注明合同編號(hào)、項(xiàng)目名稱等信息，便于財(cái)務(wù)核算與稅務(wù)核查。第十二條賬務(wù)處理1.財(cái)務(wù)部門收到發(fā)票后，及時(shí)進(jìn)行賬務(wù)處理，依據(jù)付款性質(zhì)（預(yù)付款、進(jìn)度款、尾款等）分別借記“預(yù)付賬款”“在建工程-營(yíng)銷咨詢項(xiàng)目”“管理費(fèi)用-咨詢服務(wù)費(fèi)”等科目，貸記“銀行存款”“應(yīng)付賬款”等科目；同時(shí)做好發(fā)票認(rèn)證、抵扣（適用于增值稅專用發(fā)票）工作，確保稅務(wù)合規(guī)。2.定期核對(duì)賬目，將合同付款臺(tái)賬與財(cái)務(wù)總賬、明細(xì)賬進(jìn)行交叉核對(duì)，保證賬賬相符；在項(xiàng)目結(jié)束或年度終了時(shí)，對(duì)營(yíng)銷咨詢項(xiàng)目成本進(jìn)行專項(xiàng)核算分析，為成本控制、項(xiàng)目效益評(píng)估提供數(shù)據(jù)支撐。第五章特殊情況處理第十三條合同變更與付款調(diào)整1.若在營(yíng)銷咨詢合同執(zhí)行過程中發(fā)生服務(wù)范圍變更、價(jià)格調(diào)整、付款時(shí)間節(jié)點(diǎn)變動(dòng)等合同變更情形，業(yè)務(wù)部門應(yīng)及時(shí)與咨詢公司協(xié)商簽訂書面補(bǔ)充協(xié)議，明確變更內(nèi)容；同時(shí)將補(bǔ)充協(xié)議提交財(cái)務(wù)、法務(wù)部門備案。2.財(cái)務(wù)部門依據(jù)補(bǔ)充協(xié)議調(diào)整付款計(jì)劃與賬務(wù)核算；業(yè)務(wù)部門按新約定的付款條件申請(qǐng)付款，重新履行審批流程，確保付款與變更后的合同要求契合。第十四條違約與索賠情況下付款處理1.若營(yíng)銷咨詢公司出現(xiàn)違約行為，如未按時(shí)交付成果、成果質(zhì)量嚴(yán)重不符標(biāo)準(zhǔn)、泄露企業(yè)商業(yè)機(jī)密等，業(yè)務(wù)部門應(yīng)第一時(shí)間收集違約證據(jù)，書面通知對(duì)方要求整改、賠償；同時(shí)暫停相關(guān)付款流程，向財(cái)務(wù)、法務(wù)部門報(bào)備情況。2.法務(wù)部門評(píng)估違約程度及法律責(zé)任，依據(jù)合同違約條款擬定索賠方案；若協(xié)商一致從應(yīng)付款項(xiàng)中扣除違約金、賠償金，業(yè)務(wù)部門配合財(cái)務(wù)核算扣減金額，按調(diào)整后金額申請(qǐng)付款；若涉訴，待法律裁決后依判決結(jié)果執(zhí)行付款事宜。第六章監(jiān)督與檢查第十五條內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督企業(yè)內(nèi)部審計(jì)部門定期對(duì)營(yíng)銷咨詢合同付款情況開展專項(xiàng)審計(jì)，檢查付款流程是否合規(guī)、審批手續(xù)是否完備、財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)是否準(zhǔn)確、有無違規(guī)操作或舞弊跡象；審計(jì)結(jié)束出具審計(jì)報(bào)告，對(duì)發(fā)現(xiàn)問題提出整改建議，跟蹤整改落實(shí)情況，向管理層匯報(bào)審計(jì)結(jié)果。第十六條績(jī)效評(píng)估掛鉤將合同付款管理納入相關(guān)部門與崗位的績(jī)效考核指標(biāo)體系，對(duì)因工作失誤導(dǎo)致付款延誤、錯(cuò)付、超付或引發(fā)財(cái)務(wù)、法律糾紛的，視情節(jié)輕重扣減績(jī)效分?jǐn)?shù)；對(duì)嚴(yán)格執(zhí)行管理辦法、有效管控付款風(fēng)險(xiǎn)、保障項(xiàng)目順利推