稅控ukey管理辦法一、總則（一）目的為了加強(qiáng)公司稅控Ukey的管理，保障公司稅務(wù)業(yè)務(wù)的正常開展，確保稅務(wù)數(shù)據(jù)的安全、準(zhǔn)確和完整，依據(jù)國家相關(guān)法律法規(guī)及行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，制定本管理辦法。（二）適用范圍本辦法適用于公司內(nèi)部涉及稅控Ukey的申請、領(lǐng)用、使用、保管、維修、注銷等全過程管理。（三）管理原則1.合法性原則：嚴(yán)格遵守國家稅收法律法規(guī)及稅務(wù)機(jī)關(guān)的相關(guān)規(guī)定，確保稅控Ukey的使用符合法律要求。2.安全性原則：采取有效措施保障稅控Ukey及相關(guān)數(shù)據(jù)的安全，防止信息泄露、丟失或被篡改。3.準(zhǔn)確性原則：確保通過稅控Ukey開具的發(fā)票等稅務(wù)數(shù)據(jù)準(zhǔn)確無誤，如實(shí)反映公司的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)。4.責(zé)任明確原則：明確各部門及人員在稅控Ukey管理中的職責(zé)，做到責(zé)任到人。二、管理職責(zé)（一）財(cái)務(wù)部門1.負(fù)責(zé)稅控Ukey的統(tǒng)一申請、領(lǐng)用、發(fā)放和回收工作。2.指導(dǎo)和監(jiān)督各部門正確使用稅控Ukey，確保稅務(wù)數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確錄入和上報(bào)。3.定期對稅控Ukey的使用情況進(jìn)行檢查和統(tǒng)計(jì)分析，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和解決問題。4.負(fù)責(zé)與稅務(wù)機(jī)關(guān)溝通協(xié)調(diào)，配合稅務(wù)檢查等工作，提供相關(guān)稅控Ukey及數(shù)據(jù)資料。（二）信息技術(shù)部門1.提供稅控Ukey使用所需的技術(shù)支持，確保設(shè)備正常運(yùn)行。2.協(xié)助財(cái)務(wù)部門進(jìn)行稅控Ukey的初始化設(shè)置、參數(shù)調(diào)整等工作。3.負(fù)責(zé)稅控Ukey相關(guān)軟件系統(tǒng)的維護(hù)和升級(jí)，保障系統(tǒng)安全穩(wěn)定。4.對稅控Ukey的數(shù)據(jù)備份和恢復(fù)進(jìn)行技術(shù)指導(dǎo)，確保數(shù)據(jù)安全。（三）使用部門1.負(fù)責(zé)本部門稅控Ukey的日常使用和保管，指定專人負(fù)責(zé)，并確保人員相對穩(wěn)定。2.按照規(guī)定的操作流程使用稅控Ukey開具發(fā)票、申報(bào)納稅等，保證稅務(wù)數(shù)據(jù)的真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。3.發(fā)現(xiàn)稅控Ukey出現(xiàn)故障或異常情況時(shí)，及時(shí)報(bào)告財(cái)務(wù)部門和信息技術(shù)部門，并配合進(jìn)行處理。4.配合財(cái)務(wù)部門做好稅控Ukey的盤點(diǎn)、清查等工作。三、稅控Ukey的申請與領(lǐng)用（一）申請1.因公司業(yè)務(wù)需要開具發(fā)票等稅務(wù)業(yè)務(wù)時(shí)，由財(cái)務(wù)部門根據(jù)實(shí)際情況填寫《稅控Ukey申請表》，詳細(xì)注明申請?jiān)颉⑺韫δ艿刃畔ⅰ?.《稅控Ukey申請表》需經(jīng)財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人審核簽字后，報(bào)公司主管領(lǐng)導(dǎo)審批。（二）領(lǐng)用1.財(cái)務(wù)部門憑經(jīng)審批的《稅控Ukey申請表》到稅務(wù)機(jī)關(guān)辦理稅控Ukey的申請手續(xù)。2.領(lǐng)取稅控Ukey時(shí)，財(cái)務(wù)部門應(yīng)仔細(xì)核對設(shè)備的型號(hào)、編號(hào)等信息，并在《稅控Ukey領(lǐng)取登記表》上簽字確認(rèn)。3.稅控Ukey領(lǐng)取后，財(cái)務(wù)部門應(yīng)及時(shí)將其發(fā)放給指定的使用部門，并辦理交接手續(xù)。交接雙方需在《稅控Ukey交接清單》上簽字，明確責(zé)任。四、稅控Ukey的使用（一）使用人員要求1.稅控Ukey的使用人員必須經(jīng)過財(cái)務(wù)部門和信息技術(shù)部門組織的專門培訓(xùn)，熟悉相關(guān)操作流程和規(guī)定。2.使用人員應(yīng)具備良好的職業(yè)道德和責(zé)任心，嚴(yán)格遵守稅務(wù)法律法規(guī)和公司的財(cái)務(wù)制度。（二）操作流程1.開具發(fā)票：使用人員在使用稅控Ukey開具發(fā)票前，應(yīng)確保已進(jìn)行發(fā)票票種核定，并領(lǐng)取相應(yīng)的發(fā)票。按照發(fā)票開具系統(tǒng)的提示，準(zhǔn)確錄入發(fā)票信息，包括購貨方信息、商品或服務(wù)名稱、金額、稅額等，經(jīng)核對無誤后，使用稅控Ukey進(jìn)行開票操作，并打印發(fā)票。2.數(shù)據(jù)報(bào)送：每月申報(bào)納稅期內(nèi)，使用人員應(yīng)通過稅控Ukey將開具發(fā)票的數(shù)據(jù)準(zhǔn)確報(bào)送至稅務(wù)機(jī)關(guān)指定的系統(tǒng)。報(bào)送前，需對數(shù)據(jù)進(jìn)行認(rèn)真核對，確保數(shù)據(jù)的完整性和準(zhǔn)確性。3.其他稅務(wù)業(yè)務(wù)操作：根據(jù)稅務(wù)機(jī)關(guān)的要求和公司實(shí)際情況，使用稅控Ukey進(jìn)行其他稅務(wù)業(yè)務(wù)操作，如發(fā)票驗(yàn)舊、紅字發(fā)票開具等，操作流程應(yīng)嚴(yán)格按照相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。（三）數(shù)據(jù)管理1.使用人員應(yīng)及時(shí)對稅控Ukey中的發(fā)票數(shù)據(jù)進(jìn)行備份，備份數(shù)據(jù)應(yīng)存儲(chǔ)在安全可靠的介質(zhì)上，并定期進(jìn)行檢查和更新。2.對于已開具的發(fā)票存根聯(lián)及相關(guān)資料，應(yīng)按照稅務(wù)機(jī)關(guān)的規(guī)定妥善保管，保管期限不得少于規(guī)定年限。3.嚴(yán)禁擅自修改、刪除稅控Ukey中的稅務(wù)數(shù)據(jù)，確因業(yè)務(wù)需要調(diào)整數(shù)據(jù)的，應(yīng)按照規(guī)定的程序進(jìn)行操作，并做好記錄。五、稅控Ukey的保管（一）保管場所1.稅控Ukey應(yīng)存放在安全、保密的場所，避免受到高溫、潮濕、強(qiáng)磁場等環(huán)境因素的影響。2.存放稅控Ukey的場所應(yīng)配備必要的安全設(shè)施，如保險(xiǎn)柜、門禁系統(tǒng)等，確保設(shè)備的安全。（二）保管人員職責(zé)1.各部門指定的稅控Ukey保管人員應(yīng)嚴(yán)格遵守保管規(guī)定，妥善保管稅控Ukey，不得擅自轉(zhuǎn)借、丟失或損壞。2.保管人員應(yīng)定期對稅控Ukey進(jìn)行檢查，確保設(shè)備外觀無損壞、功能正常。如發(fā)現(xiàn)問題，應(yīng)及時(shí)報(bào)告財(cái)務(wù)部門和信息技術(shù)部門。3.在工作交接時(shí)，保管人員應(yīng)將稅控Ukey及相關(guān)資料完整移交給接替人員，并辦理交接手續(xù)。（三）安全措施1.稅控Ukey應(yīng)設(shè)置單獨(dú)的密碼，密碼應(yīng)妥善保管，不得泄露給他人。2.嚴(yán)禁在連接互聯(lián)網(wǎng)的計(jì)算機(jī)上使用稅控Ukey，如需進(jìn)行數(shù)據(jù)報(bào)送等操作，應(yīng)使用專用的稅務(wù)申報(bào)計(jì)算機(jī)，并確保該計(jì)算機(jī)安裝了必要的安全防護(hù)軟件。3.定期對稅控Ukey的使用環(huán)境進(jìn)行安全檢查，防止發(fā)生信息泄露等安全事故。六、稅控Ukey的維修與更換（一）故障報(bào)告1.使用人員在使用稅控Ukey過程中發(fā)現(xiàn)故障或異常情況時(shí)，應(yīng)立即停止操作，并及時(shí)報(bào)告財(cái)務(wù)部門和信息技術(shù)部門。2.報(bào)告內(nèi)容應(yīng)包括故障現(xiàn)象、出現(xiàn)故障的時(shí)間、使用的軟件版本等詳細(xì)信息，以便技術(shù)人員進(jìn)行準(zhǔn)確判斷和處理。（二）維修處理1.信息技術(shù)部門接到故障報(bào)告后，應(yīng)及時(shí)安排技術(shù)人員對稅控Ukey進(jìn)行檢查和維修。2.維修過程中，技術(shù)人員應(yīng)做好記錄，包括故障原因、維修措施、維修時(shí)間等。維修完成后，應(yīng)對設(shè)備進(jìn)行測試，確保設(shè)備恢復(fù)正常運(yùn)行。3.如稅控Ukey故障無法現(xiàn)場修復(fù)，需要帶回信息技術(shù)部門維修的，應(yīng)辦理交接手續(xù)，并在維修期間為使用部門提供臨時(shí)替代設(shè)備，以保證稅務(wù)業(yè)務(wù)的正常開展。（三）更換1.如稅控Ukey經(jīng)多次維修仍無法正常使用，或因其他原因需要更換的，由財(cái)務(wù)部門填寫《稅控Ukey更換申請表》，說明更換原因，并按照申請與領(lǐng)用的流程辦理更換手續(xù)。2.更換后的稅控Ukey應(yīng)及時(shí)進(jìn)行初始化設(shè)置和數(shù)據(jù)遷移等工作，確保稅務(wù)數(shù)據(jù)的連續(xù)性和準(zhǔn)確性。七、稅控Ukey的注銷（一）注銷情形1.公司因注銷、停業(yè)、經(jīng)營范圍變更不再需要使用稅控Ukey時(shí)，應(yīng)及時(shí)辦理注銷手續(xù)。2.稅控Ukey丟失、被盜或損壞無法找回，且已無法通過掛失、補(bǔ)辦等方式繼續(xù)使用時(shí)，應(yīng)辦理注銷手續(xù)。（二）注銷流程1.由財(cái)務(wù)部門填寫《稅控Ukey注銷申請表》，詳細(xì)說明注銷原因，并提交相關(guān)證明材料。2.《稅控Ukey注銷申請表》經(jīng)財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人審核簽字后，報(bào)公司主管領(lǐng)導(dǎo)審批。3.審批通過后，財(cái)務(wù)部門將稅控Ukey及相關(guān)資料交回稅務(wù)機(jī)關(guān)辦理注銷手續(xù)，并取得稅務(wù)機(jī)關(guān)出具的注銷證明文件。4.財(cái)務(wù)部門應(yīng)及時(shí)將稅控Ukey的注銷情況通知各相關(guān)部門，并做好記錄。八、監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部監(jiān)督1.財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對稅控Ukey的使用和管理情況進(jìn)行檢查，檢查內(nèi)容包括設(shè)備的保管、使用操作、數(shù)據(jù)報(bào)送等方面。2.信息技術(shù)部門應(yīng)配合財(cái)務(wù)部門對稅控Ukey相關(guān)系統(tǒng)和設(shè)備進(jìn)行檢查，確保系統(tǒng)安全穩(wěn)定運(yùn)行。3.各部門應(yīng)定期對本部門稅控Ukey的管理情況進(jìn)行自查，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)整改，并將自查情況報(bào)告財(cái)務(wù)部門。（二）外部檢查配合1.積極配合稅務(wù)機(jī)關(guān)對公司稅控Ukey使用情況的檢查，如實(shí)提供相關(guān)資料和數(shù)據(jù)。2.對于稅務(wù)機(jī)關(guān)提出的整改意見，應(yīng)及時(shí)組織落實(shí)，確保公司稅控Ukey管理符合法律法規(guī)要求。九、罰則（一）對違反本辦法規(guī)定，有下列行為之一的，視情節(jié)輕重，給予相應(yīng)的處罰：1.未按規(guī)定申請、領(lǐng)用、使用稅控Ukey，導(dǎo)致稅務(wù)業(yè)務(wù)無法正常開展的，對直接責(zé)任人給予警告處分，并責(zé)令限期改正；造成經(jīng)濟(jì)損失的，應(yīng)承擔(dān)相應(yīng)的賠償責(zé)任。2.擅自轉(zhuǎn)借、丟失、損壞稅控Ukey的，對直接責(zé)任人給予記過處分；情節(jié)嚴(yán)重的，給予撤職或開除處分，并依法追究其法律責(zé)任。3.未按規(guī)定保管稅控Ukey，導(dǎo)致設(shè)備被盜、數(shù)據(jù)泄露等安全事故的，對直接責(zé)任人給予記大過處分；造成重大損失的，給予降職或