社會(huì)資金存量管理辦法一、總則（一）目的為加強(qiáng)社會(huì)資金存量管理，優(yōu)化資金配置，提高資金使用效率，防范資金風(fēng)險(xiǎn)，保障經(jīng)濟(jì)社會(huì)平穩(wěn)健康發(fā)展，特制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于涉及社會(huì)資金存量管理的各類企事業(yè)單位、金融機(jī)構(gòu)以及相關(guān)政府部門。（三）基本原則1.合法性原則：嚴(yán)格遵守國家法律法規(guī)和行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，確保資金管理活動(dòng)合法合規(guī)。2.安全性原則：保障資金的安全，防止資金損失和濫用。3.效益性原則：追求資金使用效益最大化，提高資金的產(chǎn)出效率。4.流動(dòng)性原則：保持資金的合理流動(dòng)性，滿足各類資金需求。二、資金存量的界定與分類（一）資金存量的界定社會(huì)資金存量是指在某一時(shí)點(diǎn)上，社會(huì)各經(jīng)濟(jì)主體擁有的資金總量，包括貨幣資金、有價(jià)證券、各類存款、貸款及其他金融資產(chǎn)等。（二）資金存量的分類1.按資金來源分類財(cái)政性資金：包括政府預(yù)算內(nèi)資金、預(yù)算外資金、政府性基金等。企業(yè)自有資金：企業(yè)通過自身經(jīng)營積累形成的資金。金融機(jī)構(gòu)資金：銀行、證券、保險(xiǎn)等金融機(jī)構(gòu)的資金。社會(huì)公眾資金：個(gè)人、企業(yè)和其他社會(huì)組織的閑置資金。2.按資金性質(zhì)分類流動(dòng)性資金：可隨時(shí)用于支付和變現(xiàn)的資金，如現(xiàn)金、活期存款等。固定性資金：用于長期投資和資產(chǎn)購置的資金，如固定資產(chǎn)投資、長期股權(quán)投資等。風(fēng)險(xiǎn)性資金：投資于具有較高風(fēng)險(xiǎn)的項(xiàng)目或資產(chǎn)的資金，如股票、期貨等。3.按資金用途分類生產(chǎn)經(jīng)營性資金：用于企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)的資金，如原材料采購、設(shè)備購置、人員工資等。投資性資金：用于對(duì)外投資的資金，如股票投資、債券投資、房地產(chǎn)投資等。保障性資金：用于社會(huì)保障、民生福利等方面的資金，如社會(huì)保險(xiǎn)基金、住房公積金等。三、資金存量管理的職責(zé)分工（一）政府部門職責(zé)1.財(cái)政部門制定社會(huì)資金存量管理的政策和制度，指導(dǎo)和監(jiān)督各部門、各單位的資金管理工作。負(fù)責(zé)財(cái)政性資金的預(yù)算編制、執(zhí)行和監(jiān)督，優(yōu)化財(cái)政資金配置。建立財(cái)政資金績效評(píng)價(jià)體系，提高財(cái)政資金使用效益。2.金融監(jiān)管部門制定金融機(jī)構(gòu)資金管理的監(jiān)管政策和措施，規(guī)范金融機(jī)構(gòu)資金運(yùn)作。監(jiān)督金融機(jī)構(gòu)的資金流動(dòng)性、安全性和效益性，防范金融風(fēng)險(xiǎn)。指導(dǎo)金融機(jī)構(gòu)加強(qiáng)對(duì)社會(huì)資金存量的統(tǒng)計(jì)和分析，為宏觀決策提供依據(jù)。3.其他相關(guān)部門根據(jù)各自職責(zé)，負(fù)責(zé)本部門、本行業(yè)的資金存量管理工作，配合財(cái)政部門和金融監(jiān)管部門做好相關(guān)工作。加強(qiáng)對(duì)所屬單位資金使用的監(jiān)督和管理，確保資金合規(guī)使用。（二）企事業(yè)單位職責(zé)1.建立健全資金管理制度：制定本單位的資金存量管理辦法，明確資金管理流程和崗位職責(zé)。2.加強(qiáng)資金預(yù)算管理：編制年度資金預(yù)算，合理安排資金收支，提高資金使用的計(jì)劃性和合理性。3.優(yōu)化資金配置：根據(jù)本單位的發(fā)展戰(zhàn)略和經(jīng)營目標(biāo)，合理配置資金，提高資金使用效益。4.加強(qiáng)資金風(fēng)險(xiǎn)管理：建立資金風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和防范資金風(fēng)險(xiǎn)，確保資金安全。5.做好資金統(tǒng)計(jì)和分析工作：定期對(duì)本單位的資金存量進(jìn)行統(tǒng)計(jì)和分析，為決策提供依據(jù)。（三）金融機(jī)構(gòu)職責(zé)1.加強(qiáng)資金流動(dòng)性管理：合理安排資金頭寸，確保資金的及時(shí)足額供應(yīng)，滿足客戶的資金需求。2.優(yōu)化資金資產(chǎn)配置：根據(jù)市場情況和客戶需求，合理配置資金資產(chǎn)，提高資金收益水平。3.防范金融風(fēng)險(xiǎn)：建立健全風(fēng)險(xiǎn)管理體系，加強(qiáng)對(duì)各類風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別、評(píng)估和控制，確保資金安全。4.做好資金統(tǒng)計(jì)和信息披露工作：定期向監(jiān)管部門和社會(huì)公眾披露資金存量、資金運(yùn)作等信息，提高透明度。四、資金存量的統(tǒng)計(jì)與監(jiān)測（一）統(tǒng)計(jì)范圍涵蓋各類企事業(yè)單位、金融機(jī)構(gòu)以及相關(guān)政府部門的資金存量情況。（二）統(tǒng)計(jì)內(nèi)容1.資金總量：包括貨幣資金、有價(jià)證券、各類存款、貸款及其他金融資產(chǎn)的余額。2.資金來源：明確資金的具體來源渠道，如財(cái)政撥款、企業(yè)自籌、銀行貸款等。3.資金用途：詳細(xì)記錄資金的使用方向，如生產(chǎn)經(jīng)營、投資、社會(huì)保障等。4.資金結(jié)構(gòu)：分析資金在不同資產(chǎn)類別、行業(yè)領(lǐng)域的分布情況。（三）統(tǒng)計(jì)方法1.定期統(tǒng)計(jì)報(bào)表制度：各單位按照規(guī)定的時(shí)間和格式，定期報(bào)送資金存量統(tǒng)計(jì)報(bào)表。2.數(shù)據(jù)采集與匯總：通過專門的統(tǒng)計(jì)軟件或系統(tǒng)，采集各單位的數(shù)據(jù)，并進(jìn)行匯總分析。3.抽樣調(diào)查與典型案例分析：對(duì)于一些特殊情況或重點(diǎn)領(lǐng)域，可采用抽樣調(diào)查或典型案例分析的方法，深入了解資金存量情況。（四）監(jiān)測指標(biāo)1.資金流動(dòng)性指標(biāo)：如現(xiàn)金比率、流動(dòng)比率、速動(dòng)比率等，反映資金的流動(dòng)性狀況。2.資金安全性指標(biāo)：如不良貸款率、資產(chǎn)負(fù)債率、風(fēng)險(xiǎn)撥備覆蓋率等，評(píng)估資金的安全程度。3.資金效益性指標(biāo)：如資金收益率、資產(chǎn)回報(bào)率、成本費(fèi)用利潤率等，衡量資金的使用效益。（五）監(jiān)測頻率1.實(shí)時(shí)監(jiān)測：對(duì)于重大資金變動(dòng)或風(fēng)險(xiǎn)事件，進(jìn)行實(shí)時(shí)監(jiān)測和預(yù)警。2.定期監(jiān)測：按日、周、月、季、年等周期，對(duì)資金存量進(jìn)行定期監(jiān)測和分析。五、資金存量的配置與運(yùn)用（一）資金配置原則1.優(yōu)化結(jié)構(gòu)原則：根據(jù)經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展需求和各行業(yè)發(fā)展前景，合理調(diào)整資金在不同領(lǐng)域、不同行業(yè)的配置結(jié)構(gòu)。2.效益優(yōu)先原則：優(yōu)先將資金配置到效益好、回報(bào)率高的項(xiàng)目和領(lǐng)域，提高資金使用效益。3.風(fēng)險(xiǎn)可控原則：在追求資金效益的同時(shí)，充分考慮風(fēng)險(xiǎn)因素，確保資金配置風(fēng)險(xiǎn)可控。（二）財(cái)政性資金配置1.保障重點(diǎn)領(lǐng)域：優(yōu)先保障國家重大戰(zhàn)略、基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)、民生改善等重點(diǎn)領(lǐng)域的資金需求。2.優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)：嚴(yán)格控制一般性支出，提高財(cái)政資金的使用效率。3.加強(qiáng)績效管理：建立財(cái)政資金績效評(píng)價(jià)機(jī)制，對(duì)資金使用效果進(jìn)行跟蹤和評(píng)估，及時(shí)調(diào)整資金配置。（三）企業(yè)自有資金運(yùn)用1.支持主營業(yè)務(wù)發(fā)展：企業(yè)應(yīng)將自有資金主要用于支持自身主營業(yè)務(wù)的發(fā)展，提高核心競爭力。2.合理進(jìn)行投資：在確保資金安全的前提下，可根據(jù)企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略，合理進(jìn)行對(duì)外投資，拓展業(yè)務(wù)領(lǐng)域，提高企業(yè)效益。3.加強(qiáng)資金管理：建立健全企業(yè)資金管理制度，規(guī)范資金使用流程，防止資金浪費(fèi)和濫用。（四）金融機(jī)構(gòu)資金運(yùn)作1.服務(wù)實(shí)體經(jīng)濟(jì)：金融機(jī)構(gòu)應(yīng)將資金主要投向?qū)嶓w經(jīng)濟(jì)領(lǐng)域，支持企業(yè)發(fā)展和項(xiàng)目建設(shè)。2.優(yōu)化信貸結(jié)構(gòu)：根據(jù)國家產(chǎn)業(yè)政策和市場需求，合理調(diào)整信貸結(jié)構(gòu)，加大對(duì)重點(diǎn)行業(yè)、重點(diǎn)項(xiàng)目的信貸支持。3.創(chuàng)新金融產(chǎn)品和服務(wù)：積極探索創(chuàng)新金融產(chǎn)品和服務(wù)模式，滿足不同客戶的資金需求，提高金融服務(wù)效率。六、資金存量的風(fēng)險(xiǎn)管理（一）風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估1.市場風(fēng)險(xiǎn)：關(guān)注市場利率、匯率、股票價(jià)格、債券價(jià)格等波動(dòng)對(duì)資金存量的影響。2.信用風(fēng)險(xiǎn)：評(píng)估借款人、交易對(duì)手等的信用狀況，防范信用違約風(fēng)險(xiǎn)。3.流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)：確保資金能夠及時(shí)足額滿足支付需求，避免流動(dòng)性危機(jī)。4.操作風(fēng)險(xiǎn)：防范因內(nèi)部管理不善、操作失誤、系統(tǒng)故障等原因?qū)е碌娘L(fēng)險(xiǎn)。5.法律風(fēng)險(xiǎn)：遵守法律法規(guī)，防范因法律糾紛或違規(guī)行為帶來的風(fēng)險(xiǎn)。（二）風(fēng)險(xiǎn)控制措施1.市場風(fēng)險(xiǎn)管理：通過套期保值、資產(chǎn)配置調(diào)整等方式，降低市場風(fēng)險(xiǎn)。2.信用風(fēng)險(xiǎn)管理：建立信用評(píng)級(jí)體系，加強(qiáng)信用審查和貸后管理，控制信用風(fēng)險(xiǎn)。3.流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理：合理安排資金頭寸，制定應(yīng)急預(yù)案，確保資金流動(dòng)性。4.操作風(fēng)險(xiǎn)管理：完善內(nèi)部控制制度，加強(qiáng)員工培訓(xùn)，規(guī)范操作流程，防范操作風(fēng)險(xiǎn)。5.法律風(fēng)險(xiǎn)管理：加強(qiáng)法律合規(guī)審查，聘請(qǐng)法律顧問，防范法律風(fēng)險(xiǎn)。（三）風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測與預(yù)警1.建立風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測指標(biāo)體系：對(duì)各類風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行量化監(jiān)測，及時(shí)發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)隱患。2.設(shè)定風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警閾值：當(dāng)風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)達(dá)到或超過預(yù)警閾值時(shí)，及時(shí)發(fā)出預(yù)警信號(hào)。3.風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告與處置：定期向上級(jí)主管部門和相關(guān)監(jiān)管部門報(bào)告風(fēng)險(xiǎn)情況，及時(shí)采取有效措施進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)處置。七、資金存量管理的監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部監(jiān)督1.建立健全內(nèi)部監(jiān)督機(jī)制：各單位應(yīng)設(shè)立專門的內(nèi)部監(jiān)督機(jī)構(gòu)或崗位，對(duì)資金存量管理工作進(jìn)行監(jiān)督檢查。2.定期開展內(nèi)部審計(jì)：對(duì)資金管理情況進(jìn)行定期審計(jì)，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問題并提出整改建議。3.加強(qiáng)內(nèi)部控制：完善資金管理制度和流程，加強(qiáng)崗位制衡，防范內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)。（二）外部監(jiān)督1.財(cái)政監(jiān)督：財(cái)政部門對(duì)各單位的財(cái)政性資金管理情況進(jìn)行監(jiān)督檢查，確保財(cái)政資金合規(guī)使用。2.金融監(jiān)管：金融監(jiān)管部門對(duì)金融機(jī)構(gòu)的資金管理情況進(jìn)行監(jiān)督檢查，維護(hù)金融市場秩序。3.社會(huì)監(jiān)督：鼓勵(lì)社會(huì)公眾對(duì)資金存量管理情況進(jìn)行監(jiān)督，對(duì)違法違規(guī)行為進(jìn)行舉報(bào)。（三）檢查內(nèi)容1.資金管理制度執(zhí)行情況：檢查是否嚴(yán)格執(zhí)行本辦法及相關(guān)資金管理制度。2.資金統(tǒng)計(jì)與監(jiān)測情況：核實(shí)資金統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)的真實(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性，檢查監(jiān)測指標(biāo)的執(zhí)行情況。3.資金配置與運(yùn)用情況：審查資金配置是否合理，運(yùn)用是否合規(guī)，是否達(dá)到預(yù)期效益。4.資金風(fēng)險(xiǎn)管理情況：檢查風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、評(píng)估、控