特殊資產(chǎn)項目管理辦法一、總則（一）目的為加強公司特殊資產(chǎn)項目管理，規(guī)范項目運作流程，提高資產(chǎn)處置效率，確保資產(chǎn)價值最大化，依據(jù)國家相關(guān)法律法規(guī)及行業(yè)標準，結(jié)合公司實際情況，制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于公司所有特殊資產(chǎn)項目的管理，包括但不限于不良資產(chǎn)、抵債資產(chǎn)、閑置資產(chǎn)等的處置及相關(guān)項目運作。（三）基本原則1.合規(guī)性原則：特殊資產(chǎn)項目管理應嚴格遵守國家法律法規(guī)、監(jiān)管要求及公司內(nèi)部規(guī)章制度，確保項目運作合法合規(guī)。2.效益性原則：以實現(xiàn)資產(chǎn)價值最大化為目標，優(yōu)化項目處置方案，降低處置成本，提高處置收益。3.風險可控原則：對特殊資產(chǎn)項目進行全面風險評估，制定有效的風險防控措施，確保項目風險可控。4.公開透明原則：項目信息應及時、準確、完整地披露，處置過程應公開透明，接受內(nèi)部監(jiān)督和外部審計。二、管理職責（一）公司管理層1.負責審批特殊資產(chǎn)項目的總體戰(zhàn)略規(guī)劃、年度計劃及重大項目方案。2.監(jiān)督特殊資產(chǎn)項目管理工作的執(zhí)行情況，協(xié)調(diào)解決項目實施過程中的重大問題。（二）特殊資產(chǎn)管理部門1.制定特殊資產(chǎn)項目管理制度、流程和操作規(guī)范，并組織實施。2.負責特殊資產(chǎn)項目的盡職調(diào)查、評估分析、方案制定及組織實施。3.建立特殊資產(chǎn)項目信息管理系統(tǒng)，跟蹤項目進展情況，及時更新項目數(shù)據(jù)。4.協(xié)調(diào)與其他部門的溝通協(xié)作，共同推進特殊資產(chǎn)項目的順利進行。（三）風險管理部門1.對特殊資產(chǎn)項目進行風險評估，制定風險防控措施，并監(jiān)督執(zhí)行情況。2.定期對特殊資產(chǎn)項目的風險狀況進行監(jiān)測和預警，及時發(fā)現(xiàn)和解決潛在風險問題。3.參與特殊資產(chǎn)項目的重大決策，提供風險評估意見和建議。（四）財務部門1.負責特殊資產(chǎn)項目的財務核算和資金管理，確保項目資金安全、合規(guī)使用。2.參與特殊資產(chǎn)項目的成本預算編制和財務分析，提供財務數(shù)據(jù)支持和決策建議。3.協(xié)助特殊資產(chǎn)管理部門進行資產(chǎn)處置收益的核算和確認，及時辦理相關(guān)財務手續(xù)。（五）審計部門1.對特殊資產(chǎn)項目進行內(nèi)部審計監(jiān)督，檢查項目運作的合規(guī)性、效益性和風險防控情況。2.對發(fā)現(xiàn)的問題提出整改意見和建議，并跟蹤整改落實情況。3.定期向公司管理層匯報特殊資產(chǎn)項目審計情況。三、項目前期管理（一）項目篩選與立項1.特殊資產(chǎn)管理部門應定期收集、整理各類特殊資產(chǎn)信息，進行初步篩選和分析，確定潛在項目。2.對于符合公司戰(zhàn)略目標和處置條件的潛在項目，由特殊資產(chǎn)管理部門填寫《特殊資產(chǎn)項目立項申請表》，詳細說明項目背景、基本情況、處置思路及預期收益等內(nèi)容，并提交相關(guān)證明材料。3.公司管理層組織相關(guān)部門對《特殊資產(chǎn)項目立項申請表》及證明材料進行審核，必要時可聘請外部專家進行評估論證。審核通過后，批準項目立項，并下達《特殊資產(chǎn)項目立項批復》。（二）盡職調(diào)查1.項目立項后，特殊資產(chǎn)管理部門應組建盡職調(diào)查小組，負責對項目進行全面深入的盡職調(diào)查。盡職調(diào)查小組應由財務、法律、評估等專業(yè)人員組成，必要時可聘請外部專業(yè)機構(gòu)協(xié)助開展工作。2.盡職調(diào)查內(nèi)容應包括但不限于項目資產(chǎn)的基本情況、權(quán)屬狀況、財務狀況、經(jīng)營狀況、市場前景、法律糾紛等方面。盡職調(diào)查小組應通過查閱資料、實地走訪、問卷調(diào)查、訪談相關(guān)人員等方式收集信息，并形成詳細的盡職調(diào)查報告。3.盡職調(diào)查報告應真實、準確、完整地反映項目實際情況，對發(fā)現(xiàn)的問題進行深入分析，并提出相應的解決方案和風險提示。盡職調(diào)查報告經(jīng)特殊資產(chǎn)管理部門負責人審核后，提交公司管理層及相關(guān)部門。（三）評估分析1.根據(jù)盡職調(diào)查結(jié)果，特殊資產(chǎn)管理部門應委托具有資質(zhì)的評估機構(gòu)對項目資產(chǎn)進行評估。評估機構(gòu)應按照國家相關(guān)評估準則和規(guī)范，采用合適的評估方法，對項目資產(chǎn)的價值進行合理評估。2.評估方法應根據(jù)項目資產(chǎn)的特點和市場情況選擇，常見的評估方法包括市場法、收益法、成本法等。在評估過程中，應充分考慮資產(chǎn)的現(xiàn)狀、未來收益能力、市場供求關(guān)系等因素，確保評估結(jié)果的準確性和可靠性。3.特殊資產(chǎn)管理部門應組織相關(guān)人員對評估報告進行審核，重點關(guān)注評估方法的合理性、評估參數(shù)的選取依據(jù)、評估結(jié)果的準確性等方面。如對評估結(jié)果有異議，應及時與評估機構(gòu)溝通協(xié)商，必要時可另行聘請評估機構(gòu)進行重新評估。（四）方案制定1.特殊資產(chǎn)管理部門根據(jù)盡職調(diào)查和評估分析結(jié)果，結(jié)合公司戰(zhàn)略目標和市場情況，制定特殊資產(chǎn)項目處置方案。處置方案應包括項目概述、處置目標、處置方式、實施步驟、時間安排、風險防控措施及預期收益等內(nèi)容。2.處置方式應根據(jù)項目資產(chǎn)的特點和市場需求選擇，常見的處置方式包括公開拍賣、招標轉(zhuǎn)讓、協(xié)議轉(zhuǎn)讓、資產(chǎn)重組、資產(chǎn)證券化等。在選擇處置方式時，應充分考慮各種方式的優(yōu)缺點，結(jié)合項目實際情況進行綜合比較，選擇最適合的處置方式。3.特殊資產(chǎn)管理部門應組織相關(guān)部門對處置方案進行論證和審核，重點關(guān)注處置方式的可行性、風險防控措施的有效性、預期收益的合理性等方面。審核通過后，將處置方案提交公司管理層審批。四、項目實施管理（一）方案執(zhí)行1.特殊資產(chǎn)項目處置方案經(jīng)公司管理層審批通過后，特殊資產(chǎn)管理部門應按照方案要求組織實施。在實施過程中，應明確各部門和人員的職責分工，確保各項工作有序進行。2.對于涉及資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓、交易等重大事項，應按照相關(guān)法律法規(guī)和公司規(guī)定履行必要的審批程序和手續(xù)。如需要簽訂合同或協(xié)議的，應確保合同或協(xié)議條款合法合規(guī)、明確清晰，避免潛在的法律風險。3.在項目實施過程中，如遇重大問題或情況變化，需要對處置方案進行調(diào)整的，特殊資產(chǎn)管理部門應及時提出調(diào)整建議，報公司管理層審批后執(zhí)行。（二）項目監(jiān)控1.特殊資產(chǎn)管理部門應建立項目監(jiān)控機制，定期對項目進展情況進行跟蹤檢查，及時掌握項目實施進度、資金使用情況、風險狀況等信息。2.項目監(jiān)控可采用定期匯報、現(xiàn)場檢查、數(shù)據(jù)分析等方式進行。特殊資產(chǎn)管理部門應定期向公司管理層匯報項目進展情況，對發(fā)現(xiàn)的問題及時進行分析和解決，并提出相應的改進措施和建議。3.風險管理部門應加強對特殊資產(chǎn)項目的風險監(jiān)控，定期對項目風險狀況進行評估和預警。如發(fā)現(xiàn)項目風險超出可控范圍，應及時會同特殊資產(chǎn)管理部門采取有效措施進行風險處置，確保項目風險可控。（三）溝通協(xié)調(diào)1.在特殊資產(chǎn)項目實施過程中，特殊資產(chǎn)管理部門應加強與各相關(guān)部門的溝通協(xié)調(diào)，建立良好的工作協(xié)作機制。與財務部門密切配合，做好項目資金管理和財務核算工作；與法律部門保持溝通，及時解決項目中的法律問題；與審計部門協(xié)作，接受內(nèi)部審計監(jiān)督等。2.對于涉及外部機構(gòu)或單位的項目，如評估機構(gòu)、拍賣機構(gòu)、受讓方等，應加強溝通協(xié)調(diào)，確保各方工作的順利銜接。及時向外部機構(gòu)或單位提供項目相關(guān)信息，明確工作要求和時間節(jié)點，督促其按時完成工作任務。3.特殊資產(chǎn)管理部門應定期組織召開項目協(xié)調(diào)會，通報項目進展情況，協(xié)調(diào)解決項目實施過程中存在的問題。對于重大問題或爭議事項，應及時提交公司管理層研究決策。五、項目驗收管理（一）驗收申請1.特殊資產(chǎn)項目處置完畢后，特殊資產(chǎn)管理部門應及時整理項目相關(guān)資料，對項目實施情況進行總結(jié)分析，并填寫《特殊資產(chǎn)項目驗收申請表》，向公司管理層提出驗收申請。2.《特殊資產(chǎn)項目驗收申請表》應包括項目基本情況、處置方式、實施過程、處置結(jié)果、資金使用情況、風險防控情況等內(nèi)容，并附相關(guān)證明材料，如評估報告、交易合同、資金收支憑證等。（二）驗收組織1.公司管理層收到驗收申請后，應組織成立驗收小組。驗收小組由特殊資產(chǎn)管理部門、風險管理部門、財務部門、審計部門等相關(guān)人員組成，必要時可聘請外部專家參與驗收工作。2.驗收小組應制定詳細的驗收方案，明確驗收內(nèi)容、驗收標準、驗收方法及時間安排等。驗收內(nèi)容應包括項目處置程序的合規(guī)性、處置結(jié)果的有效性、資金使用的合理性、風險防控措施的落實情況等方面。（三）驗收實施1.驗收小組按照驗收方案要求，對特殊資產(chǎn)項目進行實地檢查、資料查閱、數(shù)據(jù)分析等工作，全面了解項目實施情況。2.驗收小組應根據(jù)驗收標準對項目進行綜合評價，形成驗收意見。驗收意見應明確項目是否通過驗收，如未通過驗收，應指出存在的問題及整改要求。3.特殊資產(chǎn)管理部門應根據(jù)驗收意見及時進行整改，整改完成后將整改情況報驗收小組審核確認。經(jīng)審核確認整改合格后，項目通過驗收。六、項目檔案管理（一）檔案收集1.特殊資產(chǎn)項目管理過程中形成的各類文件、資料、記錄等均應納入檔案管理范圍。特殊資產(chǎn)管理部門應指定專人負責項目檔案的收集工作，確保檔案資料的完整性和準確性。2.檔案收集范圍包括但不限于項目立項文件、盡職調(diào)查報告、評估報告、處置方案、交易合同、資金收支憑證、項目監(jiān)控記錄、驗收文件等。（二）檔案整理1.收集到的項目檔案資料應及時進行整理，按照文件類型、時間順序等進行分類編號，建立清晰的檔案目錄。2.對紙質(zhì)檔案資料應進行裝訂、編頁，確保檔案整齊、規(guī)范；對電子檔案資料應進行備份存儲，并建立相應的索引目錄，便于查詢和使用。（三）檔案保管1.項目檔案應妥善保管，確保檔案的安全和完整。公司應設(shè)立專門的檔案保管場所，配備必要的檔案保管設(shè)備，如檔案柜、防火防潮設(shè)施等。2.檔案保管期限應根據(jù)國家相關(guān)法律法規(guī)和公司規(guī)定執(zhí)行，一般情況下，特殊資產(chǎn)項目檔案保管期限不少于[X]年。在保管期限屆滿后，如需銷毀檔案，應按照規(guī)定履行審批手續(xù)，并進行登記備案。（四）檔案查閱1.因工作需要查閱項目檔案的，應填寫《檔案查閱申請表》，注明查閱目的、查閱內(nèi)容、查閱時間等信息，并經(jīng)所在部門負責人審批后，到檔案管理部門辦理查閱手續(xù)。2.檔案管理部門應按照審批意見提供