特殊建筑資產(chǎn)管理辦法一、總則（一）目的為加強(qiáng)公司特殊建筑資產(chǎn)的管理，確保資產(chǎn)的安全、完整，提高資產(chǎn)使用效益，根據(jù)國(guó)家相關(guān)法律法規(guī)及行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，結(jié)合本公司實(shí)際情況，制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于公司所有特殊建筑資產(chǎn)的管理，包括但不限于具有特殊功能、特殊結(jié)構(gòu)、特殊用途的建筑物、構(gòu)筑物及其附屬設(shè)施。（三）定義1.特殊建筑資產(chǎn)：指因功能、結(jié)構(gòu)、用途等方面具有特殊性，與一般建筑資產(chǎn)相區(qū)別的資產(chǎn)。2.資產(chǎn)管理：涵蓋資產(chǎn)的購(gòu)置、驗(yàn)收、登記、入賬、使用、維護(hù)、維修、處置等全過(guò)程管理活動(dòng)。（四）管理原則1.安全第一原則：確保特殊建筑資產(chǎn)的使用安全，保障人員生命和財(cái)產(chǎn)安全。2.效益優(yōu)先原則：充分發(fā)揮特殊建筑資產(chǎn)的使用效益，提高公司運(yùn)營(yíng)效率和經(jīng)濟(jì)效益。3.規(guī)范管理原則：嚴(yán)格按照法律法規(guī)和行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，規(guī)范特殊建筑資產(chǎn)管理流程。4.責(zé)任明確原則：明確各部門及人員在特殊建筑資產(chǎn)管理中的職責(zé)，做到責(zé)任到人。二、管理職責(zé)（一）資產(chǎn)管理部門1.負(fù)責(zé)制定和完善特殊建筑資產(chǎn)管理規(guī)章制度，并組織實(shí)施。2.組織特殊建筑資產(chǎn)的購(gòu)置、驗(yàn)收、登記、入賬等工作。3.定期對(duì)特殊建筑資產(chǎn)進(jìn)行清查盤點(diǎn)，核實(shí)資產(chǎn)數(shù)量、價(jià)值及使用狀況。4.協(xié)調(diào)處理特殊建筑資產(chǎn)的維修、改造、處置等事項(xiàng)。（二）使用部門1.負(fù)責(zé)本部門特殊建筑資產(chǎn)的日常使用和維護(hù)管理，確保資產(chǎn)正常運(yùn)行。2.配合資產(chǎn)管理部門做好資產(chǎn)清查盤點(diǎn)工作，及時(shí)反饋資產(chǎn)使用情況。3.提出特殊建筑資產(chǎn)維修、改造等需求，并協(xié)助實(shí)施。（三）財(cái)務(wù)部門1.負(fù)責(zé)特殊建筑資產(chǎn)的財(cái)務(wù)核算，準(zhǔn)確記錄資產(chǎn)增減變動(dòng)及價(jià)值情況。2.審核特殊建筑資產(chǎn)購(gòu)置、維修、處置等費(fèi)用支出，確保資金使用合規(guī)。3.參與特殊建筑資產(chǎn)清查盤點(diǎn)工作，提供財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)支持。（四）技術(shù)部門1.為特殊建筑資產(chǎn)的管理提供技術(shù)支持，協(xié)助制定資產(chǎn)維護(hù)、維修方案。2.對(duì)特殊建筑資產(chǎn)的技術(shù)狀況進(jìn)行評(píng)估，提出技術(shù)改進(jìn)建議。三、資產(chǎn)購(gòu)置（一）需求提出使用部門根據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展需要，結(jié)合特殊建筑資產(chǎn)的現(xiàn)狀，提出資產(chǎn)購(gòu)置需求，填寫(xiě)《特殊建筑資產(chǎn)購(gòu)置申請(qǐng)表》，詳細(xì)說(shuō)明購(gòu)置資產(chǎn)的名稱、規(guī)格、數(shù)量、用途、預(yù)計(jì)金額等信息，并提交相關(guān)論證材料。（二）審批流程1.使用部門負(fù)責(zé)人對(duì)購(gòu)置申請(qǐng)進(jìn)行初審，簽署意見(jiàn)后報(bào)資產(chǎn)管理部門。2.資產(chǎn)管理部門對(duì)購(gòu)置申請(qǐng)的必要性、合理性進(jìn)行審核，并會(huì)同財(cái)務(wù)部門對(duì)資金預(yù)算進(jìn)行審核。審核通過(guò)后，報(bào)公司主管領(lǐng)導(dǎo)審批。3.公司主管領(lǐng)導(dǎo)根據(jù)公司實(shí)際情況和發(fā)展戰(zhàn)略，對(duì)購(gòu)置申請(qǐng)進(jìn)行審批。審批通過(guò)后，下達(dá)購(gòu)置任務(wù)。（三）采購(gòu)實(shí)施資產(chǎn)管理部門按照公司采購(gòu)管理相關(guān)規(guī)定，組織實(shí)施特殊建筑資產(chǎn)的采購(gòu)工作。采購(gòu)過(guò)程中，應(yīng)嚴(yán)格遵循公開(kāi)、公平、公正的原則，確保采購(gòu)資產(chǎn)的質(zhì)量和性價(jià)比。（四）驗(yàn)收入賬1.特殊建筑資產(chǎn)到貨后，資產(chǎn)管理部門會(huì)同使用部門、技術(shù)部門等相關(guān)人員進(jìn)行驗(yàn)收。驗(yàn)收內(nèi)容包括資產(chǎn)的數(shù)量、規(guī)格、型號(hào)、質(zhì)量、技術(shù)參數(shù)等是否符合合同要求。2.驗(yàn)收合格后，資產(chǎn)管理部門填寫(xiě)《特殊建筑資產(chǎn)驗(yàn)收單》，相關(guān)人員簽字確認(rèn)。財(cái)務(wù)部門根據(jù)驗(yàn)收單及采購(gòu)發(fā)票等憑證，及時(shí)辦理資產(chǎn)入賬手續(xù)。四、資產(chǎn)登記（一）建立臺(tái)賬資產(chǎn)管理部門應(yīng)建立特殊建筑資產(chǎn)臺(tái)賬，詳細(xì)記錄資產(chǎn)的名稱、規(guī)格、型號(hào)、購(gòu)置日期、購(gòu)置價(jià)格、使用部門、存放地點(diǎn)、使用狀況等信息。臺(tái)賬應(yīng)定期更新，確保信息準(zhǔn)確完整。（二）卡片管理為每一項(xiàng)特殊建筑資產(chǎn)建立資產(chǎn)卡片，卡片內(nèi)容應(yīng)與臺(tái)賬一致。資產(chǎn)卡片應(yīng)懸掛或放置在資產(chǎn)顯著位置，便于識(shí)別和管理。（三）信息化管理利用公司信息化管理系統(tǒng)，對(duì)特殊建筑資產(chǎn)進(jìn)行信息化管理。將資產(chǎn)臺(tái)賬、卡片等信息錄入系統(tǒng)，實(shí)現(xiàn)資產(chǎn)信息的實(shí)時(shí)查詢、統(tǒng)計(jì)分析等功能，提高資產(chǎn)管理效率。五、資產(chǎn)使用（一）使用規(guī)范1.使用部門應(yīng)按照資產(chǎn)使用說(shuō)明書(shū)及相關(guān)操作規(guī)程，正確使用特殊建筑資產(chǎn)，不得違規(guī)操作。2.特殊建筑資產(chǎn)的使用應(yīng)嚴(yán)格限定在規(guī)定的用途范圍內(nèi)，未經(jīng)批準(zhǔn)不得擅自改變用途。3.嚴(yán)禁超荷載、超設(shè)計(jì)能力使用特殊建筑資產(chǎn)。（二）日常維護(hù)1.使用部門負(fù)責(zé)特殊建筑資產(chǎn)的日常維護(hù)工作，制定維護(hù)計(jì)劃，定期對(duì)資產(chǎn)進(jìn)行檢查、保養(yǎng)、清潔等，確保資產(chǎn)處于良好運(yùn)行狀態(tài)。2.對(duì)于發(fā)現(xiàn)的資產(chǎn)故障或損壞，使用部門應(yīng)及時(shí)報(bào)告資產(chǎn)管理部門，并配合進(jìn)行維修。（三）安全管理1.加強(qiáng)特殊建筑資產(chǎn)的安全管理，制定安全管理制度和應(yīng)急預(yù)案，確保人員和資產(chǎn)安全。2.在特殊建筑資產(chǎn)內(nèi)設(shè)置明顯的安全警示標(biāo)識(shí)，配備必要的安全防護(hù)設(shè)施。3.定期組織安全檢查和培訓(xùn)，提高使用人員的安全意識(shí)和應(yīng)急處置能力。六、資產(chǎn)維修（一）維修申請(qǐng)使用部門在日常使用過(guò)程中發(fā)現(xiàn)特殊建筑資產(chǎn)出現(xiàn)故障或損壞，應(yīng)及時(shí)填寫(xiě)《特殊建筑資產(chǎn)維修申請(qǐng)表》，詳細(xì)說(shuō)明故障或損壞情況、維修要求及預(yù)計(jì)維修費(fèi)用等，并提交給資產(chǎn)管理部門。（二）維修審批1.資產(chǎn)管理部門收到維修申請(qǐng)后，組織技術(shù)人員對(duì)維修申請(qǐng)進(jìn)行評(píng)估，確定維修方案和預(yù)算。2.維修預(yù)算在一定金額以下的，由資產(chǎn)管理部門負(fù)責(zé)人審批；超過(guò)一定金額的，報(bào)公司主管領(lǐng)導(dǎo)審批。（三）維修實(shí)施資產(chǎn)管理部門根據(jù)審批通過(guò)的維修方案，選擇合適的維修單位進(jìn)行維修。維修過(guò)程中，應(yīng)加強(qiáng)監(jiān)督管理，確保維修質(zhì)量和進(jìn)度。（四）維修驗(yàn)收維修完成后，資產(chǎn)管理部門會(huì)同使用部門、技術(shù)部門等相關(guān)人員進(jìn)行驗(yàn)收。驗(yàn)收合格后，填寫(xiě)《特殊建筑資產(chǎn)維修驗(yàn)收單》，相關(guān)人員簽字確認(rèn)。財(cái)務(wù)部門根據(jù)維修發(fā)票及驗(yàn)收單等憑證，辦理維修費(fèi)用報(bào)銷手續(xù)。七、資產(chǎn)改造（一）改造需求因業(yè)務(wù)發(fā)展、技術(shù)進(jìn)步等原因，需要對(duì)特殊建筑資產(chǎn)進(jìn)行改造的，由使用部門提出改造需求，填寫(xiě)《特殊建筑資產(chǎn)改造申請(qǐng)表》，詳細(xì)說(shuō)明改造的原因、內(nèi)容、范圍、預(yù)計(jì)費(fèi)用等，并提交相關(guān)論證材料。（二）改造審批1.使用部門負(fù)責(zé)人對(duì)改造申請(qǐng)進(jìn)行初審，簽署意見(jiàn)后報(bào)資產(chǎn)管理部門。2.資產(chǎn)管理部門會(huì)同財(cái)務(wù)部門、技術(shù)部門等對(duì)改造申請(qǐng)進(jìn)行審核，評(píng)估改造的必要性、可行性和經(jīng)濟(jì)效益。審核通過(guò)后，報(bào)公司主管領(lǐng)導(dǎo)審批。3.公司主管領(lǐng)導(dǎo)根據(jù)公司實(shí)際情況和發(fā)展戰(zhàn)略，對(duì)改造申請(qǐng)進(jìn)行審批。審批通過(guò)后，下達(dá)改造任務(wù)。（三）改造實(shí)施資產(chǎn)管理部門按照公司相關(guān)規(guī)定，組織實(shí)施特殊建筑資產(chǎn)的改造工作。改造過(guò)程中，應(yīng)嚴(yán)格遵守工程建設(shè)相關(guān)法律法規(guī)和行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，確保改造質(zhì)量和安全。（四）改造驗(yàn)收改造完成后，資產(chǎn)管理部門會(huì)同使用部門、技術(shù)部門、財(cái)務(wù)部門等相關(guān)人員進(jìn)行驗(yàn)收。驗(yàn)收內(nèi)容包括改造工程是否符合設(shè)計(jì)要求、改造后的資產(chǎn)性能是否達(dá)到預(yù)期目標(biāo)、改造費(fèi)用是否合規(guī)等。驗(yàn)收合格后，填寫(xiě)《特殊建筑資產(chǎn)改造驗(yàn)收單》，相關(guān)人員簽字確認(rèn)。財(cái)務(wù)部門根據(jù)驗(yàn)收單及改造費(fèi)用發(fā)票等憑證，辦理資產(chǎn)入賬及費(fèi)用報(bào)銷手續(xù)。八、資產(chǎn)處置（一）處置原因特殊建筑資產(chǎn)因達(dá)到使用年限、技術(shù)落后、損壞無(wú)法修復(fù)、業(yè)務(wù)調(diào)整等原因不再使用的，應(yīng)及時(shí)進(jìn)行處置。（二）處置方式1.報(bào)廢：對(duì)于已無(wú)使用價(jià)值或維修成本過(guò)高的特殊建筑資產(chǎn)，經(jīng)技術(shù)鑒定和審批后，予以報(bào)廢處理。2.轉(zhuǎn)讓：對(duì)于仍有一定使用價(jià)值的特殊建筑資產(chǎn)，可以通過(guò)市場(chǎng)轉(zhuǎn)讓等方式進(jìn)行處置。3.捐贈(zèng)：根據(jù)公司相關(guān)規(guī)定，將閑置或不再使用的特殊建筑資產(chǎn)捐贈(zèng)給符合條件的單位或組織。（三）處置審批1.資產(chǎn)管理部門提出特殊建筑資產(chǎn)處置申請(qǐng)，填寫(xiě)《特殊建筑資產(chǎn)處置申請(qǐng)表》，詳細(xì)說(shuō)明處置資產(chǎn)的名稱、規(guī)格、型號(hào)、數(shù)量、購(gòu)置日期、賬面價(jià)值、處置原因、處置方式等信息，并提交相關(guān)證明材料。2.資產(chǎn)管理部門會(huì)同財(cái)務(wù)部門、技術(shù)部門等對(duì)處置申請(qǐng)進(jìn)行審核，評(píng)估處置的合理性和合規(guī)性。審核通過(guò)后，報(bào)公司主管領(lǐng)導(dǎo)審批。3.公司主管領(lǐng)導(dǎo)根據(jù)公司實(shí)際情況和相關(guān)規(guī)定，對(duì)處置申請(qǐng)進(jìn)行審批。審批通過(guò)后，下達(dá)處置任務(wù)。（四）處置實(shí)施1.對(duì)于報(bào)廢的特殊建筑資產(chǎn)，由資產(chǎn)管理部門組織相關(guān)人員進(jìn)行清理，并按照規(guī)定進(jìn)行報(bào)廢資產(chǎn)的核銷處理。2.對(duì)于轉(zhuǎn)讓的特殊建筑資產(chǎn)，資產(chǎn)管理部門應(yīng)按照公司資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓相關(guān)規(guī)定，通過(guò)公開(kāi)招標(biāo)、拍賣、協(xié)議轉(zhuǎn)讓等方式進(jìn)行處置。處置過(guò)程中，應(yīng)確保資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓價(jià)格合理、程序合規(guī)。3.對(duì)于捐贈(zèng)的特殊建筑資產(chǎn)，資產(chǎn)管理部門應(yīng)辦理相關(guān)捐贈(zèng)手續(xù)，并確保捐贈(zèng)資產(chǎn)符合受贈(zèng)方要求。（五）處置收入管理特殊建筑資產(chǎn)處置收入應(yīng)按照公司財(cái)務(wù)管理制度，及時(shí)足額上繳公司財(cái)務(wù)部門，納入公司統(tǒng)一核算和管理。九、資產(chǎn)清查（一）清查計(jì)劃資產(chǎn)管理部門應(yīng)制定特殊建筑資產(chǎn)清查計(jì)劃，明確清查的范圍、內(nèi)容、時(shí)間、人員等要求。清查計(jì)劃應(yīng)報(bào)公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后實(shí)施。（二）清查實(shí)施1.按照清查計(jì)劃，組織相關(guān)人員對(duì)特殊建筑資產(chǎn)進(jìn)行實(shí)地清查。清查內(nèi)容包括資產(chǎn)的數(shù)量、規(guī)格、型號(hào)、存放地點(diǎn)、使用狀況、賬面價(jià)值等。2.在清查過(guò)程中，應(yīng)認(rèn)真核對(duì)資產(chǎn)臺(tái)賬、卡片及信息化管理系統(tǒng)中的信息，確保賬實(shí)相符。對(duì)于清查中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，應(yīng)及時(shí)查明原因，并進(jìn)行記錄。（三）清查報(bào)告清查工作結(jié)束后，資產(chǎn)管理部門應(yīng)撰寫(xiě)特殊建筑資產(chǎn)清查報(bào)告，詳細(xì)說(shuō)明清查情況、發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題及處理建議等。清查報(bào)告經(jīng)審核后報(bào)公司主管領(lǐng)導(dǎo)。（四）問(wèn)題處理根據(jù)清查報(bào)告中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，公司應(yīng)及時(shí)組織相關(guān)部門進(jìn)行分析研究，制定整改措施，明確責(zé)任人和整改期限，確保特殊建筑資產(chǎn)管理中存在的問(wèn)題得到及時(shí)解決。十、監(jiān)督檢查（一）內(nèi)部審計(jì)公司內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)定期對(duì)特殊建筑資產(chǎn)管理情況進(jìn)行審計(jì)，檢查資產(chǎn)管理規(guī)章制度的執(zhí)行情況、資產(chǎn)購(gòu)置、使用、維修、處置等環(huán)節(jié)的合規(guī)性和效益性等。（二）日常檢查資產(chǎn)管理部門應(yīng)加強(qiáng)對(duì)