煙草非法大戶管理辦法一、總則（一）目的為加強(qiáng)煙草市場管理，規(guī)范煙草經(jīng)營秩序，嚴(yán)厲打擊煙草非法大戶，維護(hù)國家利益和消費(fèi)者合法權(quán)益，根據(jù)《中華人民共和國煙草專賣法》及其實(shí)施條例等相關(guān)法律法規(guī)，結(jié)合本地區(qū)實(shí)際情況，制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于本行政區(qū)域內(nèi)煙草非法大戶的認(rèn)定、監(jiān)管及處理。（三）基本原則1.依法監(jiān)管原則。嚴(yán)格依據(jù)法律法規(guī)開展對煙草非法大戶的管理工作，確保執(zhí)法行為合法、公正、透明。2.精準(zhǔn)打擊原則。準(zhǔn)確識別煙草非法大戶，集中力量進(jìn)行重點(diǎn)打擊，提高監(jiān)管效率和效果。3.綜合治理原則。加強(qiáng)與相關(guān)部門協(xié)作配合，形成工作合力，共同治理煙草非法經(jīng)營行為。4.長效管理原則。建立健全長效管理機(jī)制，持續(xù)加強(qiáng)對煙草市場的監(jiān)管，防止非法大戶問題反彈。二、煙草非法大戶的認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)（一）經(jīng)營規(guī)模標(biāo)準(zhǔn)1.在一定時期內(nèi)（通常為一個月），批發(fā)銷售卷煙數(shù)量超過規(guī)定限量。具體限量根據(jù)本地區(qū)煙草市場實(shí)際情況和相關(guān)政策確定，例如，月度批發(fā)銷售卷煙超過[X]條。2.年度銷售卷煙金額達(dá)到一定數(shù)額。如年度批發(fā)銷售卷煙金額超過[X]萬元。（二）經(jīng)營行為特征1.大量購進(jìn)卷煙，單次購進(jìn)數(shù)量明顯超出正常零售或一般批發(fā)需求。例如，一次性購進(jìn)某品牌卷煙超過[X]件。2.頻繁且批量銷售卷煙給非煙草零售戶或其他不具備合法批發(fā)資格的單位和個人。3.通過虛假交易、體外循環(huán)等手段逃避監(jiān)管，掩蓋真實(shí)經(jīng)營情況。如利用多個不同身份的賬戶進(jìn)行卷煙交易，或者將卷煙銷售給關(guān)聯(lián)企業(yè)但實(shí)際流向不明等。（三）其他相關(guān)因素1.存在向未成年人銷售卷煙或銷售走私煙、假冒偽劣卷煙等違法行為。2.拒絕、阻礙煙草專賣執(zhí)法人員依法檢查，或提供虛假經(jīng)營場所、賬目等資料，干擾執(zhí)法工作。三、監(jiān)管措施（一）日常監(jiān)測1.建立煙草銷售數(shù)據(jù)監(jiān)測系統(tǒng)，對轄區(qū)內(nèi)卷煙經(jīng)營戶的銷售數(shù)據(jù)進(jìn)行實(shí)時監(jiān)控。重點(diǎn)關(guān)注銷售量、銷售頻率、銷售對象等指標(biāo)，及時發(fā)現(xiàn)異常經(jīng)營行為。2.加強(qiáng)市場巡查，煙草專賣執(zhí)法人員定期對轄區(qū)內(nèi)卷煙經(jīng)營場所進(jìn)行實(shí)地檢查。檢查內(nèi)容包括經(jīng)營戶的庫存情況、銷售記錄、進(jìn)貨渠道等，核實(shí)是否存在非法大戶的跡象。（二）信息收集與分析1.拓寬信息收集渠道，除了內(nèi)部銷售數(shù)據(jù)監(jiān)測和市場巡查外，還應(yīng)收集來自消費(fèi)者舉報(bào)、其他相關(guān)部門通報(bào)、行業(yè)協(xié)會反饋等多方面的信息。2.對收集到的信息進(jìn)行綜合分析，運(yùn)用數(shù)據(jù)分析模型和方法，篩選出疑似煙草非法大戶名單。分析指標(biāo)可包括銷售數(shù)據(jù)的波動情況、經(jīng)營行為模式、與其他經(jīng)營戶的關(guān)聯(lián)度等。（三）聯(lián)合執(zhí)法1.加強(qiáng)與公安、工商、海關(guān)等部門的協(xié)作配合，建立聯(lián)合執(zhí)法機(jī)制。定期召開聯(lián)席會議，通報(bào)煙草市場監(jiān)管情況，共同研究解決執(zhí)法過程中遇到的問題。2.在開展專項(xiàng)整治行動時，各部門協(xié)同作戰(zhàn)，形成執(zhí)法合力。例如，公安部門負(fù)責(zé)對暴力抗法等違法行為進(jìn)行打擊，工商部門負(fù)責(zé)查處無照經(jīng)營煙草制品行為，海關(guān)負(fù)責(zé)打擊走私煙草制品活動，煙草專賣部門負(fù)責(zé)對非法經(jīng)營卷煙行為進(jìn)行查處。四、調(diào)查取證（一）證據(jù)種類1.書證。包括卷煙銷售發(fā)票、進(jìn)貨憑證、賬目記錄、交易合同、運(yùn)輸單據(jù)等，這些書證能夠直接反映非法大戶的經(jīng)營規(guī)模、銷售渠道和交易情況。2.物證。如查獲的非法經(jīng)營卷煙、用于經(jīng)營的設(shè)備、運(yùn)輸工具等，物證是證明非法經(jīng)營行為存在的重要實(shí)體證據(jù)。3.視聽資料。包括監(jiān)控錄像、執(zhí)法記錄儀拍攝的視頻、交易記錄的電子數(shù)據(jù)等，視聽資料能夠直觀地記錄非法大戶的經(jīng)營活動過程。4.證人證言。由與非法大戶經(jīng)營活動相關(guān)的證人提供的證言，如交易對方、送貨人員、倉庫管理人員等的證言，有助于還原事實(shí)真相。5.當(dāng)事人陳述。非法大戶本人對其經(jīng)營行為的供述和辯解，雖然需要經(jīng)過核實(shí)，但也是調(diào)查取證的重要內(nèi)容之一。（二）取證程序1.現(xiàn)場檢查。執(zhí)法人員在進(jìn)行市場巡查或根據(jù)線索開展檢查時，應(yīng)當(dāng)依法出示執(zhí)法證件，對涉嫌非法大戶的經(jīng)營場所進(jìn)行全面檢查。檢查過程中，要注意保護(hù)現(xiàn)場，避免證據(jù)滅失或被篡改。2.詢問當(dāng)事人。對非法大戶及其相關(guān)人員進(jìn)行詢問，制作詢問筆錄。詢問時，要告知當(dāng)事人權(quán)利義務(wù)，詢問內(nèi)容應(yīng)圍繞其經(jīng)營行為、銷售渠道、進(jìn)貨來源、銷售對象等方面展開，確保詢問筆錄真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。3.收集書證和物證。及時收集與非法經(jīng)營行為相關(guān)的各類書證和物證，對書證要進(jìn)行復(fù)印、拍照等固定，對物證要進(jìn)行現(xiàn)場封存、登記，并妥善保管。4.提取視聽資料。在條件允許的情況下，及時提取與非法經(jīng)營活動有關(guān)的視聽資料。提取過程要符合法定程序，確保視聽資料的合法性和完整性。5.證據(jù)保全。對于可能滅失或以后難以取得的證據(jù)，執(zhí)法人員可以依法采取證據(jù)保全措施，如先行登記保存、查封、扣押等。證據(jù)保全措施應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格按照法律法規(guī)規(guī)定的程序進(jìn)行，并在規(guī)定期限內(nèi)作出處理決定。（三）證據(jù)審查與認(rèn)定1.對收集到的證據(jù)進(jìn)行全面審查，審查證據(jù)的合法性、真實(shí)性和關(guān)聯(lián)性。合法性審查主要看證據(jù)的收集程序是否符合法律規(guī)定；真實(shí)性審查主要核實(shí)證據(jù)內(nèi)容是否真實(shí)，有無偽造、篡改等情況；關(guān)聯(lián)性審查主要判斷證據(jù)與非法經(jīng)營行為之間是否存在直接或間接的聯(lián)系。2.根據(jù)審查結(jié)果，對證據(jù)進(jìn)行綜合認(rèn)定。只有經(jīng)過查證屬實(shí)的證據(jù)才能作為認(rèn)定非法大戶的依據(jù)。對于證據(jù)存在疑問或相互矛盾的情況，要進(jìn)一步補(bǔ)充調(diào)查或進(jìn)行鑒定，確保證據(jù)的證明力。五、處罰措施（一）行政處罰1.對于認(rèn)定為煙草非法大戶的，依據(jù)《中華人民共和國煙草專賣法》及其實(shí)施條例等相關(guān)法律法規(guī)，責(zé)令其停止違法行為，沒收違法所得，并處以罰款。罰款幅度根據(jù)非法經(jīng)營的情節(jié)輕重確定，一般按照違法經(jīng)營總額的一定比例進(jìn)行處罰，例如，違法經(jīng)營總額[X]萬元以下的，處以[X]%以上[X]%以下的罰款；違法經(jīng)營總額[X]萬元以上的，處以[X]%以上[X]%以下的罰款。2.吊銷煙草專賣零售許可證。對于情節(jié)嚴(yán)重、屢教不改的煙草非法大戶，依法吊銷其煙草專賣零售許可證，使其喪失從事煙草經(jīng)營活動的資格。（二）刑事處罰1.對于非法經(jīng)營煙草情節(jié)特別嚴(yán)重，構(gòu)成犯罪的，依法移送司法機(jī)關(guān)追究刑事責(zé)任。根據(jù)《中華人民共和國刑法》第二百二十五條規(guī)定，違反國家規(guī)定，有下列非法經(jīng)營行為之一，擾亂市場秩序，情節(jié)嚴(yán)重的，處五年以下有期徒刑或者拘役，并處或者單處違法所得一倍以上五倍以下罰金；情節(jié)特別嚴(yán)重的，處五年以上有期徒刑，并處違法所得一倍以上五倍以下罰金或者沒收財(cái)產(chǎn)：（一）未經(jīng)許可經(jīng)營法律、行政法規(guī)規(guī)定的專營、專賣物品或者其他限制買賣的物品的；（二）買賣進(jìn)出口許可證、進(jìn)出口原產(chǎn)地證明以及其他法律、行政法規(guī)規(guī)定的經(jīng)營許可證或者批準(zhǔn)文件的；（三）未經(jīng)國家有關(guān)主管部門批準(zhǔn)非法經(jīng)營證券、期貨、保險業(yè)務(wù)的，或者非法從事資金支付結(jié)算業(yè)務(wù)的；（四）其他嚴(yán)重?cái)_亂市場秩序的非法經(jīng)營行為。2.煙草非法經(jīng)營犯罪涉及的罪名主要包括非法經(jīng)營罪等。司法機(jī)關(guān)將根據(jù)具體案件事實(shí)和證據(jù)，依法對犯罪嫌疑人進(jìn)行定罪量刑。六、后續(xù)監(jiān)管（一）定期復(fù)查1.對受到行政處罰或刑事處罰的煙草非法大戶，在處罰執(zhí)行完畢后的一定期限內(nèi)進(jìn)行定期復(fù)查。復(fù)查期限根據(jù)案件具體情況確定，一般為[X]個月至[X]年不等。2.復(fù)查內(nèi)容包括經(jīng)營戶是否已停止非法經(jīng)營行為、是否按照要求進(jìn)行整改、是否存在反彈跡象等。通過復(fù)查，確保非法大戶得到有效監(jiān)管，防止其再次從事非法經(jīng)營活動。（二）信用管理1.建立煙草經(jīng)營戶信用檔案，將煙草非法大戶的相關(guān)信息納入信用檔案記錄。信用檔案內(nèi)容包括違法違規(guī)行為記錄、處罰情況、復(fù)查結(jié)果等。2.根據(jù)信用檔案記錄，對煙草經(jīng)營戶進(jìn)行信用評級。信用評級分為不同等級，如守信、基本守信、失信、嚴(yán)重失信等。對于信用等級較低的經(jīng)營戶，采取相應(yīng)的監(jiān)管措施，如增加檢查頻次、限制經(jīng)營范圍等。3.加強(qiáng)與其他部門的信用信息共享，將煙草非法大戶的信用信息推送至社會信用信息平臺，實(shí)現(xiàn)聯(lián)合懲戒。例如，限制其在金融貸款、政府采購、招投標(biāo)等方面的活動，促使經(jīng)營戶自覺遵守法律法規(guī)，規(guī)范經(jīng)營行為。（三）宣傳教育1.開展煙草法律法規(guī)宣傳活動，通過多種渠道向廣大卷煙經(jīng)營戶和消費(fèi)者宣傳煙草非法經(jīng)營的危害、法律法規(guī)規(guī)定以及舉報(bào)獎勵政策等。宣傳渠道可包括舉辦培訓(xùn)班、發(fā)放宣傳資料、利用媒體宣傳