濰坊非標(biāo)債務(wù)管理辦法一、總則（一）目的為加強(qiáng)濰坊地區(qū)非標(biāo)債務(wù)管理，規(guī)范債務(wù)行為，有效防控債務(wù)風(fēng)險，維護(hù)經(jīng)濟(jì)金融秩序和社會穩(wěn)定，特制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于濰坊市行政區(qū)域內(nèi)涉及非標(biāo)債務(wù)的各類主體，包括但不限于政府部門、企事業(yè)單位、金融機(jī)構(gòu)以及其他相關(guān)組織。（三）基本原則1.依法合規(guī)原則嚴(yán)格遵守國家法律法規(guī)和金融監(jiān)管要求，確保非標(biāo)債務(wù)管理活動合法合規(guī)。2.風(fēng)險防控原則強(qiáng)化風(fēng)險意識，建立健全風(fēng)險監(jiān)測、預(yù)警和處置機(jī)制，有效防范和化解非標(biāo)債務(wù)風(fēng)險。3.分類管理原則根據(jù)非標(biāo)債務(wù)的性質(zhì)、規(guī)模、風(fēng)險狀況等因素，實施分類管理，采取差異化的管理措施。4.公開透明原則加強(qiáng)信息披露，提高非標(biāo)債務(wù)管理的透明度，接受社會監(jiān)督。二、非標(biāo)債務(wù)定義與分類（一）定義非標(biāo)債務(wù)是指未在銀行間市場及證券交易所市場交易的債權(quán)性資產(chǎn)，包括但不限于信托貸款、委托貸款、承兌匯票、信用證、應(yīng)收賬款、各類受（收）益權(quán)、帶回購條款的股權(quán)性融資等。（二）分類1.按債務(wù)主體分類政府性非標(biāo)債務(wù)：由政府部門或其所屬企事業(yè)單位舉借的非標(biāo)債務(wù)。企業(yè)性非標(biāo)債務(wù)：由各類企業(yè)舉借的非標(biāo)債務(wù)。2.按債務(wù)用途分類經(jīng)營性債務(wù)：用于企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營活動的非標(biāo)債務(wù)。公益性債務(wù)：用于社會公益事業(yè)的非標(biāo)債務(wù)。3.按債務(wù)期限分類短期非標(biāo)債務(wù)：期限在一年以內(nèi)（含一年）的非標(biāo)債務(wù)。中期非標(biāo)債務(wù)：期限在一年以上至五年以下（含五年）的非標(biāo)債務(wù)。長期非標(biāo)債務(wù)：期限在五年以上的非標(biāo)債務(wù)。三、管理職責(zé)（一）政府部門職責(zé)1.財政部門負(fù)責(zé)制定和完善非標(biāo)債務(wù)管理制度，指導(dǎo)和監(jiān)督本地區(qū)非標(biāo)債務(wù)管理工作。建立健全政府性債務(wù)統(tǒng)計報告制度，定期匯總分析政府性非標(biāo)債務(wù)情況。統(tǒng)籌安排政府性債務(wù)資金，合理確定債務(wù)規(guī)模和結(jié)構(gòu)，防范政府性債務(wù)風(fēng)險。2.發(fā)展改革部門負(fù)責(zé)對政府投資項目進(jìn)行審核，嚴(yán)格控制項目融資規(guī)模，防止過度舉債。加強(qiáng)對企業(yè)投資項目的管理，引導(dǎo)企業(yè)合理融資，規(guī)范企業(yè)債務(wù)行為。3.金融監(jiān)管部門負(fù)責(zé)對金融機(jī)構(gòu)非標(biāo)業(yè)務(wù)進(jìn)行監(jiān)督管理，規(guī)范金融機(jī)構(gòu)非標(biāo)業(yè)務(wù)操作，防范金融風(fēng)險。加強(qiáng)對融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)的監(jiān)管，規(guī)范融資擔(dān)保行為，防范擔(dān)保風(fēng)險。4.審計部門負(fù)責(zé)對非標(biāo)債務(wù)資金的使用和管理情況進(jìn)行審計監(jiān)督，嚴(yán)肅查處違規(guī)違紀(jì)行為。對政府性債務(wù)進(jìn)行審計評價，為政府決策提供參考依據(jù)。（二）企事業(yè)單位職責(zé)1.建立健全內(nèi)部管理制度制定本單位非標(biāo)債務(wù)管理辦法，明確管理職責(zé)和流程，規(guī)范債務(wù)舉借、使用和償還行為。加強(qiáng)財務(wù)管理，嚴(yán)格控制債務(wù)規(guī)模，優(yōu)化債務(wù)結(jié)構(gòu)，降低債務(wù)成本。2.合理確定融資規(guī)模和用途根據(jù)自身經(jīng)營狀況和發(fā)展需要，合理確定非標(biāo)債務(wù)融資規(guī)模，確保融資規(guī)模與償債能力相匹配。嚴(yán)格按照規(guī)定用途使用非標(biāo)債務(wù)資金，不得挪作他用。3.加強(qiáng)債務(wù)風(fēng)險管理建立債務(wù)風(fēng)險監(jiān)測預(yù)警機(jī)制，及時發(fā)現(xiàn)和化解債務(wù)風(fēng)險。制定債務(wù)應(yīng)急預(yù)案，明確應(yīng)急處置措施，確保在債務(wù)風(fēng)險發(fā)生時能夠及時有效應(yīng)對。（三）金融機(jī)構(gòu)職責(zé)1.嚴(yán)格審查融資主體按照審慎經(jīng)營原則，對融資主體的經(jīng)營狀況、財務(wù)狀況、信用狀況等進(jìn)行嚴(yán)格審查，確保融資主體具備還款能力。加強(qiáng)對融資項目的評估，確保項目合規(guī)、可行，防范項目風(fēng)險。2.規(guī)范非標(biāo)業(yè)務(wù)操作嚴(yán)格遵守金融監(jiān)管要求，規(guī)范非標(biāo)業(yè)務(wù)操作流程，確保非標(biāo)業(yè)務(wù)合法合規(guī)。加強(qiáng)對非標(biāo)業(yè)務(wù)的風(fēng)險管理，建立健全風(fēng)險監(jiān)測、預(yù)警和處置機(jī)制，有效防范非標(biāo)業(yè)務(wù)風(fēng)險。3.加強(qiáng)信息披露按照規(guī)定及時、準(zhǔn)確、完整地披露非標(biāo)業(yè)務(wù)相關(guān)信息，接受社會監(jiān)督。四、舉債管理（一）舉債主體資格1.政府部門舉債政府部門舉借非標(biāo)債務(wù)應(yīng)當(dāng)經(jīng)同級政府批準(zhǔn)，并納入政府性債務(wù)限額管理。政府部門舉債應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格限定在公益性項目范圍內(nèi)，不得用于經(jīng)常性支出。2.企事業(yè)單位舉債企事業(yè)單位舉借非標(biāo)債務(wù)應(yīng)當(dāng)符合國家產(chǎn)業(yè)政策和本單位發(fā)展戰(zhàn)略，具有明確的還款來源和可靠的償債能力。企事業(yè)單位舉債應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定進(jìn)行融資登記，納入融資監(jiān)管范圍。（二）舉債程序1.項目審批政府投資項目舉借非標(biāo)債務(wù)應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定進(jìn)行項目審批，未經(jīng)審批不得舉債。企業(yè)投資項目舉借非標(biāo)債務(wù)應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定進(jìn)行項目備案或核準(zhǔn)，確保項目合規(guī)、可行。2.融資申請舉債主體應(yīng)當(dāng)向金融機(jī)構(gòu)提交融資申請，申請材料應(yīng)當(dāng)包括項目可行性研究報告、還款計劃、擔(dān)保措施等。金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)對舉債主體的融資申請進(jìn)行嚴(yán)格審查，評估項目風(fēng)險和償債能力，決定是否給予融資支持。3.合同簽訂舉債主體與金融機(jī)構(gòu)達(dá)成融資意向后，應(yīng)當(dāng)簽訂書面融資合同，明確雙方權(quán)利義務(wù)、融資金額、融資期限、融資利率、還款方式、擔(dān)保措施等內(nèi)容。融資合同應(yīng)當(dāng)符合法律法規(guī)和金融監(jiān)管要求，確保合同合法有效。（三）舉債規(guī)?？刂?.政府性非標(biāo)債務(wù)規(guī)?？刂普畱?yīng)當(dāng)根據(jù)本地區(qū)經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展水平、財政收支狀況、債務(wù)風(fēng)險狀況等因素，合理確定政府性非標(biāo)債務(wù)限額，并報上級政府備案。政府性非標(biāo)債務(wù)余額不得超過限額，嚴(yán)禁超限額舉債。2.企業(yè)性非標(biāo)債務(wù)規(guī)模控制企業(yè)應(yīng)當(dāng)根據(jù)自身經(jīng)營狀況和償債能力，合理確定非標(biāo)債務(wù)融資規(guī)模，確保債務(wù)規(guī)模與企業(yè)資產(chǎn)規(guī)模、盈利能力相匹配。企業(yè)應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格控制資產(chǎn)負(fù)債率，防止過度負(fù)債經(jīng)營。五、資金使用管理（一）資金用途管理1.政府性非標(biāo)債務(wù)資金用途政府性非標(biāo)債務(wù)資金應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格按照規(guī)定用途使用，主要用于公益性項目建設(shè)，不得用于經(jīng)常性支出和樓堂館所建設(shè)。政府應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)對政府性非標(biāo)債務(wù)資金使用的監(jiān)督管理，確保資金專款專用。2.企業(yè)性非標(biāo)債務(wù)資金用途企業(yè)性非標(biāo)債務(wù)資金應(yīng)當(dāng)按照融資合同約定的用途使用，主要用于企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營活動，不得挪作他用。企業(yè)應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)對非標(biāo)債務(wù)資金使用的管理，提高資金使用效益。（二）資金支付管理1.政府性非標(biāo)債務(wù)資金支付政府性非標(biāo)債務(wù)資金支付應(yīng)當(dāng)按照財政國庫管理制度有關(guān)規(guī)定執(zhí)行，嚴(yán)格履行審批程序。財政部門應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)對政府性非標(biāo)債務(wù)資金支付的審核，確保資金支付合規(guī)、安全。2.企業(yè)性非標(biāo)債務(wù)資金支付企業(yè)性非標(biāo)債務(wù)資金支付應(yīng)當(dāng)按照融資合同約定執(zhí)行，嚴(yán)格履行內(nèi)部審批程序。企業(yè)應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)對非標(biāo)債務(wù)資金支付的管理，確保資金支付真實、合法、有效。（三）資金績效管理1.政府性非標(biāo)債務(wù)資金績效管理財政部門應(yīng)當(dāng)建立健全政府性非標(biāo)債務(wù)資金績效管理制度，對資金使用效益進(jìn)行評價和考核。政府部門應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)對政府性非標(biāo)債務(wù)資金項目的績效管理，提高項目實施效果和資金使用效益。2.企業(yè)性非標(biāo)債務(wù)資金績效管理企業(yè)應(yīng)當(dāng)建立健全非標(biāo)債務(wù)資金績效管理制度，對資金使用效益進(jìn)行評價和考核。企業(yè)應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)對非標(biāo)債務(wù)資金項目的績效管理，提高項目實施效果和資金使用效益。六、償還管理（一）還款計劃制定1.政府性非標(biāo)債務(wù)還款計劃政府應(yīng)當(dāng)根據(jù)本地區(qū)財政收支狀況和債務(wù)規(guī)模，制定政府性非標(biāo)債務(wù)還款計劃，明確還款資金來源和還款期限。政府性非標(biāo)債務(wù)還款計劃應(yīng)當(dāng)報上級政府備案，并向社會公開。2.企業(yè)性非標(biāo)債務(wù)還款計劃企業(yè)應(yīng)當(dāng)根據(jù)自身經(jīng)營狀況和償債能力，制定非標(biāo)債務(wù)還款計劃，明確還款資金來源和還款期限。企業(yè)非標(biāo)債務(wù)還款計劃應(yīng)當(dāng)報金融機(jī)構(gòu)備案，并向社會公開。（二）還款資金來源1.政府性非標(biāo)債務(wù)還款資金來源政府性非標(biāo)債務(wù)還款資金來源主要包括財政預(yù)算資金、政府性基金收入、國有資本經(jīng)營收入、土地出讓收入等。政府應(yīng)當(dāng)統(tǒng)籌安排還款資金，確保按時足額償還政府性非標(biāo)債務(wù)。2.企業(yè)性非標(biāo)債務(wù)還款資金來源企業(yè)性非標(biāo)債務(wù)還款資金來源主要包括企業(yè)經(jīng)營收入、資產(chǎn)處置收入、股東增資等。企業(yè)應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)經(jīng)營管理，提高盈利能力，確保按時足額償還非標(biāo)債務(wù)。（三）逾期債務(wù)處置1.政府性非標(biāo)債務(wù)逾期處置政府性非標(biāo)債務(wù)逾期后，政府應(yīng)當(dāng)及時采取措施進(jìn)行處置，包括調(diào)整還款計劃、增加還款資金來源、處置資產(chǎn)等。政府應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)與債權(quán)人的溝通協(xié)調(diào)，妥善解決逾期債務(wù)問題，維護(hù)政府信用。2.企業(yè)性非標(biāo)債務(wù)逾期處置企業(yè)性非標(biāo)債務(wù)逾期后，企業(yè)應(yīng)當(dāng)及時采取措施進(jìn)行處置，包括調(diào)整還款計劃、增加還款資金來源、處置資產(chǎn)等。企業(yè)應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)與債權(quán)人的溝通協(xié)調(diào)，妥善解決逾期債務(wù)問題，維護(hù)企業(yè)信用。七、風(fēng)險管理（一）風(fēng)險監(jiān)測與預(yù)警1.建立風(fēng)險監(jiān)測指標(biāo)體系政府部門、企事業(yè)單位和金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)建立健全非標(biāo)債務(wù)風(fēng)險監(jiān)測指標(biāo)體系，對非標(biāo)債務(wù)規(guī)模、結(jié)構(gòu)、風(fēng)險狀況等進(jìn)行實時監(jiān)測。風(fēng)險監(jiān)測指標(biāo)體系應(yīng)當(dāng)包括資產(chǎn)負(fù)債率、償債率、利息保障倍數(shù)、逾期債務(wù)率等指標(biāo)。2.風(fēng)險預(yù)警政府部門、企事業(yè)單位和金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)根據(jù)風(fēng)險監(jiān)測指標(biāo)體系，對非標(biāo)債務(wù)風(fēng)險狀況進(jìn)行評估和預(yù)警。當(dāng)非標(biāo)債務(wù)風(fēng)險指標(biāo)超過預(yù)警值時，應(yīng)當(dāng)及時發(fā)出預(yù)警信號，并采取相應(yīng)的風(fēng)險處置措施。（二）風(fēng)險處置1.政府性非標(biāo)債務(wù)風(fēng)險處置政府應(yīng)當(dāng)建立健全政府性非標(biāo)債務(wù)風(fēng)險處置機(jī)制，及時化解政府性非標(biāo)債務(wù)風(fēng)險。政府性非標(biāo)債務(wù)風(fēng)險處置措施包括債務(wù)重組、債務(wù)置換、資產(chǎn)處置、財政救助等。2.企業(yè)性非標(biāo)債務(wù)風(fēng)險處置企業(yè)應(yīng)當(dāng)建立健全非標(biāo)債務(wù)風(fēng)險處置機(jī)制，及時化解企業(yè)性非標(biāo)債務(wù)風(fēng)險。企業(yè)性非標(biāo)債務(wù)風(fēng)險處置措施包括債務(wù)重組、資產(chǎn)處置、股權(quán)融資、引入戰(zhàn)略投資者等。（三）應(yīng)急管理1.制定應(yīng)急預(yù)案政府部門、企事業(yè)單位和金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)制定非標(biāo)債務(wù)應(yīng)急預(yù)案，明確應(yīng)急處置措施和責(zé)任分工。應(yīng)急預(yù)案應(yīng)當(dāng)包括應(yīng)急處置原則、應(yīng)急處置流程、應(yīng)急處置措施、應(yīng)急處置保障等內(nèi)容。2.應(yīng)急演練政府部門、企事業(yè)單位和金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)定期組織非標(biāo)債務(wù)應(yīng)急演練，提高應(yīng)急處置能力。應(yīng)急演練應(yīng)當(dāng)包括桌面演練、實戰(zhàn)演練等形式，確保應(yīng)急處置措施的有效性和可操作性。八、監(jiān)督管理（一）監(jiān)督檢查主體1.政府部門監(jiān)督檢查財政部門、發(fā)展改革部門、金融監(jiān)管部門、審計部門等政府部門應(yīng)當(dāng)按照職責(zé)分工，對本地區(qū)非標(biāo)債務(wù)管理情況進(jìn)行監(jiān)督檢查。政府部門應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)對舉債主體、金融機(jī)構(gòu)等非標(biāo)債務(wù)管理相關(guān)主體的監(jiān)督檢查，確保非標(biāo)債務(wù)管理活動合法合規(guī)。2.社會監(jiān)督鼓勵社會公眾對非標(biāo)債務(wù)管理情況進(jìn)行監(jiān)督，對發(fā)現(xiàn)的違法違規(guī)行為及時向有關(guān)部門舉報。政府部門應(yīng)當(dāng)建立健全舉報獎勵制度，保護(hù)舉報人合法權(quán)益。（二）監(jiān)督檢查內(nèi)容1.舉債管理情況檢查舉債主體是否具備舉債資格，舉債程序是否合規(guī)，舉債規(guī)模是否控制在規(guī)定范圍內(nèi)。2.資金使用管理情況檢查資金使用是否符合規(guī)定用途，資金支付是否合規(guī)，資金績效管理是否到位。3.償還管理情況檢查還款計劃是否制定，還款資金來源是否落實，逾期債務(wù)處置是否及時。4.風(fēng)險管理情況檢查風(fēng)險監(jiān)測與預(yù)警機(jī)制是否建立健全，風(fēng)險處置措施是否有效，應(yīng)急管理是否到位。（三）監(jiān)督檢查方式1.定期檢查政府部門應(yīng)當(dāng)定期對本地區(qū)非標(biāo)債務(wù)管理情況進(jìn)行檢查，每年至少開展一次全面檢查。2.不定期抽查政府部門應(yīng)當(dāng)不定期對舉債主體、金融機(jī)構(gòu)等非標(biāo)債務(wù)管理相關(guān)主體進(jìn)行抽查，及時發(fā)現(xiàn)和解決問題。3.專項檢查政府部門應(yīng)當(dāng)根據(jù)工作需要，對重點領(lǐng)域、重點項目的非標(biāo)債務(wù)管理情況進(jìn)行專項檢查，確保非標(biāo)債務(wù)管理規(guī)范有序。九、信息披露（一）披露主體1.政府部門政府應(yīng)當(dāng)定期向社會公開本地區(qū)政府性非標(biāo)債務(wù)規(guī)模、結(jié)構(gòu)、使用情況、償還情況等信息，接受社會監(jiān)督。2.企事業(yè)單位企事業(yè)單位應(yīng)當(dāng)定期向社會公開本單位非標(biāo)債務(wù)規(guī)模、結(jié)構(gòu)、使用情況、償還情況等信息，接受社會監(jiān)督。3.金融機(jī)構(gòu)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定向社會公開非標(biāo)業(yè)務(wù)相關(guān)信息，包括融資主體、融資項目、融資規(guī)模、融資期限、融資利率等信息，接受社會監(jiān)督。（二）披露內(nèi)容1.基本信息披露非標(biāo)債務(wù)的規(guī)模、結(jié)構(gòu)、期限、利率等基本信息。2.舉債情況披露舉債主體、舉債項目、舉債金額、舉債用途等舉債情況。3.資金使用情況披露資金使用情況，包括資金流向、使用效益等。4.償還情況披露還款