校區(qū)收支預(yù)算管理辦法一、總則（一）目的為加強(qiáng)校區(qū)財務(wù)管理，規(guī)范校區(qū)收支預(yù)算行為，提高資金使用效益，保障校區(qū)各項工作的順利開展，根據(jù)國家有關(guān)法律法規(guī)和財務(wù)制度，結(jié)合校區(qū)實際情況，制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于校區(qū)內(nèi)各部門、各教學(xué)單位及其他所屬機(jī)構(gòu)（以下統(tǒng)稱“各部門”）的收支預(yù)算管理。（三）基本原則1.合法性原則：校區(qū)收支預(yù)算管理應(yīng)嚴(yán)格遵守國家法律法規(guī)和財務(wù)制度，確保預(yù)算編制、執(zhí)行、調(diào)整等各項工作合法合規(guī)。2.完整性原則：校區(qū)所有收入和支出都應(yīng)納入預(yù)算管理，不得遺漏或隱瞞，保證預(yù)算的全面性和完整性。3.準(zhǔn)確性原則：各部門應(yīng)根據(jù)實際情況，準(zhǔn)確預(yù)測收入和支出，提高預(yù)算的準(zhǔn)確性和可靠性。4.平衡性原則：校區(qū)收支預(yù)算應(yīng)保持平衡，不得編制赤字預(yù)算，確保資金的合理使用和財務(wù)狀況的穩(wěn)定。5.嚴(yán)肅性原則：預(yù)算一經(jīng)批準(zhǔn)，必須嚴(yán)格執(zhí)行，不得隨意調(diào)整和變更，維護(hù)預(yù)算的嚴(yán)肅性和權(quán)威性。二、預(yù)算管理職責(zé)（一）校區(qū)預(yù)算管理委員會1.負(fù)責(zé)校區(qū)預(yù)算管理的決策和領(lǐng)導(dǎo)工作，審議批準(zhǔn)校區(qū)年度預(yù)算草案、預(yù)算調(diào)整方案和預(yù)算執(zhí)行情況報告等。2.協(xié)調(diào)解決預(yù)算管理工作中的重大問題，監(jiān)督預(yù)算的執(zhí)行情況，確保預(yù)算目標(biāo)的實現(xiàn)。（二）財務(wù)部門1.負(fù)責(zé)校區(qū)預(yù)算的具體編制、匯總、審核和上報工作，組織實施預(yù)算的執(zhí)行和監(jiān)控，定期編制預(yù)算執(zhí)行情況報告。2.指導(dǎo)各部門編制本部門預(yù)算，審核各部門預(yù)算草案，提出修改意見和建議。3.負(fù)責(zé)預(yù)算執(zhí)行過程中的財務(wù)核算和監(jiān)督，及時發(fā)現(xiàn)和糾正預(yù)算執(zhí)行中的問題，對預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行分析和評價。（三）各部門1.負(fù)責(zé)本部門預(yù)算的編制、執(zhí)行和控制，按照校區(qū)下達(dá)的預(yù)算指標(biāo)，合理安排各項收支，確保預(yù)算任務(wù)的完成。2.定期向財務(wù)部門報送本部門預(yù)算執(zhí)行情況，及時反饋預(yù)算執(zhí)行中的問題和建議，配合財務(wù)部門做好預(yù)算管理工作。三、預(yù)算編制（一）編制依據(jù)1.國家有關(guān)法律法規(guī)和財務(wù)制度。2.校區(qū)事業(yè)發(fā)展規(guī)劃和年度工作計劃。3.上一年度預(yù)算執(zhí)行情況和本年度收支預(yù)測。（二）編制內(nèi)容1.收入預(yù)算：包括財政撥款收入、事業(yè)收入、經(jīng)營收入、其他收入等。各部門應(yīng)根據(jù)收入來源和收入政策，合理預(yù)測各項收入，并詳細(xì)說明收入的構(gòu)成和增減變動原因。2.支出預(yù)算：包括人員支出、公用支出、對個人和家庭的補(bǔ)助支出、項目支出等。各部門應(yīng)按照支出性質(zhì)和用途，合理安排各項支出，確保支出的合理性和必要性。同時，應(yīng)根據(jù)項目實施進(jìn)度和資金需求，編制項目支出預(yù)算，并詳細(xì)說明項目的名稱、內(nèi)容、預(yù)算金額、資金來源等。（三）編制程序1.準(zhǔn)備階段：財務(wù)部門根據(jù)校區(qū)事業(yè)發(fā)展規(guī)劃和年度工作計劃，下達(dá)預(yù)算編制通知，明確預(yù)算編制的原則、方法、內(nèi)容和時間要求等。各部門按照通知要求，收集、整理和分析本部門的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)和相關(guān)資料，為預(yù)算編制做好準(zhǔn)備工作。2.編制階段：各部門根據(jù)預(yù)算編制依據(jù)和編制內(nèi)容，結(jié)合本部門實際情況，編制本部門預(yù)算草案，并報送財務(wù)部門。財務(wù)部門對各部門預(yù)算草案進(jìn)行審核、匯總，編制校區(qū)年度預(yù)算草案，報校區(qū)預(yù)算管理委員會審議。3.審批階段：校區(qū)預(yù)算管理委員會對校區(qū)年度預(yù)算草案進(jìn)行審議，提出修改意見和建議。財務(wù)部門根據(jù)審議意見，對預(yù)算草案進(jìn)行修改完善，報校區(qū)領(lǐng)導(dǎo)審批。經(jīng)校區(qū)領(lǐng)導(dǎo)審批后的預(yù)算草案即為校區(qū)年度預(yù)算。（四）編制要求1.各部門應(yīng)高度重視預(yù)算編制工作，認(rèn)真組織，精心安排，確保預(yù)算編制的質(zhì)量和進(jìn)度。2.預(yù)算編制應(yīng)堅持實事求是、量入為出、收支平衡的原則，不得編制赤字預(yù)算。同時，應(yīng)充分考慮校區(qū)事業(yè)發(fā)展的需要和財力可能，合理安排各項收支，提高資金使用效益。3.預(yù)算編制應(yīng)細(xì)化到具體項目和具體科目，明確各項收支的金額、用途和時間安排等，增強(qiáng)預(yù)算的可執(zhí)行性和透明度。4.各部門應(yīng)加強(qiáng)與財務(wù)部門的溝通與協(xié)調(diào)，及時反饋預(yù)算編制過程中的問題和建議，共同做好預(yù)算編制工作。四、預(yù)算執(zhí)行（一）預(yù)算執(zhí)行原則1.各部門應(yīng)嚴(yán)格按照校區(qū)批準(zhǔn)的預(yù)算執(zhí)行，不得擅自調(diào)整和變更預(yù)算。2.預(yù)算執(zhí)行應(yīng)堅持收支平衡、勤儉節(jié)約的原則，確保預(yù)算目標(biāo)的實現(xiàn)。3.預(yù)算執(zhí)行應(yīng)加強(qiáng)內(nèi)部控制，嚴(yán)格執(zhí)行財務(wù)制度和財經(jīng)紀(jì)律，確保資金安全和規(guī)范使用。（二）收入執(zhí)行1.各部門應(yīng)積極組織收入，確保各項收入及時足額到位。對于財政撥款收入，應(yīng)按照財政部門的要求和規(guī)定及時申請和使用；對于事業(yè)收入、經(jīng)營收入等其他收入，應(yīng)按照相關(guān)政策和規(guī)定，依法依規(guī)組織收取，并及時足額上繳校區(qū)財務(wù)部門。2.財務(wù)部門應(yīng)加強(qiáng)對收入的管理和監(jiān)控，定期核對收入賬目，確保收入的真實性、準(zhǔn)確性和完整性。同時，應(yīng)及時分析收入增減變動原因，采取有效措施，加強(qiáng)收入管理，提高收入質(zhì)量。（三）支出執(zhí)行1.各部門應(yīng)嚴(yán)格按照預(yù)算安排和支出進(jìn)度控制支出，確保各項支出合理合規(guī)。對于人員支出、公用支出等基本支出，應(yīng)按照規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)和范圍執(zhí)行；對于項目支出，應(yīng)按照項目預(yù)算和項目實施進(jìn)度使用資金，不得擅自擴(kuò)大支出范圍和提高支出標(biāo)準(zhǔn)。2.財務(wù)部門應(yīng)加強(qiáng)對支出的審核和監(jiān)控，嚴(yán)格執(zhí)行財務(wù)制度和財經(jīng)紀(jì)律，對不符合規(guī)定的支出不予報銷。同時，應(yīng)定期分析支出執(zhí)行情況，及時發(fā)現(xiàn)和糾正支出執(zhí)行中的問題，確保支出的合理性和合規(guī)性。3.各部門應(yīng)建立健全支出管理制度，加強(qiáng)對支出的審批和控制，嚴(yán)格執(zhí)行支出審批程序，確保支出的真實性、合法性和有效性。同時，應(yīng)加強(qiáng)對支出的績效評價，提高資金使用效益。（四）預(yù)算執(zhí)行分析與監(jiān)控1.財務(wù)部門應(yīng)定期對預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行分析和評價，及時掌握預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度和存在的問題，并向校區(qū)預(yù)算管理委員會報告。分析內(nèi)容包括預(yù)算執(zhí)行情況、收入完成情況、支出執(zhí)行情況、預(yù)算執(zhí)行差異原因分析等。2.校區(qū)預(yù)算管理委員會應(yīng)定期召開預(yù)算執(zhí)行分析會議，聽取財務(wù)部門關(guān)于預(yù)算執(zhí)行情況的匯報，研究解決預(yù)算執(zhí)行中存在的問題，提出加強(qiáng)預(yù)算執(zhí)行管理的措施和建議。3.各部門應(yīng)加強(qiáng)對本部門預(yù)算執(zhí)行情況的監(jiān)控，定期向財務(wù)部門報送預(yù)算執(zhí)行情況報表，及時反饋預(yù)算執(zhí)行中的問題和建議。同時，應(yīng)根據(jù)預(yù)算執(zhí)行情況，調(diào)整和完善本部門的工作計劃和工作措施，確保預(yù)算任務(wù)的完成。五、預(yù)算調(diào)整（一）調(diào)整條件1.國家政策發(fā)生重大變化，對校區(qū)收支預(yù)算產(chǎn)生重大影響的。2.校區(qū)事業(yè)發(fā)展規(guī)劃和年度工作計劃發(fā)生重大調(diào)整，需要對預(yù)算進(jìn)行調(diào)整的。3.因不可抗力因素導(dǎo)致預(yù)算執(zhí)行困難，需要對預(yù)算進(jìn)行調(diào)整的。4.其他特殊原因需要對預(yù)算進(jìn)行調(diào)整的。（二）調(diào)整程序1.各部門根據(jù)預(yù)算調(diào)整條件，提出預(yù)算調(diào)整申請，詳細(xì)說明調(diào)整的原因、內(nèi)容、金額等，并附相關(guān)證明材料。2.財務(wù)部門對各部門預(yù)算調(diào)整申請進(jìn)行審核，提出審核意見和建議，報校區(qū)預(yù)算管理委員會審議。3.校區(qū)預(yù)算管理委員會對預(yù)算調(diào)整申請進(jìn)行審議，根據(jù)審議結(jié)果，做出是否批準(zhǔn)預(yù)算調(diào)整的決定。4.經(jīng)校區(qū)預(yù)算管理委員會批準(zhǔn)后的預(yù)算調(diào)整申請，由財務(wù)部門下達(dá)預(yù)算調(diào)整通知，各部門按照調(diào)整后的預(yù)算執(zhí)行。（三）調(diào)整要求1.預(yù)算調(diào)整應(yīng)遵循必要性、合理性和可行性原則，確保調(diào)整后的預(yù)算符合校區(qū)事業(yè)發(fā)展的需要和財力可能。2.預(yù)算調(diào)整應(yīng)嚴(yán)格按照規(guī)定的程序進(jìn)行，未經(jīng)批準(zhǔn)不得擅自調(diào)整預(yù)算。3.預(yù)算調(diào)整應(yīng)及時、準(zhǔn)確地反映在預(yù)算執(zhí)行和財務(wù)核算中，確保預(yù)算執(zhí)行的連續(xù)性和準(zhǔn)確性。六、決算管理（一）決算編制1.年度終了后，各部門應(yīng)按照財務(wù)部門的要求，及時編制本部門年度決算報表，并報送財務(wù)部門。2.財務(wù)部門對各部門決算報表進(jìn)行審核、匯總，編制校區(qū)年度決算報表，報校區(qū)領(lǐng)導(dǎo)審批。3.校區(qū)年度決算報表經(jīng)校區(qū)領(lǐng)導(dǎo)審批后，按照規(guī)定的時間和要求報送上級主管部門和財政部門。（二）決算審核1.財務(wù)部門應(yīng)加強(qiáng)對決算報表的審核，確保決算數(shù)據(jù)的真實性、準(zhǔn)確性和完整性。審核內(nèi)容包括決算報表的編制依據(jù)、編制方法、數(shù)據(jù)計算、報表勾稽關(guān)系等。2.校區(qū)預(yù)算管理委員會應(yīng)組織對決算報表進(jìn)行審核，重點審核決算報表是否真實反映校區(qū)年度預(yù)算執(zhí)行情況和財務(wù)狀況，是否符合國家有關(guān)法律法規(guī)和財務(wù)制度的規(guī)定。3.上級主管部門和財政部門對校區(qū)決算報表進(jìn)行審核，對審核中發(fā)現(xiàn)的問題，校區(qū)應(yīng)及時進(jìn)行整改，并按照要求報送整改情況報告。（三）決算分析與評價1.財務(wù)部門應(yīng)定期對決算報表進(jìn)行分析和評價，及時掌握校區(qū)年度預(yù)算執(zhí)行情況和財務(wù)狀況，并向校區(qū)預(yù)算管理委員會報告。分析內(nèi)容包括決算報表的主要指標(biāo)、預(yù)算執(zhí)行情況、財務(wù)狀況變動情況、存在的問題及原因分析等。2.校區(qū)預(yù)算管理委員會應(yīng)根據(jù)決算分析結(jié)果，總結(jié)經(jīng)驗教訓(xùn)，提出改進(jìn)措施和建議，為制定下一年度預(yù)算和加強(qiáng)財務(wù)管理提供參考依據(jù)。3.各部門應(yīng)根據(jù)決算分析結(jié)果，對本部門預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行總結(jié)和評價，分析存在的問題及原因，提出改進(jìn)措施和建議，不斷提高本部門預(yù)算管理水平。七、監(jiān)督與考核（一）監(jiān)督檢查1.財務(wù)部門應(yīng)加強(qiáng)對各部門預(yù)算執(zhí)行情況的監(jiān)督檢查，定期或不定期對各部門預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行檢查，及時發(fā)現(xiàn)和糾正預(yù)算執(zhí)行中的問題。2.校區(qū)審計部門應(yīng)加強(qiáng)對校區(qū)預(yù)算管理工作的審計監(jiān)督，定期對校區(qū)預(yù)算編制、執(zhí)行、調(diào)整、決算等情況進(jìn)行審計，確保預(yù)算管理工作合法合規(guī)。3.校區(qū)紀(jì)檢監(jiān)察部門應(yīng)加強(qiáng)對校區(qū)預(yù)算管理工作的紀(jì)律監(jiān)督，對違反預(yù)算管理規(guī)定的行為進(jìn)行嚴(yán)肅查處，維護(hù)預(yù)算管理的嚴(yán)肅性和權(quán)威性。（二）考核評價1.校區(qū)應(yīng)建立健全