電教資產(chǎn)卡片管理辦法一、總則（一）目的為加強(qiáng)公司電教資產(chǎn)的管理，規(guī)范電教資產(chǎn)卡片的建立、使用和維護(hù)，確保電教資產(chǎn)的安全、完整和有效利用，特制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于公司內(nèi)所有電教資產(chǎn)的卡片管理，包括但不限于投影儀、電腦、攝像機(jī)、音響設(shè)備等各類電教設(shè)備。（三）管理原則1.統(tǒng)一管理原則：電教資產(chǎn)卡片管理工作由公司統(tǒng)一負(fù)責(zé)，實(shí)行集中管理與分級(jí)負(fù)責(zé)相結(jié)合的方式。2.規(guī)范操作原則：嚴(yán)格按照規(guī)定的流程和標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行電教資產(chǎn)卡片的建立、錄入、更新和查詢等操作。3.準(zhǔn)確及時(shí)原則：確保電教資產(chǎn)卡片信息的準(zhǔn)確性和及時(shí)性，真實(shí)反映資產(chǎn)的實(shí)際情況。4.安全保密原則：加強(qiáng)電教資產(chǎn)卡片信息的安全保密工作，防止信息泄露。二、管理職責(zé)（一）資產(chǎn)管理部門(mén)1.負(fù)責(zé)制定和完善電教資產(chǎn)卡片管理制度，并組織實(shí)施。2.負(fù)責(zé)電教資產(chǎn)卡片的建立、錄入、更新和維護(hù)工作，確保卡片信息的準(zhǔn)確、完整。3.定期對(duì)電教資產(chǎn)卡片進(jìn)行核對(duì)和清查，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和處理資產(chǎn)卡片信息與實(shí)際情況不符的問(wèn)題。4.負(fù)責(zé)與其他部門(mén)溝通協(xié)調(diào)，做好電教資產(chǎn)的調(diào)配和使用管理工作。（二）使用部門(mén)1.負(fù)責(zé)本部門(mén)電教資產(chǎn)的日常使用和保管，確保資產(chǎn)的安全和正常運(yùn)行。2.配合資產(chǎn)管理部門(mén)做好電教資產(chǎn)卡片的信息采集和更新工作，及時(shí)反饋資產(chǎn)的使用、變動(dòng)情況。3.按照規(guī)定的流程辦理電教資產(chǎn)的領(lǐng)用、歸還、報(bào)廢等手續(xù)，并在資產(chǎn)卡片上做好相應(yīng)記錄。（三）財(cái)務(wù)部門(mén)1.負(fù)責(zé)審核電教資產(chǎn)卡片信息，確保資產(chǎn)價(jià)值的準(zhǔn)確核算。2.依據(jù)電教資產(chǎn)卡片信息進(jìn)行賬務(wù)處理，定期與資產(chǎn)管理部門(mén)核對(duì)賬目。3.協(xié)助資產(chǎn)管理部門(mén)做好電教資產(chǎn)的清查盤(pán)點(diǎn)工作，對(duì)資產(chǎn)的盤(pán)盈、盤(pán)虧等情況進(jìn)行財(cái)務(wù)處理。三、電教資產(chǎn)卡片的建立（一）卡片內(nèi)容電教資產(chǎn)卡片應(yīng)包含以下基本信息：1.資產(chǎn)編號(hào)：由資產(chǎn)管理部門(mén)按照一定規(guī)則統(tǒng)一編制，具有唯一性，用于標(biāo)識(shí)每一項(xiàng)電教資產(chǎn)。2.資產(chǎn)名稱：填寫(xiě)電教資產(chǎn)的具體名稱，應(yīng)與資產(chǎn)實(shí)物相符。3.規(guī)格型號(hào)：記錄電教資產(chǎn)的規(guī)格、型號(hào)等詳細(xì)信息。4.購(gòu)置日期：填寫(xiě)資產(chǎn)的購(gòu)置時(shí)間。5.購(gòu)置價(jià)格：記錄資產(chǎn)的購(gòu)置成本，包括設(shè)備價(jià)款、運(yùn)輸費(fèi)、安裝調(diào)試費(fèi)等。6.使用部門(mén)：注明資產(chǎn)的使用部門(mén)。7.使用人：登記資產(chǎn)的實(shí)際使用人員。8.存放地點(diǎn)：明確資產(chǎn)的存放位置。9.資產(chǎn)狀態(tài)：分為在用、閑置、維修、報(bào)廢等狀態(tài)。10.資產(chǎn)變動(dòng)記錄：包括資產(chǎn)的領(lǐng)用、歸還、調(diào)撥、報(bào)廢等變動(dòng)情況的記錄。（二）建立流程1.資產(chǎn)管理部門(mén)在電教資產(chǎn)購(gòu)置或調(diào)入后，及時(shí)收集相關(guān)資料，包括資產(chǎn)購(gòu)置合同、發(fā)票、驗(yàn)收?qǐng)?bào)告等。2.根據(jù)收集到的資料，按照卡片內(nèi)容要求，在資產(chǎn)卡片管理系統(tǒng)中錄入資產(chǎn)信息，生成資產(chǎn)編號(hào)，并打印資產(chǎn)卡片。3.將打印好的資產(chǎn)卡片粘貼在資產(chǎn)實(shí)物上，確?？ㄆ畔⑴c資產(chǎn)實(shí)物相符。4.資產(chǎn)卡片建立完成后，資產(chǎn)管理部門(mén)應(yīng)將相關(guān)資料歸檔保存，以備查閱。四、電教資產(chǎn)卡片的使用（一）資產(chǎn)領(lǐng)用1.使用部門(mén)因工作需要領(lǐng)用電教資產(chǎn)時(shí)，應(yīng)填寫(xiě)《電教資產(chǎn)領(lǐng)用申請(qǐng)表》，注明領(lǐng)用資產(chǎn)的名稱、規(guī)格型號(hào)、數(shù)量等信息，并經(jīng)部門(mén)負(fù)責(zé)人簽字批準(zhǔn)。2.資產(chǎn)管理部門(mén)收到《電教資產(chǎn)領(lǐng)用申請(qǐng)表》后，核對(duì)資產(chǎn)庫(kù)存情況，如庫(kù)存有相應(yīng)資產(chǎn)，辦理資產(chǎn)領(lǐng)用手續(xù)，并在資產(chǎn)卡片上記錄領(lǐng)用日期、領(lǐng)用人等信息。3.將資產(chǎn)發(fā)放給領(lǐng)用人，并要求領(lǐng)用人在資產(chǎn)卡片上簽字確認(rèn)。（二）資產(chǎn)歸還1.使用完畢后，領(lǐng)用人應(yīng)及時(shí)將電教資產(chǎn)歸還至資產(chǎn)管理部門(mén)，并填寫(xiě)《電教資產(chǎn)歸還登記表》，注明歸還資產(chǎn)的名稱、規(guī)格型號(hào)、數(shù)量、歸還日期等信息。2.資產(chǎn)管理部門(mén)對(duì)歸還的資產(chǎn)進(jìn)行驗(yàn)收，檢查資產(chǎn)是否完好無(wú)損，如有損壞或丟失，應(yīng)按照相關(guān)規(guī)定進(jìn)行處理。3.驗(yàn)收合格后，資產(chǎn)管理部門(mén)在資產(chǎn)卡片上記錄歸還日期，并更新資產(chǎn)狀態(tài)為“在用”或“閑置”。（三）資產(chǎn)調(diào)撥1.因工作需要，公司內(nèi)部各部門(mén)之間進(jìn)行電教資產(chǎn)調(diào)撥時(shí)，由調(diào)出部門(mén)填寫(xiě)《電教資產(chǎn)調(diào)撥申請(qǐng)表》，注明調(diào)撥資產(chǎn)的名稱、規(guī)格型號(hào)、數(shù)量、調(diào)入部門(mén)等信息，并經(jīng)調(diào)出部門(mén)和調(diào)入部門(mén)負(fù)責(zé)人簽字批準(zhǔn)。2.資產(chǎn)管理部門(mén)收到《電教資產(chǎn)調(diào)撥申請(qǐng)表》后，核對(duì)資產(chǎn)庫(kù)存情況，辦理資產(chǎn)調(diào)撥手續(xù)，并在資產(chǎn)卡片上記錄調(diào)撥日期、調(diào)出部門(mén)、調(diào)入部門(mén)等信息。3.將資產(chǎn)從調(diào)出部門(mén)轉(zhuǎn)移至調(diào)入部門(mén)，并要求調(diào)入部門(mén)在資產(chǎn)卡片上簽字確認(rèn)。（四）資產(chǎn)查詢1.公司內(nèi)部各部門(mén)及相關(guān)人員可根據(jù)工作需要，通過(guò)資產(chǎn)卡片管理系統(tǒng)查詢電教資產(chǎn)的相關(guān)信息，包括資產(chǎn)編號(hào)、名稱、規(guī)格型號(hào)、購(gòu)置日期、使用部門(mén)、存放地點(diǎn)等。2.在查詢過(guò)程中，應(yīng)嚴(yán)格遵守公司的信息查詢規(guī)定，不得擅自泄露資產(chǎn)卡片信息。五、電教資產(chǎn)卡片的更新（一）信息變更1.當(dāng)電教資產(chǎn)的基本信息發(fā)生變更時(shí)，如資產(chǎn)名稱、規(guī)格型號(hào)、使用部門(mén)、存放地點(diǎn)等，使用部門(mén)應(yīng)及時(shí)通知資產(chǎn)管理部門(mén)。2.資產(chǎn)管理部門(mén)核實(shí)變更信息后，在資產(chǎn)卡片管理系統(tǒng)中進(jìn)行更新，并打印新的資產(chǎn)卡片，粘貼在資產(chǎn)實(shí)物上。3.同時(shí)，將相關(guān)變更資料歸檔保存。（二）資產(chǎn)折舊1.財(cái)務(wù)部門(mén)按照公司固定資產(chǎn)折舊政策，定期對(duì)電教資產(chǎn)進(jìn)行折舊計(jì)算，并將折舊信息反饋給資產(chǎn)管理部門(mén)。2.資產(chǎn)管理部門(mén)根據(jù)財(cái)務(wù)部門(mén)提供的折舊信息，在資產(chǎn)卡片上更新資產(chǎn)凈值等相關(guān)信息。（三）資產(chǎn)維修1.電教資產(chǎn)發(fā)生故障需要維修時(shí)，使用部門(mén)應(yīng)填寫(xiě)《電教資產(chǎn)維修申請(qǐng)表》，注明資產(chǎn)名稱、規(guī)格型號(hào)、故障情況等信息，并提交給資產(chǎn)管理部門(mén)。2.資產(chǎn)管理部門(mén)根據(jù)維修申請(qǐng)表，安排維修人員對(duì)資產(chǎn)進(jìn)行維修。維修完成后，維修人員應(yīng)填寫(xiě)《電教資產(chǎn)維修記錄單》，記錄維修情況、維修費(fèi)用等信息。3.資產(chǎn)管理部門(mén)根據(jù)維修記錄單，在資產(chǎn)卡片上更新資產(chǎn)維修情況及維修費(fèi)用等信息。（四）資產(chǎn)報(bào)廢1.電教資產(chǎn)達(dá)到報(bào)廢條件時(shí)，使用部門(mén)應(yīng)填寫(xiě)《電教資產(chǎn)報(bào)廢申請(qǐng)表》，詳細(xì)說(shuō)明資產(chǎn)報(bào)廢原因、資產(chǎn)名稱、規(guī)格型號(hào)、購(gòu)置日期等信息，并提交相關(guān)證明材料，如資產(chǎn)損壞照片、維修記錄等。2.資產(chǎn)管理部門(mén)收到報(bào)廢申請(qǐng)表后，組織相關(guān)人員進(jìn)行鑒定，確認(rèn)資產(chǎn)是否符合報(bào)廢條件。如符合報(bào)廢條件，報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)審批。3.經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，資產(chǎn)管理部門(mén)在資產(chǎn)卡片管理系統(tǒng)中對(duì)報(bào)廢資產(chǎn)進(jìn)行核銷處理，并在資產(chǎn)卡片上注明報(bào)廢日期、報(bào)廢原因等信息。4.同時(shí)，將報(bào)廢資產(chǎn)按照公司相關(guān)規(guī)定進(jìn)行處置，并做好記錄。六、電教資產(chǎn)卡片的清查盤(pán)點(diǎn)（一）清查盤(pán)點(diǎn)周期1.公司每年定期組織一次電教資產(chǎn)卡片的清查盤(pán)點(diǎn)工作，確保資產(chǎn)卡片信息與實(shí)際資產(chǎn)情況相符。2.遇有資產(chǎn)變動(dòng)較大、公司內(nèi)部審計(jì)等特殊情況時(shí)，可隨時(shí)進(jìn)行清查盤(pán)點(diǎn)。（二）清查盤(pán)點(diǎn)內(nèi)容1.核對(duì)資產(chǎn)卡片信息與資產(chǎn)實(shí)物是否一致，包括資產(chǎn)名稱、規(guī)格型號(hào)、數(shù)量、存放地點(diǎn)等。2.檢查資產(chǎn)的使用狀況，是否存在閑置、損壞等情況。3.核實(shí)資產(chǎn)的變動(dòng)記錄是否完整、準(zhǔn)確，如領(lǐng)用、歸還、調(diào)撥、報(bào)廢等手續(xù)是否齊全。（三）清查盤(pán)點(diǎn)方法1.實(shí)地盤(pán)點(diǎn)法：對(duì)電教資產(chǎn)進(jìn)行實(shí)地逐一清點(diǎn)，核實(shí)資產(chǎn)的實(shí)際情況。2.核對(duì)賬目法：將資產(chǎn)卡片信息與財(cái)務(wù)賬目進(jìn)行核對(duì)，檢查賬卡是否相符。（四）清查盤(pán)點(diǎn)結(jié)果處理1.清查盤(pán)點(diǎn)結(jié)束后，清查人員應(yīng)填寫(xiě)《電教資產(chǎn)清查盤(pán)點(diǎn)報(bào)告》，詳細(xì)記錄清查盤(pán)點(diǎn)情況，包括賬實(shí)相符情況、盤(pán)盈盤(pán)虧情況及原因分析等。2.對(duì)于盤(pán)盈的資產(chǎn)，應(yīng)查明原因，按照規(guī)定辦理入賬手續(xù)，并在資產(chǎn)卡片上記錄相關(guān)信息。3.對(duì)于盤(pán)虧的資產(chǎn)，應(yīng)查明原因，屬于正常損耗的，按照規(guī)定辦理核銷手續(xù)；屬于人為原因造成的，應(yīng)追究相關(guān)人員的責(zé)任，并要求其賠償損失。4.根據(jù)清查盤(pán)點(diǎn)結(jié)果，對(duì)資產(chǎn)卡片信息進(jìn)行調(diào)整和完善，確保資產(chǎn)卡片信息的準(zhǔn)確性和完整性。七、監(jiān)督與考核（一）監(jiān)督檢查1.公司內(nèi)部審計(jì)部門(mén)定期對(duì)電教資產(chǎn)卡片管理工作進(jìn)行監(jiān)督檢查，檢查內(nèi)容包括資產(chǎn)卡片管理制度的執(zhí)行情況、資產(chǎn)卡片信息的準(zhǔn)確性和完整性、資產(chǎn)的使用和保管情況等。2.對(duì)于監(jiān)督檢查中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，審計(jì)部門(mén)應(yīng)及時(shí)提出整改意見(jiàn)，并跟蹤整改落實(shí)情況。（二）考核評(píng)價(jià)1.資產(chǎn)管理部門(mén)負(fù)責(zé)對(duì)各使用部門(mén)的電教資產(chǎn)卡片管理工作進(jìn)行考核評(píng)價(jià)，考核內(nèi)容包括資產(chǎn)卡片信息的準(zhǔn)確性、資產(chǎn)變動(dòng)