網(wǎng)上資金集中管理辦法一、總則（一）目的為加強(qiáng)公司資金集中管理，提高資金使用效率，優(yōu)化資金配置，降低資金成本，防范資金風(fēng)險(xiǎn)，特制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于公司總部及所屬各單位的網(wǎng)上資金集中管理活動(dòng)。（三）基本原則1.集中管理原則。通過(guò)建立資金集中管理平臺(tái)，實(shí)現(xiàn)公司資金的統(tǒng)一歸集、統(tǒng)一調(diào)配、統(tǒng)一監(jiān)控。2.安全高效原則。確保資金安全，提高資金使用效率，降低資金運(yùn)作成本。3.規(guī)范透明原則。嚴(yán)格遵守國(guó)家法律法規(guī)和相關(guān)行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，規(guī)范資金管理流程，做到資金運(yùn)作公開(kāi)、透明。4.分級(jí)授權(quán)原則。根據(jù)公司組織架構(gòu)和管理職責(zé)，實(shí)行分級(jí)授權(quán)管理，明確各級(jí)單位在資金管理中的權(quán)限和責(zé)任。二、管理機(jī)構(gòu)及職責(zé)（一）資金管理委員會(huì)資金管理委員會(huì)是公司資金集中管理的決策機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)審議批準(zhǔn)公司資金集中管理的重大事項(xiàng)，包括資金集中管理模式、資金歸集范圍、資金分配原則等。其主要職責(zé)如下：1.研究制定公司資金集中管理戰(zhàn)略和政策。2.審議資金集中管理方案和預(yù)算安排。3.協(xié)調(diào)解決資金集中管理過(guò)程中的重大問(wèn)題。4.監(jiān)督檢查資金集中管理工作的執(zhí)行情況。（二）財(cái)務(wù)部門(mén)財(cái)務(wù)部門(mén)是公司資金集中管理的歸口管理部門(mén)，負(fù)責(zé)組織實(shí)施資金集中管理工作，制定具體的管理制度和操作流程，對(duì)資金集中管理業(yè)務(wù)進(jìn)行日常核算和監(jiān)督。其主要職責(zé)如下：1.負(fù)責(zé)資金集中管理平臺(tái)的建設(shè)、維護(hù)和管理。2.制定資金歸集、分配、使用等具體操作流程。3.辦理資金集中管理業(yè)務(wù)的會(huì)計(jì)核算和賬務(wù)處理。4.定期編制資金集中管理報(bào)表，分析資金運(yùn)作情況。5.監(jiān)督檢查所屬單位資金集中管理工作的執(zhí)行情況。（三）所屬單位所屬單位負(fù)責(zé)按照公司資金集中管理要求，配合財(cái)務(wù)部門(mén)做好本單位資金集中管理工作，及時(shí)準(zhǔn)確提供相關(guān)財(cái)務(wù)信息和資金數(shù)據(jù)。其主要職責(zé)如下：1.負(fù)責(zé)本單位資金的日常管理和核算。2.按照規(guī)定將資金歸集到公司資金集中管理賬戶。3.執(zhí)行公司資金分配計(jì)劃，合理使用資金。4.定期向財(cái)務(wù)部門(mén)報(bào)送資金收支情況和相關(guān)報(bào)表。三、資金歸集管理（一）歸集范圍公司所屬各單位的銀行存款、現(xiàn)金及其他貨幣資金等各類資金均應(yīng)納入資金集中管理范圍。（二）歸集方式1.全額歸集。所屬單位將其全部資金實(shí)時(shí)歸集到公司指定的資金集中管理賬戶。2.限額歸集。所屬單位按照規(guī)定的限額，將超過(guò)限額部分的資金歸集到公司資金集中管理賬戶。（三）歸集流程1.所屬單位根據(jù)資金集中管理要求，在其開(kāi)戶銀行辦理資金歸集業(yè)務(wù)，將資金劃轉(zhuǎn)到公司指定的資金集中管理賬戶。2.財(cái)務(wù)部門(mén)通過(guò)資金集中管理平臺(tái)實(shí)時(shí)監(jiān)控資金歸集情況，確保資金及時(shí)、足額歸集。四、資金分配管理（一）分配原則1.預(yù)算控制原則。資金分配嚴(yán)格按照公司年度預(yù)算執(zhí)行，確保資金用于預(yù)算安排的項(xiàng)目和業(yè)務(wù)。2.效益優(yōu)先原則。優(yōu)先保障公司重點(diǎn)項(xiàng)目和效益好的業(yè)務(wù)的資金需求，提高資金使用效益。3.公平公正原則。根據(jù)所屬單位的業(yè)務(wù)規(guī)模、資金需求等因素，合理分配資金，確保公平公正。（二）分配方式1.預(yù)算撥款。根據(jù)所屬單位的年度預(yù)算，由財(cái)務(wù)部門(mén)按照規(guī)定的程序和時(shí)間向所屬單位撥付資金。2.內(nèi)部借款。所屬單位因業(yè)務(wù)需要，可向公司申請(qǐng)內(nèi)部借款，財(cái)務(wù)部門(mén)根據(jù)公司資金狀況和借款單位實(shí)際情況進(jìn)行審批和發(fā)放。（三）分配流程1.所屬單位根據(jù)業(yè)務(wù)需求，向財(cái)務(wù)部門(mén)提交資金使用申請(qǐng)，注明申請(qǐng)金額、用途、預(yù)計(jì)使用時(shí)間等信息。2.財(cái)務(wù)部門(mén)對(duì)所屬單位的資金使用申請(qǐng)進(jìn)行審核，審核通過(guò)后報(bào)資金管理委員會(huì)審批。3.資金管理委員會(huì)審批通過(guò)后，財(cái)務(wù)部門(mén)按照規(guī)定的分配方式和流程向所屬單位撥付資金。五、資金使用管理（一）使用范圍資金集中管理賬戶的資金主要用于公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)、投資項(xiàng)目、償還債務(wù)等方面的支出。（二）使用審批1.所屬單位的日常經(jīng)營(yíng)支出，按照公司規(guī)定的審批流程進(jìn)行審批。2.重大投資項(xiàng)目、大額資金支出等，需經(jīng)資金管理委員會(huì)審議批準(zhǔn)。（三）支付流程1.所屬單位根據(jù)審批后的資金使用申請(qǐng)，填寫(xiě)付款憑證，提交財(cái)務(wù)部門(mén)審核。2.財(cái)務(wù)部門(mén)對(duì)付款憑證進(jìn)行審核，審核無(wú)誤后通過(guò)資金集中管理平臺(tái)辦理資金支付手續(xù)。3.資金支付完成后，財(cái)務(wù)部門(mén)及時(shí)進(jìn)行賬務(wù)處理，并更新資金集中管理系統(tǒng)相關(guān)信息。六、資金監(jiān)控管理（一）監(jiān)控內(nèi)容1.資金歸集情況，包括歸集金額、歸集時(shí)間、歸集比例等。2.資金分配情況，包括分配金額、分配對(duì)象、分配用途等。3.資金使用情況，包括支出金額、支出對(duì)象、支出用途等。4.資金賬戶余額及變動(dòng)情況。（二）監(jiān)控方式1.財(cái)務(wù)部門(mén)通過(guò)資金集中管理平臺(tái)實(shí)時(shí)監(jiān)控資金運(yùn)作情況，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和處理異常情況。2.定期對(duì)所屬單位資金集中管理工作進(jìn)行檢查和審計(jì)，確保資金管理合規(guī)、安全。3.建立資金風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制，對(duì)資金集中度、資金周轉(zhuǎn)率、資金收益率等關(guān)鍵指標(biāo)進(jìn)行實(shí)時(shí)監(jiān)控，當(dāng)指標(biāo)出現(xiàn)異常時(shí)及時(shí)發(fā)出預(yù)警信號(hào)。（三）信息報(bào)告1.所屬單位應(yīng)定期向財(cái)務(wù)部門(mén)報(bào)送資金收支情況報(bào)表，詳細(xì)反映本單位資金運(yùn)作情況。2.財(cái)務(wù)部門(mén)定期編制資金集中管理報(bào)告，向公司領(lǐng)導(dǎo)和資金管理委員會(huì)匯報(bào)資金集中管理工作情況，包括資金歸集、分配、使用、監(jiān)控等方面的情況，以及存在的問(wèn)題和建議。七、風(fēng)險(xiǎn)管理（一）風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別1.資金安全風(fēng)險(xiǎn)。包括賬戶信息泄露、資金被盜用、支付錯(cuò)誤等風(fēng)險(xiǎn)。2.資金流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)。由于資金集中管理可能導(dǎo)致所屬單位資金流動(dòng)性不足，影響正常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)。3.資金運(yùn)作風(fēng)險(xiǎn)。如投資決策失誤、資金閑置或過(guò)度使用等，導(dǎo)致資金收益下降或損失。4.政策法規(guī)風(fēng)險(xiǎn)。國(guó)家法律法規(guī)和相關(guān)政策的變化可能對(duì)公司資金集中管理產(chǎn)生不利影響。（二）風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估1.定期對(duì)資金集中管理過(guò)程中的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估，分析風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性和影響程度。2.根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果，確定風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)，采取相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施。（三）風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)1.建立健全資金安全管理制度，加強(qiáng)賬戶管理、密碼管理、支付審核等措施，確保資金安全。2.合理安排資金歸集和分配計(jì)劃，預(yù)留一定的資金額度，保障所屬單位資金流動(dòng)性。3.加強(qiáng)資金運(yùn)作管理，優(yōu)化投資組合，提高資金使用效益，降低資金運(yùn)作風(fēng)險(xiǎn)。4.密切關(guān)注國(guó)家法律法規(guī)和相關(guān)政策變化，及時(shí)調(diào)整資金集中管理策略，規(guī)避政策法規(guī)風(fēng)險(xiǎn)。八、信息系統(tǒng)管理（一）系統(tǒng)建設(shè)1.資金集中管理平臺(tái)應(yīng)具備資金歸集、分配、使用、監(jiān)控等功能，實(shí)現(xiàn)資金管理的信息化、自動(dòng)化。2.系統(tǒng)應(yīng)與公司財(cái)務(wù)系統(tǒng)、銀行系統(tǒng)等進(jìn)行對(duì)接，確保數(shù)據(jù)的實(shí)時(shí)傳輸和共享。（二）系統(tǒng)維護(hù)1.定期對(duì)資金集中管理平臺(tái)進(jìn)行維護(hù)和升級(jí)，確保系統(tǒng)的穩(wěn)定性、安全性和可靠性。2.建立系統(tǒng)故障應(yīng)急預(yù)案，及時(shí)處理系統(tǒng)故障，保障資金管理業(yè)務(wù)的正常開(kāi)展。（三）數(shù)據(jù)管理1.加強(qiáng)對(duì)資金集中管理系統(tǒng)數(shù)據(jù)的管理，確保數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性、完整性和保密性。2.定期備份系統(tǒng)數(shù)據(jù)，防止數(shù)據(jù)丟失。九、監(jiān)督檢查與考核評(píng)價(jià)（一）監(jiān)督檢查1.財(cái)務(wù)部門(mén)定期對(duì)所屬單位資金集中管理工作進(jìn)行監(jiān)督檢查，檢查內(nèi)容包括資金歸集、分配、使用、監(jiān)控等方面的執(zhí)行情況。2.審計(jì)部門(mén)定期對(duì)資金集中管理工作進(jìn)行審計(jì)，檢查資金管理的合規(guī)性、安全性和效益性。（二）考核評(píng)價(jià)1.建立資金集中管理考核評(píng)價(jià)體系，對(duì)所屬單位資金集中管理工作進(jìn)行量化考核。2.考核評(píng)價(jià)