物料過期報廢管理辦法一、總則（一）目的為加強公司物料管理，規(guī)范物料過期報廢流程，確保物料質(zhì)量安全，合理控制成本，特制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于公司內(nèi)所有物料的過期報廢管理，包括原材料、半成品、成品、包裝材料等。（三）基本原則1.合規(guī)性原則：嚴格遵守國家相關(guān)法律法規(guī)以及行業(yè)標準，確保物料過期報廢處理合法合規(guī)。2.準確性原則：準確識別過期物料，保證報廢信息真實、準確、完整。3.及時性原則：及時對過期物料進行清理和報廢處理，避免積壓造成損失。4.責任明確原則：明確各部門在物料過期報廢管理中的職責，做到責任到人。二、職責分工（一）采購部門1.負責與供應(yīng)商溝通協(xié)調(diào)，對因質(zhì)量問題、交貨延遲等導致物料過期的情況，及時與供應(yīng)商協(xié)商處理，爭取退換貨或補償?shù)冉鉀Q方案。2.定期檢查采購合同中關(guān)于物料保質(zhì)期及退換貨等條款的執(zhí)行情況，確保公司權(quán)益得到保障。（二）倉儲部門1.負責物料的存儲管理，按照物料特性和保質(zhì)期要求，合理安排存儲位置，確保物料在保質(zhì)期內(nèi)妥善保存。2.定期對庫存物料進行盤點清查，及時發(fā)現(xiàn)臨近保質(zhì)期和已過期物料，并做好標識和隔離。3.根據(jù)審批后的過期報廢申請，負責組織過期物料的實物清理、搬運等工作，并配合相關(guān)部門進行報廢處理。（三）生產(chǎn)部門1.在生產(chǎn)過程中，及時反饋因生產(chǎn)計劃變更、工藝調(diào)整等原因?qū)е率Ｓ嗟倪^期物料情況。2.配合倉儲部門做好過期物料的盤點工作，對生產(chǎn)線上發(fā)現(xiàn)的過期物料進行標識和隔離，防止誤用。（四）質(zhì)量管理部門1.負責制定物料保質(zhì)期監(jiān)控計劃，定期對庫存物料和生產(chǎn)過程中的物料進行質(zhì)量抽檢，判斷物料是否過期。2.對過期物料進行質(zhì)量鑒定，出具質(zhì)量鑒定報告，為過期報廢審批提供依據(jù)。3.監(jiān)督過期報廢處理過程，確保報廢物料符合環(huán)保及相關(guān)法規(guī)要求。（五）財務(wù)部門1.負責對物料過期報廢涉及的成本進行核算和賬務(wù)處理，確保財務(wù)數(shù)據(jù)準確反映公司資產(chǎn)狀況。2.審核過期報廢申請中的成本核算及相關(guān)費用支出，確保費用支出合理合規(guī)。（六）審批部門1.根據(jù)公司授權(quán)，負責對過期報廢申請進行審批，確保報廢處理符合公司規(guī)定和相關(guān)要求。2.對重大金額或特殊情況的過期報廢申請進行重點審查，必要時組織相關(guān)部門進行專題研究和決策。三、物料過期的識別與判定（一）識別方法1.倉儲部門在日常盤點和巡查中，通過查看物料外包裝上的生產(chǎn)日期、保質(zhì)期標識等，結(jié)合庫存管理系統(tǒng)記錄，識別臨近保質(zhì)期和已過期物料。2.質(zhì)量管理部門按照制定的保質(zhì)期監(jiān)控計劃，定期對物料進行抽檢，檢查物料的質(zhì)量指標是否符合標準要求，以此判斷物料是否過期。3.生產(chǎn)部門在生產(chǎn)過程中，如發(fā)現(xiàn)物料出現(xiàn)質(zhì)量異常、性能不符等情況，及時反饋給相關(guān)部門，由質(zhì)量管理部門進行判定是否過期。（二）判定標準1.對于有明確保質(zhì)期規(guī)定的物料，超過保質(zhì)期的即為過期物料。2.雖未達到明確的保質(zhì)期，但經(jīng)質(zhì)量管理部門抽檢，質(zhì)量指標不符合相關(guān)標準要求，影響產(chǎn)品質(zhì)量和使用安全的，判定為過期物料。3.因不可抗力因素（如自然災(zāi)害、倉儲環(huán)境變化等）導致物料變質(zhì)、損壞，無法正常使用的，經(jīng)質(zhì)量管理部門鑒定后，判定為過期物料。四、過期報廢申請與審批（一）申請流程1.倉儲部門發(fā)現(xiàn)過期物料后，填寫《物料過期報廢申請表》，詳細注明物料名稱、規(guī)格型號、批次、數(shù)量、過期原因、存放位置等信息，并附上相關(guān)證明材料（如質(zhì)量鑒定報告、盤點記錄等）。2.將《物料過期報廢申請表》提交至本部門負責人審核，部門負責人核實情況后簽署意見。3.經(jīng)部門負責人審核通過后，依次流轉(zhuǎn)至質(zhì)量管理部門、財務(wù)部門、審批部門進行審批。質(zhì)量管理部門對物料質(zhì)量情況進行確認并簽署意見；財務(wù)部門對成本核算及費用支出進行審核并簽署意見；審批部門根據(jù)公司規(guī)定和授權(quán)進行最終審批。（二）審批權(quán)限1.對于金額較?。ň唧w金額標準由公司根據(jù)實際情況設(shè)定）的物料過期報廢申請，由部門負責人審批。2.金額較大或情況較為復(fù)雜的物料過期報廢申請，需經(jīng)部門負責人、質(zhì)量管理部門負責人、財務(wù)部門負責人及公司分管領(lǐng)導審批。3.涉及重大資產(chǎn)損失或特殊情況的物料過期報廢申請，需經(jīng)公司總經(jīng)理辦公會或董事會審批。五、過期報廢處理（一）處理方式1.銷毀處理：對于無法再利用且對環(huán)境有污染風險的過期物料，如化學試劑、有毒有害物品等，采用安全環(huán)保的方式進行銷毀，如焚燒、深埋等，并做好記錄。2.出售處理：對于部分尚有一定價值且符合相關(guān)法律法規(guī)和市場需求的過期物料，經(jīng)評估后可進行出售處理。出售前需按照規(guī)定進行公示，確保交易過程公開、透明，并辦理相關(guān)手續(xù)。3.捐贈處理：對于一些過期但仍可用于公益事業(yè)或其他非商業(yè)用途的物料，在確保符合相關(guān)規(guī)定和受贈方需求的前提下，可進行捐贈處理，并做好捐贈記錄。（二）處理流程1.經(jīng)審批通過的過期報廢申請，倉儲部門根據(jù)處理方式安排具體的處理工作。2.對于銷毀處理的物料，倉儲部門組織相關(guān)人員按照規(guī)定的銷毀方式進行操作，并在銷毀過程中進行監(jiān)督和記錄。銷毀記錄應(yīng)包括銷毀時間、地點、物料名稱、規(guī)格型號、數(shù)量、銷毀方式等信息。3.對于出售處理的物料，由采購部門負責聯(lián)系潛在買家，按照公司規(guī)定的程序進行交易談判、合同簽訂等工作。交易完成后，及時辦理款項結(jié)算和相關(guān)手續(xù)，并將出售情況反饋給相關(guān)部門。4.對于捐贈處理的物料，由公司指定的部門或人員與受贈方溝通協(xié)調(diào)，辦理捐贈手續(xù)，并將捐贈情況進行記錄和公示。六、監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部審計公司內(nèi)部審計部門定期對物料過期報廢管理情況進行審計，檢查過期報廢申請、審批、處理等環(huán)節(jié)是否符合規(guī)定，財務(wù)核算是否準確，相關(guān)資料是否完整等。對審計發(fā)現(xiàn)的問題及時提出整改意見，并跟蹤整改落實情況。（二）日常監(jiān)督1.質(zhì)量管理部門、倉儲部門等相關(guān)部門定期對物料過期報廢管理工作進行自查，發(fā)現(xiàn)問題及時整改。2.公司設(shè)立舉報渠道，鼓勵員工對物料過期報廢管理中的違規(guī)行為進行舉報。對于經(jīng)查實的違規(guī)行為，按照公司規(guī)定嚴肅處理。七、培訓與宣傳（一）培訓1.人力資源部門定期組織物料過期報廢管理相關(guān)培訓，提高員工對物料保質(zhì)期管理的認識和操作技能。培訓內(nèi)容包括物料過期的識別方法、報廢申請流程、處理方式及相關(guān)法律法規(guī)要求等。2.針對不同崗位的員工，開展有針對性的培訓，如倉儲人員重點培訓物料存儲和盤點知識，采購人員培訓與供應(yīng)商溝通處理過期物料的技巧，財務(wù)人員培訓成本核算和賬務(wù)處理等。（二）宣傳1.通過公司內(nèi)部宣傳欄、內(nèi)部刊