緊急小額資金管理辦法一、總則（一）目的為規(guī)范公司緊急小額資金的使用與管理，提高資金使用效率，確保資金安全，特制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于公司內(nèi)涉及緊急小額資金支出的所有部門和項目。（三）定義1.緊急小額資金：指因突發(fā)事件、緊急業(yè)務需求等原因，單次支出金額較?。ň唧w金額標準根據(jù)公司實際情況確定，如[X]元以下）的資金。2.突發(fā)事件：包括但不限于自然災害、事故災難、公共衛(wèi)生事件、社會安全事件等對公司正常運營產(chǎn)生重大影響的事件。3.緊急業(yè)務需求：指因業(yè)務緊急需要，無法按照常規(guī)流程申請和審批資金的情況。（四）基本原則1.合規(guī)性原則：嚴格遵守國家法律法規(guī)和公司相關財務制度，確保資金使用合法合規(guī)。2.必要性原則：資金支出必須是為應對緊急情況或滿足緊急業(yè)務需求，具有不可替代性。3.高效性原則：簡化審批流程，提高資金使用效率，及時解決緊急問題。4.安全性原則：加強資金管理，確保資金安全，防止出現(xiàn)資金風險。二、資金使用范圍（一）突發(fā)事件應對1.因自然災害導致的公司資產(chǎn)損失修復費用，如建筑物修繕、設備維修等。2.事故災難發(fā)生后的應急救援費用，包括救援物資采購、人員救助費用等。3.公共衛(wèi)生事件防控所需的物資采購、場地消毒等費用。4.社會安全事件引發(fā)的公司安全防范措施費用，如安保設備購置、安全培訓費用等。（二）緊急業(yè)務需求1.因客戶緊急要求，需立即采購的少量業(yè)務相關物資或服務，以滿足合同交付要求。2.為避免業(yè)務中斷或重大損失，緊急進行的小型設備維修、軟件升級等費用。3.因緊急項目需要，臨時聘請外部專家進行技術指導或咨詢的費用。三、審批流程（一）申請1.相關部門或項目負責人在遇到緊急情況需要使用小額資金時，應填寫《緊急小額資金申請表》，詳細說明資金使用的事由、金額、預計支付時間等信息。2.申請表需附上相關證明材料，如事件說明、業(yè)務需求文件、采購報價單等，以證明資金使用的必要性和合理性。（二）審批1.部門主管審批：申請表提交至部門主管，部門主管應在[X]個工作日內(nèi)對申請事項進行審核，判斷是否屬于緊急小額資金使用范圍，并簽署審批意見。如同意申請，需注明資金來源建議。2.財務審核：經(jīng)部門主管審批通過的申請表流轉至財務部門，財務人員應在[X]個工作日內(nèi)對資金使用的合規(guī)性、預算情況等進行審核。如發(fā)現(xiàn)問題，應及時與申請部門溝通并提出修改意見。3.分管領導審批：財務審核通過后，申請表提交至分管領導。分管領導應在[X]個工作日內(nèi)對申請進行最終審批。對于金額較大或情況較為復雜的緊急小額資金申請，分管領導可組織相關人員進行專題討論后再行審批。（三）支付1.經(jīng)各級審批通過的申請表交至財務部門，財務人員根據(jù)審批意見辦理資金支付手續(xù)。支付方式應根據(jù)實際情況選擇合適的銀行轉賬、現(xiàn)金支付等方式，并確保支付過程的安全、準確。2.對于涉及采購物資或服務的緊急小額資金支付，財務人員應按照公司采購管理相關規(guī)定，對供應商的資質、合同執(zhí)行情況等進行審核，確保資金支付給合規(guī)的供應商。四、資金管理與監(jiān)督（一）賬戶管理1.設立專門的緊急小額資金賬戶，用于存放和管理緊急小額資金。該賬戶應與公司其他賬戶分開核算，確保資金流向清晰、可追溯。2.財務部門應定期對緊急小額資金賬戶進行核對，確保賬實相符。如有差異，應及時查明原因并進行處理。（二）預算管理1.公司應在年度預算中預留一定額度的緊急小額資金預算，以應對可能出現(xiàn)的緊急情況。緊急小額資金預算應根據(jù)公司業(yè)務規(guī)模、歷史數(shù)據(jù)等因素進行合理確定。2.對于超出緊急小額資金預算的支出，應按照公司預算調整流程進行審批。（三）監(jiān)督檢查1.內(nèi)部審計部門應定期對緊急小額資金的使用情況進行審計監(jiān)督，檢查資金使用是否符合本辦法規(guī)定的范圍、審批流程是否合規(guī)、資金支出是否真實合理等。2.公司財務部門應加強對緊急小額資金的日常管理和監(jiān)督，及時發(fā)現(xiàn)和糾正資金使用過程中存在的問題。對于違規(guī)使用緊急小額資金的行為，應按照公司相關規(guī)定進行嚴肅處理。五、風險防控（一）風險識別1.對緊急小額資金使用過程中可能存在的風險進行識別，包括但不限于資金挪用風險、虛假報銷風險、支付錯誤風險、供應商違約風險等。2.針對不同的風險類型，分析其產(chǎn)生的原因和可能造成的后果。（二）風險評估1.采用定性與定量相結合的方法，對識別出的風險進行評估，確定風險的等級和影響程度。2.根據(jù)風險評估結果，制定相應的風險應對策略。（三）風險應對1.制度防控：完善緊急小額資金管理辦法，明確各環(huán)節(jié)的職責和操作流程，加強制度約束，防止風險發(fā)生。2.流程防控：優(yōu)化審批流程，加強各環(huán)節(jié)之間的相互監(jiān)督和制衡，確保資金使用的合規(guī)性和安全性。3.人員防控：加強對涉及緊急小額資金使用人員的培訓和教育，提高其風險意識和業(yè)務水平，規(guī)范操作行為。4.技術防控：利用信息化手段，如財務軟件、資金監(jiān)控系統(tǒng)等，對緊急小額資金的流向和使用情況進行實時監(jiān)控，及時發(fā)現(xiàn)和預警風險。六、信息披露（一）披露內(nèi)容1.定期向公司管理層報告緊急小額資金的使用情況，包括資金支出金額、用途、涉及項目等信息。2.在公司內(nèi)部適當范圍內(nèi)公開緊急小額資金的使用情況，接受員工監(jiān)督。（二）披露方式1.通過公司內(nèi)部辦公系統(tǒng)發(fā)布緊急小額資金使用情況報告，供員工查閱。2.在公司內(nèi)部會議上通報緊急小額資金的使用情況，解答員工疑問。七、附則（一）解釋權