項目與資產(chǎn)管理辦法一、總則（一）目的為加強公司項目與資產(chǎn)管理，規(guī)范項目運作流程，提高資產(chǎn)使用效率，保障公司資產(chǎn)安全與完整，實現(xiàn)公司戰(zhàn)略目標(biāo)，特制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于公司內(nèi)所有項目的立項、執(zhí)行、監(jiān)控、驗收以及各類資產(chǎn)的購置、使用、維護、處置等管理活動。（三）基本原則1.合法性原則：嚴(yán)格遵守國家相關(guān)法律法規(guī)以及行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，確保項目與資產(chǎn)管理活動合法合規(guī)。2.效益性原則：以提高項目效益和資產(chǎn)使用效率為核心，優(yōu)化資源配置，實現(xiàn)公司價值最大化。3.全面性原則：涵蓋項目與資產(chǎn)管理的全過程，包括各個環(huán)節(jié)的風(fēng)險防控與監(jiān)督。4.權(quán)責(zé)明晰原則：明確各部門及人員在項目與資產(chǎn)管理中的職責(zé)和權(quán)限，做到責(zé)任到人。二、項目管理（一）項目立項1.項目發(fā)起各部門根據(jù)公司戰(zhàn)略規(guī)劃、市場需求或業(yè)務(wù)發(fā)展需要，提出項目立項申請。申請應(yīng)詳細(xì)說明項目背景、目標(biāo)、預(yù)期成果、實施計劃、預(yù)算安排等內(nèi)容。2.立項審批由公司項目管理委員會對項目立項申請進行審核。審核內(nèi)容包括項目的必要性、可行性、技術(shù)合理性、經(jīng)濟效益性等。經(jīng)審批通過的項目，下達立項批復(fù)文件，并納入公司項目管理體系。（二）項目執(zhí)行1.項目團隊組建項目立項后，由項目發(fā)起部門負(fù)責(zé)組建項目團隊，明確項目經(jīng)理及團隊成員職責(zé)分工。項目經(jīng)理負(fù)責(zé)項目的整體規(guī)劃、組織實施、協(xié)調(diào)溝通等工作。2.項目計劃制定項目經(jīng)理組織制定項目詳細(xì)執(zhí)行計劃，包括項目進度計劃、質(zhì)量計劃、成本計劃、風(fēng)險管理計劃等。項目計劃應(yīng)明確各階段的工作任務(wù)、時間節(jié)點、責(zé)任人以及相應(yīng)的交付成果。3.項目實施監(jiān)控建立項目監(jiān)控機制，定期對項目進展情況進行檢查和評估。監(jiān)控內(nèi)容包括項目進度、質(zhì)量、成本、風(fēng)險等方面。如發(fā)現(xiàn)項目實際進展與計劃存在偏差，應(yīng)及時分析原因并采取有效措施進行調(diào)整。4.項目溝通協(xié)調(diào)加強項目內(nèi)部溝通協(xié)調(diào)，建立定期的項目例會制度，及時解決項目實施過程中出現(xiàn)的問題。同時，做好與公司其他部門及外部相關(guān)方的溝通協(xié)調(diào)工作，確保項目順利推進。（三）項目驗收1.驗收申請項目完成后，項目經(jīng)理應(yīng)及時提交項目驗收申請，并提供項目成果報告、測試報告、財務(wù)決算報告等相關(guān)資料。2.驗收組織由公司項目管理部門牽頭，組織相關(guān)部門及專家組成驗收小組，對項目進行驗收。驗收小組應(yīng)按照項目立項批復(fù)文件及合同要求，對項目的各項指標(biāo)進行逐一核實。3.驗收標(biāo)準(zhǔn)項目驗收應(yīng)符合國家相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)、行業(yè)規(guī)范以及公司內(nèi)部制定的驗收標(biāo)準(zhǔn)。驗收內(nèi)容包括項目技術(shù)指標(biāo)、功能實現(xiàn)、質(zhì)量水平、經(jīng)濟效益、文檔資料等方面。4.驗收結(jié)論驗收小組根據(jù)驗收情況出具驗收報告，明確項目是否通過驗收。對通過驗收的項目，辦理項目結(jié)項手續(xù)；對未通過驗收的項目，下達整改通知，要求項目團隊限期整改，整改完成后重新申請驗收。三、資產(chǎn)管理（一）資產(chǎn)購置1.需求申請各部門根據(jù)工作需要，提出資產(chǎn)購置申請。申請應(yīng)詳細(xì)說明資產(chǎn)名稱、規(guī)格型號、數(shù)量、購置原因、預(yù)算金額等內(nèi)容。2.預(yù)算審批資產(chǎn)購置申請經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核后，提交公司財務(wù)部門進行預(yù)算審核。財務(wù)部門根據(jù)公司年度預(yù)算安排及資金狀況，對購置申請進行審批。3.采購實施經(jīng)預(yù)算審批通過的資產(chǎn)購置申請，由公司采購部門按照相關(guān)采購制度進行采購。采購過程應(yīng)遵循公開、公平、公正的原則，選擇合適的供應(yīng)商，確保采購資產(chǎn)的質(zhì)量和性價比。4.資產(chǎn)入賬資產(chǎn)購置完成后，采購部門應(yīng)及時將資產(chǎn)移交至使用部門，并協(xié)助財務(wù)部門辦理資產(chǎn)入賬手續(xù)。財務(wù)部門按照相關(guān)會計準(zhǔn)則，對資產(chǎn)進行準(zhǔn)確的賬務(wù)處理。（二）資產(chǎn)使用1.使用部門職責(zé)使用部門負(fù)責(zé)資產(chǎn)的日常使用和維護管理，制定資產(chǎn)使用操作規(guī)程，確保資產(chǎn)的安全正常運行。定期對資產(chǎn)進行清查盤點，及時發(fā)現(xiàn)并報告資產(chǎn)使用過程中出現(xiàn)的問題。2.資產(chǎn)領(lǐng)用使用人員需填寫資產(chǎn)領(lǐng)用登記表，辦理資產(chǎn)領(lǐng)用手續(xù)。領(lǐng)用登記表應(yīng)詳細(xì)記錄資產(chǎn)名稱、規(guī)格型號、數(shù)量、領(lǐng)用時間、領(lǐng)用人等信息。3.資產(chǎn)轉(zhuǎn)移因工作需要，資產(chǎn)在公司內(nèi)部不同部門之間轉(zhuǎn)移時，應(yīng)辦理資產(chǎn)轉(zhuǎn)移手續(xù)。轉(zhuǎn)移雙方需填寫資產(chǎn)轉(zhuǎn)移登記表，明確資產(chǎn)轉(zhuǎn)移的原因、時間、資產(chǎn)信息等內(nèi)容，并經(jīng)雙方部門負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)。4.資產(chǎn)出借與出租公司資產(chǎn)原則上不得出借或出租。如因特殊情況確需出借或出租的，需經(jīng)公司主管領(lǐng)導(dǎo)審批同意，并簽訂相關(guān)協(xié)議，明確雙方權(quán)利義務(wù)。出借或出租資產(chǎn)的收益應(yīng)及時上繳公司財務(wù)部門。（三）資產(chǎn)維護1.維護計劃制定使用部門根據(jù)資產(chǎn)的使用情況和性能特點，制定資產(chǎn)維護計劃。維護計劃應(yīng)包括維護周期、維護內(nèi)容、維護責(zé)任人等信息。2.維護實施維護責(zé)任人按照維護計劃對資產(chǎn)進行定期維護和保養(yǎng)，確保資產(chǎn)處于良好的運行狀態(tài)。對資產(chǎn)出現(xiàn)的故障或損壞，應(yīng)及時進行維修，并做好維修記錄。3.維修費用管理資產(chǎn)維修費用納入公司成本費用管理。維修費用的支出應(yīng)按照公司財務(wù)制度進行審批，確保費用支出的合理性和合規(guī)性。（四）資產(chǎn)清查盤點1.清查盤點計劃公司定期組織資產(chǎn)清查盤點工作，制定清查盤點計劃。清查盤點計劃應(yīng)明確清查盤點的范圍、時間、人員分工等內(nèi)容。2.清查盤點實施清查盤點人員按照清查盤點計劃，對公司資產(chǎn)進行逐一清查核實。清查內(nèi)容包括資產(chǎn)的數(shù)量、狀態(tài)、存放地點等信息。對清查過程中發(fā)現(xiàn)的賬實不符、資產(chǎn)損壞等問題，應(yīng)及時查明原因并進行處理。3.清查盤點報告清查盤點工作結(jié)束后，清查盤點人員應(yīng)編制清查盤點報告，詳細(xì)說明清查盤點情況、發(fā)現(xiàn)的問題及處理建議。清查盤點報告經(jīng)審核后提交公司管理層。（五）資產(chǎn)處置1.處置申請對已不再使用、閑置或報廢的資產(chǎn)，使用部門應(yīng)及時提出資產(chǎn)處置申請。申請應(yīng)詳細(xì)說明資產(chǎn)處置原因、資產(chǎn)信息等內(nèi)容。2.處置審批資產(chǎn)處置申請經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核后，提交公司資產(chǎn)管理部門進行審批。資產(chǎn)管理部門根據(jù)資產(chǎn)實際情況，會同財務(wù)部門等相關(guān)部門進行審核，并報公司主管領(lǐng)導(dǎo)審批。3.處置方式選擇資產(chǎn)處置方式包括出售、報廢、捐贈等。處置方式應(yīng)根據(jù)資產(chǎn)的實際情況和公司利益最大化原則進行選擇。對涉及國有資產(chǎn)處置的，應(yīng)按照國家相關(guān)規(guī)定進行辦理。4.處置實施經(jīng)審批通過的資產(chǎn)處置申請，由公司資產(chǎn)管理部門負(fù)責(zé)組織實施。處置過程中應(yīng)做好資產(chǎn)交接、款項回收等工作，并及時辦理資產(chǎn)核銷手續(xù)。四、項目與資產(chǎn)的風(fēng)險管理（一）風(fēng)險識別1.項目風(fēng)險識別對項目立項、執(zhí)行、驗收等各階段可能面臨的風(fēng)險進行識別，包括技術(shù)風(fēng)險、市場風(fēng)險、管理風(fēng)險、人員風(fēng)險、資金風(fēng)險等。2.資產(chǎn)風(fēng)險識別對資產(chǎn)購置、使用、維護、處置等各環(huán)節(jié)可能存在的風(fēng)險進行識別，包括資產(chǎn)閑置風(fēng)險、資產(chǎn)損壞風(fēng)險、資產(chǎn)流失風(fēng)險、資產(chǎn)價值貶損風(fēng)險等。（二）風(fēng)險評估1.風(fēng)險評估方法采用定性與定量相結(jié)合的方法，對識別出的風(fēng)險進行評估。定性評估可采用風(fēng)險矩陣、專家打分等方法；定量評估可采用風(fēng)險價值（VaR）、敏感性分析等方法。2.風(fēng)險等級劃分根據(jù)風(fēng)險評估結(jié)果，將風(fēng)險劃分為高、中、低三個等級。高風(fēng)險表示風(fēng)險發(fā)生的可能性較大，且一旦發(fā)生將對公司造成重大損失；中風(fēng)險表示風(fēng)險發(fā)生的可能性中等，可能對公司造成一定損失；低風(fēng)險表示風(fēng)險發(fā)生的可能性較小，對公司影響較小。（三）風(fēng)險應(yīng)對1.風(fēng)險應(yīng)對策略針對不同等級的風(fēng)險，制定相應(yīng)的風(fēng)險應(yīng)對策略。高風(fēng)險應(yīng)采取風(fēng)險規(guī)避、風(fēng)險減輕、風(fēng)險轉(zhuǎn)移等策略；中風(fēng)險可采取風(fēng)險降低、風(fēng)險監(jiān)控等策略；低風(fēng)險可采取風(fēng)險接受等策略。2.風(fēng)險應(yīng)對措施根據(jù)風(fēng)險應(yīng)對策略，制定具體的風(fēng)險應(yīng)對措施。如針對技術(shù)風(fēng)險，可加強技術(shù)研發(fā)團隊建設(shè)，引入先進技術(shù)；針對市場風(fēng)險，可加強市場調(diào)研，優(yōu)化市場營銷策略；針對資產(chǎn)閑置風(fēng)險，可加強資產(chǎn)調(diào)配管理，提高資產(chǎn)使用效率等。五、監(jiān)督與考核（一）監(jiān)督機制1.內(nèi)部審計監(jiān)督公司內(nèi)部審計部門定期對項目與資產(chǎn)管理情況進行審計監(jiān)督，檢查項目執(zhí)行情況、資產(chǎn)管理制度執(zhí)行情況、財務(wù)收支情況等，發(fā)現(xiàn)問題及時提出整改意見，并跟蹤整改落實情況。2.日常監(jiān)督檢查公司項目管理部門和資產(chǎn)管理部門負(fù)責(zé)對項目與資產(chǎn)日常管理情況進行監(jiān)督檢查，及時發(fā)現(xiàn)和糾正管理過程中存在的問題。（二）考核制度1.考核指標(biāo)設(shè)定建立項目與資產(chǎn)管理考核指標(biāo)體系，包括項目進度、質(zhì)量、成本控制、資產(chǎn)使用效率、資產(chǎn)安全等方面的指標(biāo)。2.考核方式考核采用定期考核與不定期考核相結(jié)合的方式。定期考核每年進行一次，由公司項目管理部門和資產(chǎn)管理部門會同人力資源部門等相關(guān)部門組織實施；不定期考核根據(jù)工作需要隨時進行。3.考核結(jié)果應(yīng)用考核結(jié)果與部門及個人績效掛鉤，作為部門評優(yōu)評先、個人晉升、獎勵分配等的重要依據(jù)。對考核結(jié)果優(yōu)秀的部