資產(chǎn)并購貸款管理辦法一、總則（一）目的與依據(jù)為規(guī)范公司資產(chǎn)并購貸款業(yè)務(wù)操作，加強(qiáng)資產(chǎn)并購貸款風(fēng)險(xiǎn)管理，依據(jù)國家相關(guān)法律法規(guī)及行業(yè)監(jiān)管要求，結(jié)合公司實(shí)際情況，制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于公司向境內(nèi)企事業(yè)法人或其他經(jīng)濟(jì)組織發(fā)放的，用于支持其以受讓現(xiàn)有股權(quán)、認(rèn)購新增股權(quán)或收購資產(chǎn)等方式實(shí)現(xiàn)合并或?qū)嶋H控制已設(shè)立并持續(xù)經(jīng)營的目標(biāo)企業(yè)的貸款業(yè)務(wù)。（三）基本原則1.依法合規(guī)原則：資產(chǎn)并購貸款業(yè)務(wù)應(yīng)嚴(yán)格遵守國家法律法規(guī)、監(jiān)管規(guī)定以及公司內(nèi)部規(guī)章制度，確保業(yè)務(wù)操作合法合規(guī)。2.審慎經(jīng)營原則：公司應(yīng)充分識(shí)別、評(píng)估、監(jiān)測和控制資產(chǎn)并購貸款業(yè)務(wù)中的各類風(fēng)險(xiǎn)，審慎開展業(yè)務(wù)，保障業(yè)務(wù)穩(wěn)健運(yùn)行。3.風(fēng)險(xiǎn)可控原則：通過合理的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、風(fēng)險(xiǎn)定價(jià)和風(fēng)險(xiǎn)緩釋措施，確保資產(chǎn)并購貸款業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)在可控范圍內(nèi)，實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)與收益的平衡。4.商業(yè)可持續(xù)原則：在有效控制風(fēng)險(xiǎn)的前提下，追求合理的經(jīng)濟(jì)效益，確保資產(chǎn)并購貸款業(yè)務(wù)的可持續(xù)發(fā)展。二、業(yè)務(wù)流程（一）業(yè)務(wù)申請(qǐng)1.借款人應(yīng)向公司提交資產(chǎn)并購貸款申請(qǐng)，并提供以下資料：并購項(xiàng)目的可行性研究報(bào)告，包括并購背景、目標(biāo)企業(yè)情況、并購方案、并購資金來源與使用計(jì)劃、并購后企業(yè)的經(jīng)營預(yù)測等內(nèi)容。并購雙方的營業(yè)執(zhí)照副本、公司章程、財(cái)務(wù)報(bào)表、股東（大）會(huì)決議等基礎(chǔ)資料。并購交易的相關(guān)協(xié)議，如股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議、資產(chǎn)收購協(xié)議等。公司要求的其他相關(guān)資料。2.公司對(duì)借款人提交的申請(qǐng)資料進(jìn)行初步審查，核實(shí)資料的完整性、真實(shí)性和合規(guī)性。（二）盡職調(diào)查1.公司成立盡職調(diào)查小組，對(duì)并購項(xiàng)目進(jìn)行全面、深入的盡職調(diào)查。盡職調(diào)查內(nèi)容包括但不限于：目標(biāo)企業(yè)的基本情況，如歷史沿革、組織架構(gòu)、經(jīng)營范圍、市場地位等。目標(biāo)企業(yè)的財(cái)務(wù)狀況，包括資產(chǎn)負(fù)債情況、盈利能力、現(xiàn)金流狀況等。目標(biāo)企業(yè)的經(jīng)營管理情況，如管理團(tuán)隊(duì)、內(nèi)部控制、生產(chǎn)經(jīng)營等。目標(biāo)企業(yè)的行業(yè)競爭情況，包括行業(yè)發(fā)展趨勢、市場份額、競爭對(duì)手等。并購交易的合法性、合規(guī)性和合理性，如交易價(jià)格的合理性、交易條款的公平性等。并購后企業(yè)的整合計(jì)劃，包括業(yè)務(wù)整合、人員整合、文化整合等。2.盡職調(diào)查小組應(yīng)通過查閱資料、實(shí)地考察、問卷調(diào)查、訪談等方式收集相關(guān)信息，并對(duì)信息進(jìn)行分析、核實(shí)和評(píng)估。盡職調(diào)查結(jié)束后，盡職調(diào)查小組應(yīng)撰寫盡職調(diào)查報(bào)告，詳細(xì)闡述盡職調(diào)查情況、發(fā)現(xiàn)的問題及風(fēng)險(xiǎn)、并購項(xiàng)目的可行性和風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)論等內(nèi)容。（三）風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估1.公司風(fēng)險(xiǎn)管理部門對(duì)盡職調(diào)查報(bào)告進(jìn)行審查，并運(yùn)用科學(xué)的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估模型和方法，對(duì)資產(chǎn)并購貸款業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行全面評(píng)估。風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估內(nèi)容包括但不限于：信用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，分析借款人的信用狀況、還款能力和還款意愿，評(píng)估并購項(xiàng)目的信用風(fēng)險(xiǎn)水平。市場風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，考慮宏觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境、行業(yè)發(fā)展趨勢、市場競爭等因素對(duì)并購項(xiàng)目的影響，評(píng)估市場風(fēng)險(xiǎn)程度。操作風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，識(shí)別業(yè)務(wù)操作過程中可能存在的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，評(píng)估操作風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性和影響程度。法律風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，審查并購交易的合法性、合規(guī)性，評(píng)估法律風(fēng)險(xiǎn)對(duì)業(yè)務(wù)的影響。整合風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，分析并購后企業(yè)整合過程中可能面臨的風(fēng)險(xiǎn)，評(píng)估整合風(fēng)險(xiǎn)對(duì)并購項(xiàng)目的影響。2.根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果，風(fēng)險(xiǎn)管理部門出具風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告，明確資產(chǎn)并購貸款業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)水平、風(fēng)險(xiǎn)特征和風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)建議。（四）貸款審批1.公司貸款審批委員會(huì)對(duì)資產(chǎn)并購貸款業(yè)務(wù)進(jìn)行審議和審批。貸款審批委員會(huì)成員應(yīng)包括公司高級(jí)管理人員、風(fēng)險(xiǎn)管理部門負(fù)責(zé)人、業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)人等。2.貸款審批委員會(huì)根據(jù)盡職調(diào)查報(bào)告、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告以及公司相關(guān)政策和制度，對(duì)資產(chǎn)并購貸款業(yè)務(wù)進(jìn)行全面審議。審議內(nèi)容包括但不限于：并購項(xiàng)目的可行性和必要性。風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果及風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施的合理性。貸款金額、期限、利率、還款方式等條款的合理性。公司的資金狀況和業(yè)務(wù)發(fā)展戰(zhàn)略。3.貸款審批委員會(huì)根據(jù)審議結(jié)果，做出是否批準(zhǔn)資產(chǎn)并購貸款業(yè)務(wù)的決策。如批準(zhǔn)，應(yīng)明確貸款金額、期限、利率、還款方式等具體貸款條件；如不批準(zhǔn)，應(yīng)說明理由。（五）合同簽訂1.公司與借款人簽訂資產(chǎn)并購貸款合同，明確雙方的權(quán)利和義務(wù)。貸款合同應(yīng)包括但不限于：貸款金額、期限、利率、還款方式等條款。貸款用途及資金支付方式。借款人的陳述與保證條款，包括其合法合規(guī)經(jīng)營、提供真實(shí)資料、按時(shí)還款等內(nèi)容。擔(dān)保條款，明確擔(dān)保方式、擔(dān)保人的責(zé)任和義務(wù)等。違約責(zé)任條款，規(guī)定雙方在合同履行過程中如出現(xiàn)違約行為應(yīng)承擔(dān)的責(zé)任。其他相關(guān)條款，如合同變更、解除、爭議解決方式等。2.如涉及擔(dān)保，公司應(yīng)與擔(dān)保人簽訂擔(dān)保合同，確保擔(dān)保的有效性和可執(zhí)行性。（六）貸款發(fā)放1.公司按照貸款合同約定，辦理貸款發(fā)放手續(xù)。在發(fā)放貸款前，應(yīng)確保以下條件滿足：借款人已按照合同約定提供相關(guān)資料，并經(jīng)公司審核通過。貸款審批委員會(huì)已批準(zhǔn)貸款業(yè)務(wù)，且貸款條件已落實(shí)。擔(dān)保手續(xù)已辦理完畢，擔(dān)保合同已生效。其他放款條件已滿足。2.公司將貸款資金按照合同約定的支付方式支付給交易對(duì)手，確保貸款資金用于約定的并購項(xiàng)目。（七）貸后管理1.公司建立資產(chǎn)并購貸款貸后管理制度，對(duì)貸款業(yè)務(wù)進(jìn)行持續(xù)跟蹤和管理。貸后管理內(nèi)容包括但不限于：借款人經(jīng)營狀況和財(cái)務(wù)狀況的監(jiān)測，定期收集借款人的財(cái)務(wù)報(bào)表、經(jīng)營數(shù)據(jù)等信息，分析其經(jīng)營和財(cái)務(wù)變化情況。并購項(xiàng)目進(jìn)展情況的跟蹤，了解并購交易的實(shí)施進(jìn)度、目標(biāo)企業(yè)的整合情況等，及時(shí)發(fā)現(xiàn)并解決問題。擔(dān)保情況的檢查，核實(shí)擔(dān)保人的經(jīng)營狀況、財(cái)務(wù)狀況和擔(dān)保能力是否發(fā)生變化，擔(dān)保物的價(jià)值是否穩(wěn)定、權(quán)屬是否清晰等。風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警與處置，對(duì)發(fā)現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)信號(hào)及時(shí)進(jìn)行預(yù)警，采取相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)處置措施，如要求借款人補(bǔ)充擔(dān)保、調(diào)整貸款條件、提前收回貸款等。2.公司定期對(duì)資產(chǎn)并購貸款業(yè)務(wù)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)排查和壓力測試，評(píng)估業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)狀況和應(yīng)對(duì)能力，及時(shí)調(diào)整風(fēng)險(xiǎn)管理策略和措施。（八）貸款回收1.借款人應(yīng)按照貸款合同約定的還款方式和還款計(jì)劃按時(shí)足額償還貸款本息。公司應(yīng)提前提醒借款人做好還款準(zhǔn)備，確保貸款按時(shí)回收。2.如借款人出現(xiàn)逾期還款情況，公司應(yīng)及時(shí)采取催收措施，如發(fā)送催收通知、上門催收、法律訴訟等，督促借款人償還貸款本息。同時(shí)，應(yīng)按照合同約定計(jì)收逾期利息和罰息，加大對(duì)借款人的違約成本。3.貸款到期后，公司應(yīng)及時(shí)辦理貸款結(jié)清手續(xù)，對(duì)抵押物、質(zhì)押物等進(jìn)行解押或返還，解除擔(dān)保責(zé)任。三、風(fēng)險(xiǎn)管理（一）信用風(fēng)險(xiǎn)管理1.嚴(yán)格審查借款人的信用狀況，包括其信用評(píng)級(jí)、信用記錄、還款能力和還款意愿等。要求借款人提供真實(shí)、完整的財(cái)務(wù)報(bào)表和其他相關(guān)資料，對(duì)其財(cái)務(wù)狀況進(jìn)行深入分析和評(píng)估。2.合理確定貸款額度和期限，根據(jù)借款人的還款能力和并購項(xiàng)目的資金需求，科學(xué)測算貸款金額和期限，避免過度授信和期限錯(cuò)配。3.加強(qiáng)對(duì)借款人還款來源的監(jiān)控，確保其有穩(wěn)定的現(xiàn)金流用于償還貸款本息。要求借款人提供明確的還款計(jì)劃，并跟蹤其執(zhí)行情況。4.建立健全信用風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制，及時(shí)發(fā)現(xiàn)借款人的信用風(fēng)險(xiǎn)變化情況，如信用評(píng)級(jí)下降、財(cái)務(wù)狀況惡化、經(jīng)營出現(xiàn)重大問題等，采取相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)處置措施。（二）市場風(fēng)險(xiǎn)管理1.密切關(guān)注宏觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境和行業(yè)發(fā)展趨勢，分析其對(duì)并購項(xiàng)目和貸款業(yè)務(wù)的影響。及時(shí)調(diào)整風(fēng)險(xiǎn)管理策略，應(yīng)對(duì)市場風(fēng)險(xiǎn)變化。2.對(duì)并購項(xiàng)目的市場前景進(jìn)行充分評(píng)估，考慮市場競爭、市場需求、產(chǎn)品價(jià)格等因素，合理預(yù)測并購后企業(yè)的經(jīng)營效益和還款能力。3.加強(qiáng)對(duì)市場風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)測和分析，運(yùn)用風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量工具和模型，評(píng)估市場風(fēng)險(xiǎn)敞口和風(fēng)險(xiǎn)水平。根據(jù)市場風(fēng)險(xiǎn)狀況，采取相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)對(duì)沖措施，如運(yùn)用金融衍生品等。（三）操作風(fēng)險(xiǎn)管理1.完善業(yè)務(wù)操作流程和內(nèi)部控制制度，明確各部門和崗位的職責(zé)權(quán)限，規(guī)范業(yè)務(wù)操作行為，防范操作風(fēng)險(xiǎn)。2.加強(qiáng)對(duì)業(yè)務(wù)人員的培訓(xùn)和教育，提高其業(yè)務(wù)水平和風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，確保其熟悉業(yè)務(wù)流程和風(fēng)險(xiǎn)管理要求，嚴(yán)格按照操作規(guī)程辦理業(yè)務(wù)。3.建立健全操作風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測和預(yù)警機(jī)制，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和糾正操作過程中的違規(guī)行為和風(fēng)險(xiǎn)隱患。對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)事件進(jìn)行及時(shí)報(bào)告和處理，分析原因，總結(jié)教訓(xùn)，采取措施防止類似事件再次發(fā)生。（四）法律風(fēng)險(xiǎn)管理1.加強(qiáng)對(duì)并購交易相關(guān)法律法規(guī)的研究和學(xué)習(xí)，確保業(yè)務(wù)操作符合法律法規(guī)要求。在盡職調(diào)查過程中，充分關(guān)注法律風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)并購交易的合法性、合規(guī)性進(jìn)行全面審查。2.要求借款人提供法律意見書，對(duì)并購交易的法律問題進(jìn)行專業(yè)分析和判斷。同時(shí)，公司也可聘請(qǐng)專業(yè)律師對(duì)并購交易進(jìn)行全程法律支持，確保交易的合法性和有效性。3.加強(qiáng)對(duì)合同文本的審核和管理，確保合同條款符合法律法規(guī)要求，明確雙方的權(quán)利和義務(wù)，避免法律糾紛。在合同履行過程中，密切關(guān)注法律風(fēng)險(xiǎn)變化，及時(shí)采取法律措施維護(hù)公司合法權(quán)益。（五）整合風(fēng)險(xiǎn)管理1.要求借款人制定詳細(xì)的并購后企業(yè)整合計(jì)劃，包括業(yè)務(wù)整合、人員整合、文化整合等方面的內(nèi)容。公司對(duì)整合計(jì)劃進(jìn)行審查，評(píng)估其可行性和合理性。2.在貸款發(fā)放后，跟蹤并購后企業(yè)的整合進(jìn)展情況，及時(shí)發(fā)現(xiàn)并解決整合過程中出現(xiàn)的問題。協(xié)助借款人做好整合工作，促進(jìn)并購后企業(yè)的協(xié)同發(fā)展，提高其經(jīng)營效益和還款能力。3.評(píng)估整合風(fēng)險(xiǎn)對(duì)貸款業(yè)務(wù)的影響，如整合失敗導(dǎo)致企業(yè)經(jīng)營效益下降、還款能力減弱等風(fēng)險(xiǎn)。根據(jù)評(píng)估結(jié)果，采取相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施，如要求借款人調(diào)整整合計(jì)劃、補(bǔ)充擔(dān)保等。四、擔(dān)保管理（一）擔(dān)保方式資產(chǎn)并購貸款業(yè)務(wù)可采用保證、抵押、質(zhì)押等擔(dān)保方式。公司應(yīng)根據(jù)并購項(xiàng)目的實(shí)際情況和風(fēng)險(xiǎn)狀況，合理選擇擔(dān)保方式，確保擔(dān)保的有效性和可執(zhí)行性。（二）保證人管理1.對(duì)保證人的資格和擔(dān)保能力進(jìn)行嚴(yán)格審查，確保其具備合法的擔(dān)保主體資格和足夠的擔(dān)保能力。要求保證人提供營業(yè)執(zhí)照副本、財(cái)務(wù)報(bào)表、股東（大）會(huì)決議等資料，對(duì)其經(jīng)營狀況、財(cái)務(wù)狀況和信用狀況進(jìn)行評(píng)估。2.與保證人簽訂保證合同，明確保證人的責(zé)任和義務(wù)。保證合同應(yīng)包括保證方式、保證范圍、保證期限、違約責(zé)任等條款。3.加強(qiáng)對(duì)保證人的跟蹤和管理，定期了解其經(jīng)營狀況和財(cái)務(wù)狀況變化情況，評(píng)估其擔(dān)保能力是否發(fā)生變化。如發(fā)現(xiàn)保證人擔(dān)保能力下降或出現(xiàn)其他風(fēng)險(xiǎn)因素，應(yīng)及時(shí)要求借款人補(bǔ)充擔(dān)保或采取其他風(fēng)險(xiǎn)緩釋措施。（三）抵押物管理1.對(duì)抵押物的合法性、權(quán)屬狀況、價(jià)值評(píng)估等進(jìn)行嚴(yán)格審查，確保抵押物符合法律法規(guī)要求，權(quán)屬清晰，價(jià)值穩(wěn)定。要求抵押人提供抵押物的產(chǎn)權(quán)證書、評(píng)估報(bào)告等資料，對(duì)抵押物進(jìn)行實(shí)地核查。2.與抵押人簽訂抵押合同，辦理抵押物登記手續(xù)，確保抵押權(quán)的合法有效設(shè)立。抵押合同應(yīng)包括抵押財(cái)產(chǎn)的名稱、數(shù)量、質(zhì)量、狀況、所在地、所有權(quán)歸屬或者使用權(quán)歸屬、抵押擔(dān)保的范圍、抵押期限等條款。3.加強(qiáng)對(duì)抵押物的日常管理，定期對(duì)抵押物進(jìn)行檢查和評(píng)估，確保抵押物的安全和價(jià)值穩(wěn)定。如發(fā)現(xiàn)抵押物價(jià)值下降或出現(xiàn)其他風(fēng)險(xiǎn)因素，應(yīng)及時(shí)要求抵押人補(bǔ)充擔(dān)?；虿扇∑渌L(fēng)險(xiǎn)緩釋措施。（四）質(zhì)押物管理1.對(duì)質(zhì)押物的合法性、權(quán)屬狀況、價(jià)值評(píng)估等進(jìn)行嚴(yán)格審查，確保質(zhì)押物符合法律法規(guī)要求，權(quán)屬清晰，價(jià)值穩(wěn)定。要求出質(zhì)人提供質(zhì)押物的權(quán)利證書、評(píng)估報(bào)告等資料，對(duì)質(zhì)押物進(jìn)行核實(shí)。2.與出質(zhì)人簽訂質(zhì)押合同，辦理質(zhì)押物交付或登記手續(xù)，確保質(zhì)權(quán)的合法有效設(shè)立。質(zhì)押合