公司重大經(jīng)營決策流程規(guī)范為規(guī)范公司重大經(jīng)營決策行為，確保決策過程科學(xué)、合規(guī)、高效，切實維護公司及全體股東的合法權(quán)益，依據(jù)《中華人民共和國公司法》《中華人民共和國企業(yè)國有資產(chǎn)法》等法律法規(guī)，結(jié)合公司章程及公司經(jīng)營管理實際，制定本流程規(guī)范。第一章總則一、適用范圍與原則本規(guī)范適用于公司及所屬全資、控股子公司的重大經(jīng)營決策活動。決策應(yīng)遵循以下原則：科學(xué)決策：以數(shù)據(jù)為基礎(chǔ)、以專業(yè)分析為支撐，充分考量內(nèi)外部環(huán)境因素，確保決策符合公司發(fā)展規(guī)律；民主決策：廣泛聽取利益相關(guān)方意見，通過集體審議、專業(yè)論證等方式凝聚共識；依法決策：嚴(yán)格遵守法律法規(guī)、監(jiān)管要求及公司章程，確保決策程序與內(nèi)容合法合規(guī)；風(fēng)險可控：建立全流程風(fēng)險評估與防控機制，將決策風(fēng)險控制在可承受范圍內(nèi)。第二章重大經(jīng)營決策的范圍界定公司重大經(jīng)營決策包括但不限于以下事項：1.戰(zhàn)略規(guī)劃類：公司中長期發(fā)展戰(zhàn)略修訂、主營業(yè)務(wù)方向調(diào)整、核心業(yè)務(wù)模式變革等；2.資本運作類：單筆金額占公司最近一期經(jīng)審計凈資產(chǎn)10%及以上的對外投資、并購重組、資產(chǎn)處置（含重大固定資產(chǎn)購置）、股權(quán)融資（如IPO、增發(fā)、發(fā)債）等；3.治理與管理類：董事會、監(jiān)事會成員及高級管理人員的任免或薪酬體系重大調(diào)整，公司章程修訂，內(nèi)部管理架構(gòu)重大變革（如事業(yè)部制改革、子公司重組）；4.重大合同類：標(biāo)的額占公司最近一期經(jīng)審計營業(yè)收入15%及以上的合同簽訂、重大擔(dān)保（含為關(guān)聯(lián)方擔(dān)保）、重大關(guān)聯(lián)交易；5.風(fēng)險處置類：重大訴訟仲裁、重大突發(fā)危機事件（如重大安全事故、聲譽危機）的應(yīng)對方案，以及可能導(dǎo)致公司核心資產(chǎn)減值或損失的風(fēng)險處置決策。第三章決策機構(gòu)與職責(zé)劃分一、決策主體及權(quán)限股東會：依據(jù)公司章程，對公司合并、分立、解散、增減注冊資本、修改章程等“法定+章程約定”的重大事項行使最終決策權(quán)；董事會：對股東會授權(quán)范圍內(nèi)的重大經(jīng)營事項（如年度投資計劃、高管聘任、重大合同審批）進行審議決策，對需股東會審議的事項提出議案；總經(jīng)理辦公會：對日常經(jīng)營中的重要事項（如單筆金額低于董事會權(quán)限的投資、部門級架構(gòu)調(diào)整、一般合同審批）進行審議決策，為董事會決策提供執(zhí)行方案；專項決策小組：針對特定領(lǐng)域（如技術(shù)研發(fā)、海外拓展）的重大決策，由分管高管牽頭組建跨部門小組，負責(zé)前期調(diào)研、方案設(shè)計及風(fēng)險評估，形成決策建議報上級機構(gòu)。二、職責(zé)邊界各決策主體應(yīng)嚴(yán)格遵守“權(quán)責(zé)對等、分級決策”原則，嚴(yán)禁越權(quán)決策。董事會秘書或辦公室負責(zé)統(tǒng)籌決策事項的權(quán)限判定，對存疑事項提請法律顧問或外部機構(gòu)出具意見。第四章決策流程規(guī)范一、決策醞釀階段動議提出：由業(yè)務(wù)部門、分管領(lǐng)導(dǎo)或股東代表基于戰(zhàn)略規(guī)劃、市場需求或問題解決需求提出決策動議，明確決策目標(biāo)、初步方向及預(yù)期效益；初步論證：決策動議經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)初審后，由戰(zhàn)略發(fā)展部或辦公室組織初步論證，重點分析決策的必要性、合規(guī)性及資源匹配度，形成《決策動議論證報告》。二、調(diào)研分析階段盡職調(diào)查：針對決策事項，組建專項調(diào)研團隊（含業(yè)務(wù)、財務(wù)、法務(wù)人員），對標(biāo)的公司、項目現(xiàn)場或合作方開展盡職調(diào)查，重點核查資產(chǎn)權(quán)屬、經(jīng)營合規(guī)性、潛在風(fēng)險等；可行性研究：委托內(nèi)部智庫或外部專業(yè)機構(gòu)開展可行性研究，從市場前景、財務(wù)收益、技術(shù)可行性、組織適配性等維度進行量化分析，形成《可行性研究報告》；風(fēng)險評估：由風(fēng)控部門牽頭，采用SWOT分析、情景模擬等方法，識別決策可能面臨的政策、市場、財務(wù)、法律風(fēng)險，制定風(fēng)險防控預(yù)案，形成《風(fēng)險評估報告》。三、方案制定階段多方案比選：基于調(diào)研成果，制定至少2套備選方案，從成本、收益、風(fēng)險、實施難度等方面進行對比分析，明確推薦方案及理由；合規(guī)審查：法務(wù)部門對方案進行法律合規(guī)審查，重點核查是否違反法律法規(guī)、公司章程及內(nèi)部制度，出具《法律意見書》；財務(wù)審計：財務(wù)部門對方案的資金來源、投資回報、現(xiàn)金流影響等進行審計，出具《財務(wù)分析報告》；方案定稿：整合各部門意見，形成《重大經(jīng)營決策方案（草案）》，附相關(guān)支撐材料（調(diào)研、可研、風(fēng)險、合規(guī)、財務(wù)報告）。四、審議決策階段會議召集：決策機構(gòu)秘書（如董事會秘書、總經(jīng)理辦公室主任）提前5個工作日發(fā)出會議通知，附?jīng)Q策方案及支撐材料；材料審議：參會人員會前充分研讀材料，可要求補充說明；會議現(xiàn)場由方案牽頭人匯報，參會人員就方案的合理性、可行性、風(fēng)險防控措施等進行質(zhì)詢與討論；表決與記錄：采用“一人一票”制，按公司章程或議事規(guī)則規(guī)定的表決比例（如董事會需2/3以上董事同意）進行表決；會議記錄需詳細記載討論內(nèi)容、表決結(jié)果及反對/棄權(quán)意見，由參會人員簽字確認；決策生效：表決通過的方案，按權(quán)限履行審批（如需股東會審議的提交股東會）或備案程序后生效；未通過的方案，由牽頭部門根據(jù)審議意見修改后重新提交。五、執(zhí)行與調(diào)整階段執(zhí)行方案：決策生效后，由責(zé)任部門制定《執(zhí)行計劃書》，明確責(zé)任分工、時間節(jié)點、資源保障及關(guān)鍵里程碑；跟蹤反饋：建立“月度簡報+季度復(fù)盤”機制，由執(zhí)行部門定期向決策機構(gòu)匯報進展，重點反饋偏差及風(fēng)險；動態(tài)調(diào)整：若內(nèi)外部環(huán)境發(fā)生重大變化（如政策調(diào)整、市場突變），由執(zhí)行部門或決策機構(gòu)提議啟動方案調(diào)整程序，經(jīng)原決策機構(gòu)審議通過后實施。第五章決策保障機制一、信息支撐體系建立“內(nèi)外部聯(lián)動”的信息收集機制：內(nèi)部由各部門定期報送經(jīng)營數(shù)據(jù)、行業(yè)動態(tài)；外部通過聘請行業(yè)顧問、監(jiān)測政策輿情、參與行業(yè)協(xié)會等方式獲取前沿信息，為決策提供數(shù)據(jù)支撐。二、專家咨詢機制組建“戰(zhàn)略、財務(wù)、法律、技術(shù)”四領(lǐng)域?qū)＜規(guī)?，對?fù)雜決策事項（如跨境并購、技術(shù)創(chuàng)新），邀請外部專家開展專題論證，形成《專家咨詢意見》作為決策參考。三、監(jiān)督與評估機制過程監(jiān)督：監(jiān)事會、審計部對決策流程的合規(guī)性進行監(jiān)督，重點核查調(diào)研深度、材料完整性、表決程序合法性；后評價機制：決策實施滿1年后，由戰(zhàn)略發(fā)展部牽頭開展后評價，對比實際效益與預(yù)期目標(biāo)，分析偏差原因，形成《決策后評價報告》，為后續(xù)決策提供經(jīng)驗借鑒。第六章責(zé)任追究與激勵一、責(zé)任追究對存在以下情形的，依規(guī)追究相關(guān)人員責(zé)任：超越權(quán)限或違反程序決策，導(dǎo)致公司損失；隱瞞重要信息、提供虛假材料，影響決策科學(xué)性；執(zhí)行不力或擅自變更決策，導(dǎo)致目標(biāo)未達成。責(zé)任追究方式包括責(zé)令整改、扣減績效、職務(wù)調(diào)整、法律追責(zé)等，具體參照《公司責(zé)任追究管理辦法》執(zhí)行。二、激勵措施對科學(xué)決策并取得顯著效益的團隊或個人，給予以下激勵：績效獎金傾斜、評優(yōu)評先優(yōu)先；核心人才可享受股權(quán)激勵、職業(yè)發(fā)展綠色通道；決策案例納入公司“最佳實踐庫”，作