不良資產(chǎn)非訴管理辦法一、總則（一）目的本辦法旨在規(guī)范公司不良資產(chǎn)的非訴管理工作，提高不良資產(chǎn)處置效率，降低處置成本，最大程度減少公司資產(chǎn)損失，保障公司資產(chǎn)安全，維護(hù)公司合法權(quán)益。（二）適用范圍本辦法適用于公司在不良資產(chǎn)非訴管理過(guò)程中涉及的各項(xiàng)業(yè)務(wù)活動(dòng)，包括但不限于不良資產(chǎn)的識(shí)別、評(píng)估、分類、監(jiān)控、處置等環(huán)節(jié)。（三）基本原則1.依法合規(guī)原則不良資產(chǎn)非訴管理工作必須嚴(yán)格遵守國(guó)家法律法規(guī)、監(jiān)管要求以及公司內(nèi)部規(guī)章制度，確保各項(xiàng)業(yè)務(wù)活動(dòng)合法合規(guī)進(jìn)行。2.風(fēng)險(xiǎn)控制原則強(qiáng)化不良資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、評(píng)估和控制，采取有效措施防范和化解風(fēng)險(xiǎn)，確保不良資產(chǎn)處置工作在可控范圍內(nèi)進(jìn)行。3.效益最大化原則通過(guò)科學(xué)合理的管理手段和處置方式，實(shí)現(xiàn)不良資產(chǎn)處置效益最大化，降低公司損失，提高公司資產(chǎn)質(zhì)量和經(jīng)濟(jì)效益。4.專業(yè)化原則配備專業(yè)的管理團(tuán)隊(duì)和人員，運(yùn)用專業(yè)的知識(shí)和技能，開(kāi)展不良資產(chǎn)非訴管理工作，提高管理水平和處置效果。二、不良資產(chǎn)的識(shí)別與評(píng)估（一）不良資產(chǎn)識(shí)別標(biāo)準(zhǔn)1.債務(wù)人出現(xiàn)以下情形之一的，應(yīng)認(rèn)定為不良資產(chǎn)：債務(wù)人連續(xù)逾期超過(guò)[X]天，且經(jīng)多次催收仍未償還債務(wù)本金及利息；債務(wù)人財(cái)務(wù)狀況惡化，出現(xiàn)資不抵債、虧損嚴(yán)重、現(xiàn)金流斷裂等情況；債務(wù)人涉及重大法律糾紛、訴訟案件，且可能導(dǎo)致其無(wú)法履行債務(wù)；債務(wù)人存在逃廢債行為，如隱匿資產(chǎn)、轉(zhuǎn)移財(cái)產(chǎn)、拒絕溝通等。2.債權(quán)出現(xiàn)以下情形之一的，應(yīng)認(rèn)定為不良資產(chǎn)：債權(quán)已逾期超過(guò)[X]年，且在法定訴訟時(shí)效內(nèi)未采取有效催收措施；債權(quán)存在瑕疵，如合同條款不明確、擔(dān)保手續(xù)不完備、抵押物存在爭(zhēng)議等，可能影響債權(quán)實(shí)現(xiàn)；經(jīng)評(píng)估，債權(quán)回收可能性極低，預(yù)計(jì)回收金額低于債權(quán)賬面價(jià)值的[X]%。（二）不良資產(chǎn)評(píng)估方法1.盡職調(diào)查對(duì)不良資產(chǎn)涉及的債務(wù)人、擔(dān)保人、抵押物等進(jìn)行全面深入的盡職調(diào)查，收集相關(guān)資料，包括但不限于財(cái)務(wù)報(bào)表、合同協(xié)議、產(chǎn)權(quán)證書、訴訟文書等，了解資產(chǎn)現(xiàn)狀和風(fēng)險(xiǎn)狀況。2.價(jià)值評(píng)估根據(jù)不良資產(chǎn)的性質(zhì)、特點(diǎn)和市場(chǎng)情況，選擇合適的價(jià)值評(píng)估方法，如市場(chǎng)法、收益法、成本法等，對(duì)不良資產(chǎn)進(jìn)行價(jià)值評(píng)估。評(píng)估過(guò)程中應(yīng)充分考慮資產(chǎn)的瑕疵、市場(chǎng)波動(dòng)、處置成本等因素，確保評(píng)估結(jié)果客觀準(zhǔn)確。3.風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)合盡職調(diào)查和價(jià)值評(píng)估結(jié)果，對(duì)不良資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估，包括信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、法律風(fēng)險(xiǎn)等。評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)，為后續(xù)處置決策提供依據(jù)。（三）不良資產(chǎn)分類根據(jù)不良資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)程度和回收可能性，將不良資產(chǎn)分為以下幾類：1.高風(fēng)險(xiǎn)類此類不良資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)極高，回收可能性極小，如債務(wù)人已破產(chǎn)清算、抵押物已滅失且無(wú)其他有效擔(dān)保措施等情況。2.較高風(fēng)險(xiǎn)類該類不良資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)較高，回收存在較大不確定性，如債務(wù)人財(cái)務(wù)狀況嚴(yán)重惡化、存在重大法律糾紛且勝訴可能性較低等情況。3.中等風(fēng)險(xiǎn)類此類不良資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)適中，回收具有一定可能性，如債務(wù)人有一定資產(chǎn)可供處置，但存在部分瑕疵或爭(zhēng)議等情況。4.低風(fēng)險(xiǎn)類該類不良資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)較低，回收可能性較大，如債務(wù)人有較強(qiáng)還款意愿和能力，僅因短期資金周轉(zhuǎn)困難導(dǎo)致逾期等情況。三、不良資產(chǎn)的監(jiān)控與預(yù)警（一）監(jiān)控指標(biāo)與頻率1.建立不良資產(chǎn)監(jiān)控指標(biāo)體系，包括但不限于逾期天數(shù)、欠款金額、債務(wù)人經(jīng)營(yíng)狀況、抵押物價(jià)值變動(dòng)等指標(biāo)。2.對(duì)不良資產(chǎn)進(jìn)行定期監(jiān)控，每月至少進(jìn)行一次全面分析，重點(diǎn)關(guān)注高風(fēng)險(xiǎn)和較高風(fēng)險(xiǎn)類不良資產(chǎn)的變化情況。3.對(duì)于出現(xiàn)重大風(fēng)險(xiǎn)信號(hào)的不良資產(chǎn)，應(yīng)及時(shí)進(jìn)行跟蹤監(jiān)控，每周至少匯報(bào)一次進(jìn)展情況。（二）預(yù)警機(jī)制1.根據(jù)不良資產(chǎn)監(jiān)控指標(biāo)的變化情況，設(shè)定預(yù)警閾值。當(dāng)監(jiān)控指標(biāo)達(dá)到或超過(guò)預(yù)警閾值時(shí)，發(fā)出預(yù)警信號(hào)。2.預(yù)警信號(hào)分為紅色、橙色、黃色、藍(lán)色四級(jí)。紅色預(yù)警表示風(fēng)險(xiǎn)極高，可能導(dǎo)致重大損失；橙色預(yù)警表示風(fēng)險(xiǎn)較高，需立即采取措施；黃色預(yù)警表示存在一定風(fēng)險(xiǎn)，需密切關(guān)注；藍(lán)色預(yù)警表示風(fēng)險(xiǎn)較低，但仍需關(guān)注。3.針對(duì)不同級(jí)別的預(yù)警信號(hào)，制定相應(yīng)的預(yù)警處置措施。如紅色預(yù)警時(shí)，應(yīng)立即啟動(dòng)應(yīng)急處置預(yù)案，組織相關(guān)部門進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)排查和處置；橙色預(yù)警時(shí)，應(yīng)加強(qiáng)催收力度，采取資產(chǎn)保全措施等；黃色預(yù)警時(shí)，應(yīng)分析風(fēng)險(xiǎn)原因，調(diào)整處置策略；藍(lán)色預(yù)警時(shí)，可繼續(xù)保持現(xiàn)有監(jiān)控措施。四、不良資產(chǎn)的處置方式（一）債務(wù)重組1.適用條件對(duì)于有一定還款意愿和能力，但因暫時(shí)經(jīng)營(yíng)困難或其他原因?qū)е聜鶆?wù)逾期的債務(wù)人，可考慮進(jìn)行債務(wù)重組。2.重組方式調(diào)整還款期限：延長(zhǎng)債務(wù)還款期限，緩解債務(wù)人短期還款壓力。調(diào)整利率：根據(jù)債務(wù)人實(shí)際情況，適當(dāng)降低利率，減輕債務(wù)人利息負(fù)擔(dān)。減免部分債務(wù)：在債務(wù)人確實(shí)無(wú)法償還全部債務(wù)的情況下，經(jīng)協(xié)商可減免部分債務(wù)本金或利息。提供擔(dān)保或增加擔(dān)保措施：要求債務(wù)人提供新的擔(dān)?；蛟黾釉袚?dān)保的擔(dān)保力度，增強(qiáng)債權(quán)保障。3.操作流程提出申請(qǐng)：債務(wù)人向公司提交債務(wù)重組申請(qǐng)，說(shuō)明重組原因、還款計(jì)劃等。盡職調(diào)查：公司對(duì)債務(wù)人進(jìn)行盡職調(diào)查，評(píng)估重組可行性和風(fēng)險(xiǎn)。協(xié)商談判：與債務(wù)人就重組方案進(jìn)行協(xié)商談判，達(dá)成一致意見(jiàn)。簽訂協(xié)議：雙方簽訂債務(wù)重組協(xié)議，明確重組條款和各方權(quán)利義務(wù)。實(shí)施監(jiān)控：對(duì)重組后的債務(wù)人進(jìn)行跟蹤監(jiān)控，確保其按照協(xié)議履行還款義務(wù)。（二）債權(quán)轉(zhuǎn)讓1.適用條件對(duì)于部分不良資產(chǎn)，如債權(quán)清晰、有一定市場(chǎng)需求且轉(zhuǎn)讓價(jià)格合理的情況下，可考慮進(jìn)行債權(quán)轉(zhuǎn)讓。2.轉(zhuǎn)讓方式公開(kāi)拍賣：通過(guò)專業(yè)拍賣機(jī)構(gòu)公開(kāi)拍賣債權(quán)，吸引潛在買家參與競(jìng)買。協(xié)議轉(zhuǎn)讓：與特定受讓方協(xié)商達(dá)成轉(zhuǎn)讓協(xié)議，將債權(quán)轉(zhuǎn)讓給受讓方。3.操作流程準(zhǔn)備資料：整理債權(quán)相關(guān)資料，包括債權(quán)憑證、債務(wù)人信息、抵押物資料等。確定轉(zhuǎn)讓價(jià)格：根據(jù)債權(quán)評(píng)估價(jià)值、市場(chǎng)需求等因素，確定合理的轉(zhuǎn)讓價(jià)格。發(fā)布轉(zhuǎn)讓信息：通過(guò)拍賣公告、網(wǎng)絡(luò)平臺(tái)等渠道發(fā)布債權(quán)轉(zhuǎn)讓信息。組織交易：按照拍賣程序或協(xié)議約定，組織債權(quán)轉(zhuǎn)讓交易。簽訂轉(zhuǎn)讓協(xié)議：交易完成后，與受讓方簽訂債權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議，辦理相關(guān)手續(xù)。（三）資產(chǎn)處置1.抵押物處置適用條件：對(duì)于有抵押物的不良資產(chǎn)，在債務(wù)人無(wú)法償還債務(wù)時(shí)，可依法處置抵押物。處置方式：拍賣：通過(guò)拍賣機(jī)構(gòu)公開(kāi)拍賣抵押物，以實(shí)現(xiàn)抵押物價(jià)值最大化。變賣：直接將抵押物變賣給第三方，快速回籠資金。抵債：將抵押物作價(jià)抵償給公司，用于償還債務(wù)。操作流程：申請(qǐng)?zhí)幹茫汗鞠蚍ㄔ荷暾?qǐng)對(duì)抵押物進(jìn)行處置。評(píng)估作價(jià)：委托專業(yè)評(píng)估機(jī)構(gòu)對(duì)抵押物進(jìn)行評(píng)估，確定處置價(jià)格。公告拍賣：在指定媒體發(fā)布拍賣公告，告知相關(guān)信息。組織拍賣：按照拍賣程序進(jìn)行拍賣，確定買受人。辦理過(guò)戶：協(xié)助買受人辦理抵押物過(guò)戶手續(xù)，完成處置。2.其他資產(chǎn)處置對(duì)于債務(wù)人的其他資產(chǎn)，如股權(quán)、知識(shí)產(chǎn)權(quán)等，可根據(jù)實(shí)際情況采取相應(yīng)的處置方式，如轉(zhuǎn)讓、拍賣、清算等，以實(shí)現(xiàn)資產(chǎn)價(jià)值回收。五、不良資產(chǎn)處置流程（一）處置方案制定1.根據(jù)不良資產(chǎn)的評(píng)估結(jié)果、風(fēng)險(xiǎn)狀況和分類情況，制定具體的處置方案。處置方案應(yīng)包括處置方式、實(shí)施步驟、時(shí)間安排、責(zé)任分工等內(nèi)容。2.對(duì)于重大不良資產(chǎn)處置項(xiàng)目，應(yīng)組織相關(guān)部門和專家進(jìn)行論證，確保處置方案科學(xué)合理、風(fēng)險(xiǎn)可控。（二）審批與備案1.處置方案制定完成后，按照公司內(nèi)部審批流程進(jìn)行審批。審批通過(guò)后，方可組織實(shí)施。2.將處置方案及相關(guān)資料報(bào)上級(jí)主管部門備案，接受監(jiān)督檢查。（三）組織實(shí)施1.根據(jù)處置方案，明確各部門和人員的職責(zé)分工，組織相關(guān)人員開(kāi)展不良資產(chǎn)處置工作。2.在處置過(guò)程中，嚴(yán)格按照法律法規(guī)和公司規(guī)定的程序進(jìn)行操作，確保處置工作合法合規(guī)。（四）處置結(jié)果反饋1.處置工作完成后，及時(shí)將處置結(jié)果反饋給公司管理層和相關(guān)部門。反饋內(nèi)容包括處置方式、處置金額、回收情況、存在問(wèn)題及建議等。2.對(duì)處置結(jié)果進(jìn)行總結(jié)分析，評(píng)估處置效果，為今后的不良資產(chǎn)非訴管理工作提供經(jīng)驗(yàn)參考。六、不良資產(chǎn)處置檔案管理（一）檔案內(nèi)容不良資產(chǎn)處置檔案應(yīng)包括以下資料：1.不良資產(chǎn)識(shí)別與評(píng)估資料，如盡職調(diào)查報(bào)告、評(píng)估報(bào)告、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告等。2.監(jiān)控與預(yù)警資料，如監(jiān)控報(bào)表、預(yù)警通知、處置措施記錄等。3.處置方案及相關(guān)審批文件。4.處置過(guò)程中的各類文件，如債務(wù)重組協(xié)議、債權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議、拍賣公告、成交確認(rèn)書等。5.資產(chǎn)處置相關(guān)資料，如抵押物評(píng)估報(bào)告、拍賣成交記錄、過(guò)戶手續(xù)文件等。6.其他與不良資產(chǎn)處置有關(guān)的資料。（二）檔案整理與歸檔1.按照檔案管理的要求，對(duì)不良資產(chǎn)處置檔案進(jìn)行分類整理，確保資料齊全、完整。2.建立檔案索引，便于查詢和檢索。3.將整理好的檔案及時(shí)歸檔，妥善保管。（三）檔案保管期限不良資產(chǎn)處置檔案的保管期限根據(jù)國(guó)家法律法規(guī)和公司規(guī)定執(zhí)行，一般不少于[X]年。七、監(jiān)督與考核（一）內(nèi)部監(jiān)督1.公司內(nèi)部審計(jì)部門定期對(duì)不良資產(chǎn)非訴管理工作進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，檢查業(yè)務(wù)操作的合規(guī)性、處置程序的執(zhí)行情況、處置結(jié)果的真實(shí)性等。2.風(fēng)險(xiǎn)管理部門對(duì)不良資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)狀況進(jìn)行持續(xù)監(jiān)控，對(duì)處置過(guò)程中的風(fēng)險(xiǎn)控制措施進(jìn)行評(píng)估，確保風(fēng)險(xiǎn)可控。（二）外部監(jiān)督接受監(jiān)管部門的監(jiān)督檢查，按照要求及時(shí)報(bào)送不良資產(chǎn)非訴管理工作相關(guān)資料，配合監(jiān)管部門的工作。（三）考核機(jī)制1.建立不良資產(chǎn)非訴管理工作考核