規(guī)范工程付款管理辦法一、總則（一）目的為加強公司工程付款管理，規(guī)范付款流程，確保工程款項支付的合理性、準確性和及時性，保障公司資金安全，維護公司合法權益，依據(jù)國家相關法律法規(guī)及行業(yè)標準，結合公司實際情況，制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于公司所有工程項目的款項支付管理，包括但不限于工程預付款、進度款、結算款、質(zhì)量保證金等。（三）基本原則1.依法合規(guī)原則：嚴格遵守國家法律法規(guī)、行業(yè)規(guī)范以及公司內(nèi)部規(guī)章制度，確保付款行為合法合規(guī)。2.合同約束原則：以工程合同為依據(jù)，按照合同約定的付款條件、方式和時間進行款項支付。3.審核審批原則：建立健全付款審核審批機制，明確各部門職責，確保付款申請經(jīng)過嚴格審核和審批。4.風險防控原則：加強對工程款項支付的風險評估和防控，防范資金風險和法律風險。二、職責分工（一）工程部門1.負責工程合同的起草、簽訂和執(zhí)行，確保合同條款明確、合理，符合公司利益。2.按照合同約定和工程進度，及時提交工程進度報告和付款申請，提供相關證明材料。3.對工程質(zhì)量負責，配合財務部門做好工程款項支付的審核工作，確保工程質(zhì)量達到合同要求。（二）財務部門1.負責工程款項支付的財務審核，審核付款申請的金額、支付方式、支付時間等是否符合合同約定和財務制度。2.對工程款項支付進行賬務處理，確保賬目清晰、準確。3.定期與工程部門核對工程款項支付情況，及時發(fā)現(xiàn)和解決問題。（三）審計部門1.對工程款項支付進行審計監(jiān)督，檢查付款流程是否合規(guī)，付款依據(jù)是否充分。2.對發(fā)現(xiàn)的問題提出整改意見，督促相關部門進行整改。（四）法務部門1.為工程款項支付提供法律支持，審核合同條款的合法性和有效性。2.對付款過程中涉及的法律問題進行咨詢和處理，防范法律風險。（五）審批部門1.根據(jù)公司授權，對工程款項支付進行審批，確保付款決策符合公司利益和相關規(guī)定。2.對重大工程款項支付進行集體決策，防范決策風險。三、付款流程（一）付款申請1.工程部門根據(jù)工程進度和合同約定，在付款前[X]個工作日內(nèi)填寫《工程付款申請表》，詳細說明付款事由、付款金額、付款方式、付款時間等，并提供相關證明材料，如工程進度報告、驗收報告、發(fā)票等。2.《工程付款申請表》應經(jīng)工程部門負責人審核簽字后，提交至財務部門。（二）財務審核1.財務部門收到《工程付款申請表》后，對付款申請的金額、支付方式、支付時間等進行財務審核。2.審核付款申請是否符合合同約定，是否有足夠的資金支付，是否已收到相應的發(fā)票等。3.對不符合要求的付款申請，財務部門應及時通知工程部門進行修改或補充材料。（三）審計監(jiān)督1.審計部門定期或不定期對工程款項支付進行審計監(jiān)督，檢查付款流程是否合規(guī)，付款依據(jù)是否充分。2.審計部門可根據(jù)需要對工程現(xiàn)場進行實地查看，核實工程進度和質(zhì)量情況。3.對審計發(fā)現(xiàn)的問題，審計部門應及時提出整改意見，督促相關部門進行整改。（四）法務審查1.法務部門對工程款項支付涉及的合同條款、法律問題進行審查，確保付款行為合法合規(guī)。2.法務部門可根據(jù)需要對重大工程款項支付進行專項法律審查，提供法律意見和建議。（五）審批付款1.經(jīng)財務審核、審計監(jiān)督和法務審查通過的付款申請，按照公司審批權限提交至審批部門進行審批。2.審批部門應在收到付款申請后的[X]個工作日內(nèi)完成審批工作，并簽署審批意見。3.對審批通過的付款申請，財務部門應按照審批意見及時安排付款。四、付款方式（一）銀行轉(zhuǎn)賬1.公司原則上采用銀行轉(zhuǎn)賬方式支付工程款項，確保資金支付的安全、快捷。2.付款時應準確填寫收款單位名稱、賬號、開戶行等信息，確保轉(zhuǎn)賬成功。（二）支票支付1.在特殊情況下，經(jīng)審批部門批準，可采用支票支付方式。2.開具支票時應嚴格按照支票管理規(guī)定填寫，確保支票信息準確無誤。3.支票應妥善保管，及時交付給收款單位，并要求收款單位在支票存根上簽字確認。（三）匯票支付1.根據(jù)業(yè)務需要，經(jīng)審批部門批準，可采用匯票支付方式。2.開具匯票時應嚴格按照匯票管理規(guī)定填寫，確保匯票信息準確無誤。3.匯票應妥善保管，及時交付給收款單位，并要求收款單位在匯票復印件上簽字確認。五、工程預付款管理（一）預付款比例1.工程預付款比例應根據(jù)工程性質(zhì)、規(guī)模、工期等因素合理確定，原則上不超過合同總價的[X]%。2.對于工期較短、風險較小的工程項目，預付款比例可適當降低；對于工期較長、風險較大的工程項目，預付款比例可適當提高。（二）預付款支付條件1.工程合同已簽訂，且合同條款明確了預付款的支付方式、金額和時間。2.工程部門已提交預付款申請，并提供了相關證明材料，如合同副本、預付款保函等。3.財務部門已對預付款申請進行審核，確認符合合同約定和財務制度。（三）預付款使用監(jiān)督1.工程部門應建立預付款使用臺賬，詳細記錄預付款的使用情況，包括用途、金額、支付對象等。2.財務部門應定期對預付款使用情況進行檢查，確保預付款?？顚Ｓ?，不得挪作他用。3.如發(fā)現(xiàn)預付款使用不當，財務部門應及時通知工程部門進行整改，并追回違規(guī)使用的款項。六、工程進度款管理（一）進度款支付比例1.工程進度款支付比例應根據(jù)工程進度和合同約定合理確定，原則上每月支付一次，支付比例不超過已完工程價款的[X]%。2.對于關鍵節(jié)點工程，如基礎完工、主體結構完工等，可適當提高進度款支付比例。（二）進度款支付條件1.工程部門已按照合同約定完成相應的工程進度，并提交了工程進度報告和質(zhì)量驗收報告。2.工程部門已提交進度款申請，并提供了相關證明材料，如工程量清單、發(fā)票等。3.財務部門已對進度款申請進行審核，確認符合合同約定和財務制度。（三）進度款審核要點1.審核工程進度報告的真實性和準確性，核實已完工程量是否與實際相符。2.審核質(zhì)量驗收報告，確保工程質(zhì)量符合合同要求。3.審核工程量清單和發(fā)票，確保金額計算準確，發(fā)票真實有效。七、工程結算款管理（一）結算申請1.工程完工后，工程部門應在[X]個工作日內(nèi)提交工程結算申請，詳細說明工程結算金額、結算依據(jù)、結算方式等，并提供相關證明材料，如工程竣工報告、結算清單、發(fā)票等。2.《工程結算申請表》應經(jīng)工程部門負責人審核簽字后，提交至財務部門。（二）結算審核1.財務部門收到《工程結算申請表》后，對工程結算申請的金額、結算依據(jù)、結算方式等進行財務審核。2.審核工程結算是否符合合同約定，是否已完成工程竣工驗收，是否已支付全部進度款等。3.對不符合要求的工程結算申請，財務部門應及時通知工程部門進行修改或補充材料。（三）審計結算1.審計部門對工程結算進行審計監(jiān)督，檢查結算金額是否準確，結算依據(jù)是否充分。2.審計部門可根據(jù)需要對工程現(xiàn)場進行實地查看，核實工程實際完成情況。3.對審計發(fā)現(xiàn)的問題，審計部門應及時提出整改意見，督促相關部門進行整改。（四）結算付款1.經(jīng)財務審核、審計結算通過的工程結算申請，按照公司審批權限提交至審批部門進行審批。2.審批部門應在收到工程結算申請后的[X]個工作日內(nèi)完成審批工作，并簽署審批意見。3.對審批通過的工程結算申請，財務部門應按照審批意見及時安排結算付款。八、質(zhì)量保證金管理（一）質(zhì)量保證金比例1.質(zhì)量保證金比例應根據(jù)工程性質(zhì)、規(guī)模、質(zhì)量要求等因素合理確定，原則上不超過合同總價的[X]%。2.對于質(zhì)量要求較高、維修責任較大的工程項目，質(zhì)量保證金比例可適當提高。（二）質(zhì)量保證金支付條件1.工程質(zhì)量符合合同要求，且已通過竣工驗收。2.工程部門已提交質(zhì)量保證金申請，并提供了相關證明材料，如質(zhì)量驗收報告等。3.財務部門已對質(zhì)量保證金申請進行審核，確認符合合同約定和財務制度。（三）質(zhì)量保證金退還1.在質(zhì)量保證期屆滿后，如工程無質(zhì)量問題，工程部門應在[X]個工作日內(nèi)提交質(zhì)量保證金退還申請，并提供相關證明材料，如質(zhì)量驗收報告、用戶反饋意見等。2.財務部門收到質(zhì)量保證金退還申請后，對申請進行審核，確認符合條件后，按照合同約定退還質(zhì)量保證金。3.如在質(zhì)量保證期內(nèi)發(fā)現(xiàn)工程質(zhì)量問題，工程部門應負責維修或承擔相應的維修費用，維修完成并經(jīng)驗收合格后，再退還質(zhì)量保證金。九、付款風險防控（一）合同風險防控1.加強工程合同管理，簽訂合同前應進行嚴格的合同評審，確保合同條款明確、合理，符合公司利益。2.明確合同雙方的權利和義務，特別是付款條款和違約責任條款，避免合同糾紛。3.定期對合同執(zhí)行情況進行檢查，及時發(fā)現(xiàn)和解決合同履行過程中出現(xiàn)的問題。（二）信用風險防控1.對合作單位進行信用評估，建立合作單位信用檔案，評估其信用狀況和履約能力。2.對于信用狀況不佳的合作單位，應謹慎簽訂合同或采取相應的風險防范措施，如要求提供預付款保函、增加擔保等。3.加強對合作單位的日常管理和監(jiān)督，及時掌握其經(jīng)營狀況和財務狀況，發(fā)現(xiàn)問題及時采取措施。（三）資金風險防控1.合理安排資金，確保工程款項支付有足夠的資金保障。2.加強資金預算管理，根據(jù)工程進度和合同約定，合理編制資金預算，確保資金使用合理、高效。3.定期對資金狀況進行分析和評估，及時發(fā)現(xiàn)和解決資金風險問題。（四）法律風險防控1.加強法律意識，嚴格遵守國家法律法規(guī)和行業(yè)規(guī)范，確保付款行為合法合規(guī)。2.對重大工程款項支付進行專項法律審查，提供法律意見和建議，防范法律風險。3.如發(fā)生合同糾紛或法律問題，應及時咨詢法務部門，依法維護公司合法權益。十、監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部監(jiān)督1.公司內(nèi)部審計部門定期或不定期對工程款項支付進行審計監(jiān)督，檢查付款流程是否合規(guī)，付款依據(jù)是否充分。2.審計部門應建立審計檔案，