貴陽銀行資產(chǎn)管理辦法一、總則（一）制定目的本辦法旨在規(guī)范貴陽銀行資產(chǎn)管理行為，加強(qiáng)資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理，提高資產(chǎn)質(zhì)量和運(yùn)營效益，保障銀行穩(wěn)健經(jīng)營，維護(hù)金融秩序，保護(hù)投資者合法權(quán)益，促進(jìn)銀行業(yè)可持續(xù)發(fā)展。（二）適用范圍本辦法適用于貴陽銀行總行及各分支機(jī)構(gòu)的各類資產(chǎn)，包括但不限于信貸資產(chǎn)、投資資產(chǎn)、固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)等。（三）基本原則1.合規(guī)性原則：嚴(yán)格遵守國家法律法規(guī)、監(jiān)管要求以及銀行業(yè)相關(guān)行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，確保資產(chǎn)管理活動(dòng)合法合規(guī)。2.安全性原則：將資產(chǎn)安全放在首位，采取有效措施防范各類風(fēng)險(xiǎn)，保障資產(chǎn)的安全完整。3.效益性原則：在確保資產(chǎn)安全的前提下，優(yōu)化資產(chǎn)配置，提高資產(chǎn)運(yùn)營效率和收益水平。4.審慎性原則：對(duì)資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行充分評(píng)估和審慎管理，合理計(jì)提風(fēng)險(xiǎn)撥備，確保銀行具備足夠的風(fēng)險(xiǎn)抵御能力。二、資產(chǎn)分類與管理職責(zé)（一）資產(chǎn)分類1.信貸資產(chǎn)：根據(jù)借款人的信用狀況、還款能力、貸款用途等因素，分為正常、關(guān)注、次級(jí)、可疑、損失五類。2.投資資產(chǎn)：包括債券投資、股票投資、基金投資、金融衍生品投資等，按照投資品種、風(fēng)險(xiǎn)特征等進(jìn)行細(xì)分。3.固定資產(chǎn)：指為生產(chǎn)商品、提供勞務(wù)、出租或經(jīng)營管理而持有的，使用壽命超過一個(gè)會(huì)計(jì)年度的有形資產(chǎn)，如房屋建筑物、機(jī)器設(shè)備等。4.無形資產(chǎn)：指企業(yè)擁有或者控制的沒有實(shí)物形態(tài)的可辨認(rèn)非貨幣性資產(chǎn)，如專利權(quán)、商標(biāo)權(quán)、著作權(quán)等。（二）管理職責(zé)1.總行資產(chǎn)管理部門負(fù)責(zé)制定全行資產(chǎn)管理政策、制度和流程，并監(jiān)督執(zhí)行。組織開展資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、監(jiān)測和預(yù)警工作，定期發(fā)布資產(chǎn)質(zhì)量報(bào)告。統(tǒng)籌協(xié)調(diào)全行資產(chǎn)配置，優(yōu)化資產(chǎn)結(jié)構(gòu)，提高資產(chǎn)收益水平。指導(dǎo)和監(jiān)督分支機(jī)構(gòu)的資產(chǎn)管理工作，組織開展業(yè)務(wù)培訓(xùn)和考核。2.分支機(jī)構(gòu)資產(chǎn)管理部門貫徹執(zhí)行總行資產(chǎn)管理政策、制度和流程，負(fù)責(zé)本機(jī)構(gòu)各類資產(chǎn)的日常管理。對(duì)本機(jī)構(gòu)資產(chǎn)質(zhì)量進(jìn)行監(jiān)測和分析，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和報(bào)告潛在風(fēng)險(xiǎn)。配合總行做好資產(chǎn)配置工作，根據(jù)本地區(qū)實(shí)際情況提出合理建議。負(fù)責(zé)本機(jī)構(gòu)固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)的登記、核算和清查等工作。3.風(fēng)險(xiǎn)管理部門參與制定資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理政策和制度，負(fù)責(zé)對(duì)資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)狀況進(jìn)行獨(dú)立評(píng)估和審查。建立風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量模型和指標(biāo)體系，對(duì)資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行量化分析和監(jiān)測。督促業(yè)務(wù)部門采取風(fēng)險(xiǎn)緩釋措施，對(duì)重大風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)提出處置建議。4.業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)各類資產(chǎn)的具體業(yè)務(wù)操作，嚴(yán)格按照規(guī)定流程辦理業(yè)務(wù)，確保業(yè)務(wù)合規(guī)。對(duì)所管理資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)狀況進(jìn)行實(shí)時(shí)監(jiān)控，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和報(bào)告風(fēng)險(xiǎn)隱患。配合資產(chǎn)管理部門和風(fēng)險(xiǎn)管理部門做好資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理工作，落實(shí)風(fēng)險(xiǎn)防控措施。三、信貸資產(chǎn)管理（一）貸款業(yè)務(wù)流程1.貸款申請(qǐng)受理：業(yè)務(wù)部門收到借款人的貸款申請(qǐng)后，對(duì)申請(qǐng)資料的完整性、真實(shí)性進(jìn)行審核，符合條件的予以受理。2.貸前調(diào)查：業(yè)務(wù)部門對(duì)借款人的基本情況、經(jīng)營狀況、財(cái)務(wù)狀況、信用狀況等進(jìn)行全面調(diào)查，評(píng)估借款人的還款能力和貸款風(fēng)險(xiǎn)。3.風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估與審批：風(fēng)險(xiǎn)管理部門對(duì)貸款風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估，根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果提出審批意見。貸款審批實(shí)行分級(jí)審批制度，按照規(guī)定的審批權(quán)限進(jìn)行審批。4.合同簽訂：經(jīng)審批同意的貸款，業(yè)務(wù)部門與借款人簽訂借款合同及相關(guān)擔(dān)保合同，明確雙方權(quán)利義務(wù)。5.貸款發(fā)放：業(yè)務(wù)部門按照借款合同約定，辦理貸款發(fā)放手續(xù)，將貸款資金足額劃轉(zhuǎn)到借款人指定的賬戶。6.貸后管理：業(yè)務(wù)部門定期對(duì)借款人的經(jīng)營狀況、財(cái)務(wù)狀況、信用狀況等進(jìn)行跟蹤檢查，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和解決問題。對(duì)出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警信號(hào)的貸款，及時(shí)采取風(fēng)險(xiǎn)防控措施。（二）貸款風(fēng)險(xiǎn)分類1.分類標(biāo)準(zhǔn)正常類貸款：借款人能夠履行合同，有充分把握按時(shí)足額償還本息。關(guān)注類貸款：盡管借款人目前有能力償還貸款本息，但存在一些可能對(duì)償還產(chǎn)生不利影響的因素。次級(jí)類貸款：借款人的還款能力出現(xiàn)明顯問題，完全依靠其正常營業(yè)收入無法足額償還貸款本息，即使執(zhí)行擔(dān)保，也可能會(huì)造成一定損失。可疑類貸款：借款人無法足額償還貸款本息，即使執(zhí)行擔(dān)保，也肯定要造成較大損失。損失類貸款：在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序之后，本息仍然無法收回，或只能收回極少部分。2.分類程序業(yè)務(wù)部門定期對(duì)貸款進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)分類初分，填寫貸款風(fēng)險(xiǎn)分類工作底稿，提出分類意見。風(fēng)險(xiǎn)管理部門對(duì)業(yè)務(wù)部門初分結(jié)果進(jìn)行審核，如有異議，與業(yè)務(wù)部門溝通協(xié)商，達(dá)成一致意見后確定分類結(jié)果?？傂匈Y產(chǎn)管理部門對(duì)全行貸款風(fēng)險(xiǎn)分類結(jié)果進(jìn)行匯總分析，定期發(fā)布貸款質(zhì)量報(bào)告。（三）不良貸款管理1.不良貸款認(rèn)定：按照貸款風(fēng)險(xiǎn)分類標(biāo)準(zhǔn)，對(duì)符合不良貸款條件的貸款及時(shí)認(rèn)定為不良貸款。2.不良貸款處置現(xiàn)金清收：對(duì)于有還款能力的借款人，通過催收、訴訟等方式收回貸款本息。重組轉(zhuǎn)化：對(duì)于暫時(shí)經(jīng)營困難但仍有發(fā)展?jié)摿Φ慕杩钊?，通過債務(wù)重組、調(diào)整還款計(jì)劃等方式，幫助其恢復(fù)還款能力。呆賬核銷：對(duì)于符合呆賬核銷條件的不良貸款，按照規(guī)定程序進(jìn)行呆賬核銷。資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓：將不良貸款轉(zhuǎn)讓給資產(chǎn)管理公司等第三方機(jī)構(gòu)，實(shí)現(xiàn)不良資產(chǎn)的批量處置。四、投資資產(chǎn)管理（一）投資業(yè)務(wù)范圍貴陽銀行的投資業(yè)務(wù)主要包括債券投資、股票投資、基金投資、金融衍生品投資等。投資業(yè)務(wù)應(yīng)嚴(yán)格遵守國家法律法規(guī)和監(jiān)管要求，符合銀行的戰(zhàn)略規(guī)劃和風(fēng)險(xiǎn)管理政策。（二）投資決策與管理1.投資決策機(jī)制：建立健全投資決策機(jī)制，明確投資決策流程和權(quán)限。投資決策應(yīng)充分考慮投資目標(biāo)、風(fēng)險(xiǎn)承受能力、市場狀況等因素，確保投資決策科學(xué)合理。2.投資組合管理：根據(jù)投資目標(biāo)和風(fēng)險(xiǎn)偏好，構(gòu)建合理的投資組合，分散投資風(fēng)險(xiǎn)。定期對(duì)投資組合進(jìn)行評(píng)估和調(diào)整，優(yōu)化投資結(jié)構(gòu)，提高投資收益水平。3.投資風(fēng)險(xiǎn)管理：加強(qiáng)投資風(fēng)險(xiǎn)管理，建立風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測和預(yù)警機(jī)制，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和處置投資風(fēng)險(xiǎn)。對(duì)投資業(yè)務(wù)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)限額管理，確保投資風(fēng)險(xiǎn)控制在可承受范圍內(nèi)。（三）投資收益核算與分配1.投資收益核算：按照會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和相關(guān)規(guī)定，準(zhǔn)確核算投資收益，確保收益數(shù)據(jù)真實(shí)、準(zhǔn)確。2.收益分配管理：根據(jù)銀行經(jīng)營狀況和財(cái)務(wù)政策，合理確定投資收益分配方案，確保投資者合法權(quán)益得到保障。五、固定資產(chǎn)管理（一）固定資產(chǎn)購置1.購置計(jì)劃制定：各分支機(jī)構(gòu)根據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展需要，制定固定資產(chǎn)購置計(jì)劃，報(bào)總行資產(chǎn)管理部門審核。2.采購審批：總行資產(chǎn)管理部門對(duì)購置計(jì)劃進(jìn)行審核后，按照規(guī)定的審批權(quán)限進(jìn)行采購審批。3.采購實(shí)施：通過招標(biāo)、詢價(jià)等方式選擇合格的供應(yīng)商進(jìn)行采購，確保采購過程公開、公平、公正。（二）固定資產(chǎn)折舊與減值1.折舊政策：按照國家會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和銀行財(cái)務(wù)制度，制定固定資產(chǎn)折舊政策，合理確定折舊方法和折舊年限。2.減值測試：定期對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行減值測試，如發(fā)現(xiàn)固定資產(chǎn)存在減值跡象，及時(shí)計(jì)提減值準(zhǔn)備。（三）固定資產(chǎn)處置1.處置審批：固定資產(chǎn)處置應(yīng)按照規(guī)定的審批權(quán)限進(jìn)行審批，未經(jīng)批準(zhǔn)不得擅自處置。2.處置方式：固定資產(chǎn)處置方式包括出售、報(bào)廢、毀損等。處置過程應(yīng)遵循公開、公平、公正的原則，確保資產(chǎn)處置價(jià)值最大化。六、無形資產(chǎn)與其他資產(chǎn)管理（一）無形資產(chǎn)1.無形資產(chǎn)取得：無形資產(chǎn)應(yīng)通過外購、自行研發(fā)、接受捐贈(zèng)等合法途徑取得，并按照規(guī)定進(jìn)行初始計(jì)量。2.無形資產(chǎn)攤銷：按照國家會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和銀行財(cái)務(wù)制度，對(duì)無形資產(chǎn)進(jìn)行攤銷，攤銷期限應(yīng)合理確定。3.無形資產(chǎn)處置：無形資產(chǎn)處置應(yīng)按照規(guī)定的審批權(quán)限進(jìn)行審批，處置收入應(yīng)及時(shí)足額入賬。（二）其他資產(chǎn)1.抵債資產(chǎn)：抵債資產(chǎn)應(yīng)按照規(guī)定進(jìn)行管理，及時(shí)進(jìn)行處置，減少資產(chǎn)損失。2.委托資產(chǎn)：委托資產(chǎn)應(yīng)按照委托合同約定進(jìn)行管理，確保資產(chǎn)安全和收益。七、資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部控制（一）風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估1.建立資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別機(jī)制，運(yùn)用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估模型和方法，對(duì)各類資產(chǎn)面臨的信用風(fēng)險(xiǎn)、市場風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)等進(jìn)行全面識(shí)別。2.定期對(duì)資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)狀況進(jìn)行評(píng)估，分析風(fēng)險(xiǎn)變化趨勢，為風(fēng)險(xiǎn)防控提供依據(jù)。（二）風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測與預(yù)警1.建立資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測體系，實(shí)時(shí)監(jiān)測資產(chǎn)質(zhì)量、風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)等變化情況。2.設(shè)定風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警指標(biāo)和閾值，當(dāng)風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)超過預(yù)警值時(shí)，及時(shí)發(fā)出預(yù)警信號(hào)，提示相關(guān)部門采取風(fēng)險(xiǎn)防控措施。（三）內(nèi)部控制措施1.完善內(nèi)部控制制度，明確各部門在資產(chǎn)管理中的職責(zé)和權(quán)限，規(guī)范業(yè)務(wù)操作流程。2.加強(qiáng)內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督，定期對(duì)資產(chǎn)管理情況進(jìn)行審計(jì)檢查，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和糾正存在的問題。3.強(qiáng)化員工培訓(xùn)，提高員工風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)和業(yè)務(wù)水平，確保內(nèi)部控制制度有效執(zhí)行。八、監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部監(jiān)督1.總行資產(chǎn)管理部門定期對(duì)各分支機(jī)構(gòu)的資產(chǎn)管理情況進(jìn)行檢查，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)督促整改。2.內(nèi)部審計(jì)部門定期對(duì)資產(chǎn)管理內(nèi)