財(cái)務(wù)如何異地管理辦法一、總則（一）目的本辦法旨在規(guī)范公司財(cái)務(wù)異地管理行為，確保財(cái)務(wù)信息的準(zhǔn)確性、及時(shí)性和安全性，有效防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，提高財(cái)務(wù)管理效率，保障公司整體運(yùn)營的順利進(jìn)行。（二）適用范圍本辦法適用于公司在異地設(shè)立的分支機(jī)構(gòu)、辦事處、項(xiàng)目組等所有涉及財(cái)務(wù)活動的組織形式，以及與異地相關(guān)的財(cái)務(wù)往來業(yè)務(wù)。（三）基本原則1.合法性原則：嚴(yán)格遵守國家法律法規(guī)和相關(guān)行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，確保財(cái)務(wù)活動合法合規(guī)。2.準(zhǔn)確性原則：財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)記錄準(zhǔn)確、完整，財(cái)務(wù)報(bào)表真實(shí)可靠，能夠準(zhǔn)確反映異地機(jī)構(gòu)的財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營成果。3.及時(shí)性原則：及時(shí)處理異地財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)，按時(shí)報(bào)送財(cái)務(wù)報(bào)表和相關(guān)資料，保證財(cái)務(wù)信息的時(shí)效性。4.安全性原則：采取有效措施保障異地財(cái)務(wù)信息的安全，防止信息泄露、篡改和丟失。5.集中管理與分級負(fù)責(zé)相結(jié)合原則：在公司總部統(tǒng)一管理的前提下，明確異地機(jī)構(gòu)的財(cái)務(wù)管理職責(zé)，分級負(fù)責(zé)，協(xié)同運(yùn)作。二、財(cái)務(wù)組織與人員管理（一）財(cái)務(wù)組織架構(gòu)1.公司總部設(shè)立財(cái)務(wù)管理中心，全面負(fù)責(zé)公司整體財(cái)務(wù)戰(zhàn)略規(guī)劃、政策制定、資金調(diào)配、財(cái)務(wù)監(jiān)督等工作。2.異地分支機(jī)構(gòu)根據(jù)業(yè)務(wù)規(guī)模和管理需要，設(shè)立相應(yīng)的財(cái)務(wù)部門，配備財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、會計(jì)、出納等崗位人員。財(cái)務(wù)部門在業(yè)務(wù)上接受公司總部財(cái)務(wù)管理中心的指導(dǎo)和監(jiān)督。（二）財(cái)務(wù)人員配備與職責(zé)1.財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)異地機(jī)構(gòu)財(cái)務(wù)部門的日常管理工作，組織實(shí)施公司財(cái)務(wù)管理制度和相關(guān)政策。參與異地機(jī)構(gòu)的經(jīng)營決策，提供財(cái)務(wù)分析和建議，協(xié)助管理層制定合理的經(jīng)營策略。負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)報(bào)表的編制、審核和報(bào)送工作，確保財(cái)務(wù)信息的準(zhǔn)確性和及時(shí)性。管理財(cái)務(wù)人員隊(duì)伍，組織財(cái)務(wù)人員培訓(xùn)和考核，提高財(cái)務(wù)人員業(yè)務(wù)素質(zhì)和工作能力。負(fù)責(zé)與公司總部及當(dāng)?shù)囟悇?wù)、銀行等相關(guān)部門的溝通協(xié)調(diào)，維護(hù)良好的外部關(guān)系。2.會計(jì)人員按照國家財(cái)務(wù)會計(jì)準(zhǔn)則和公司財(cái)務(wù)制度，負(fù)責(zé)異地機(jī)構(gòu)日常會計(jì)核算工作，包括賬務(wù)處理、憑證編制、賬簿登記等。定期核對賬目，確保賬賬相符、賬實(shí)相符，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和解決會計(jì)核算中的問題。負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)報(bào)表的編制工作，對財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)進(jìn)行分析和解釋，為管理層提供財(cái)務(wù)信息支持。協(xié)助財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人進(jìn)行稅務(wù)申報(bào)、繳納等工作，合理進(jìn)行稅務(wù)籌劃，降低稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。3.出納人員負(fù)責(zé)異地機(jī)構(gòu)現(xiàn)金、銀行存款的收付和保管工作，嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金管理制度和銀行結(jié)算制度。及時(shí)登記現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬，做到日清月結(jié)，確保資金收付準(zhǔn)確無誤。定期盤點(diǎn)庫存現(xiàn)金，編制現(xiàn)金盤點(diǎn)表，保證賬實(shí)相符。協(xié)助會計(jì)人員完成其他相關(guān)財(cái)務(wù)工作，如票據(jù)管理、資金報(bào)表編制等。（三）人員招聘與培訓(xùn)1.異地財(cái)務(wù)人員的招聘由公司總部統(tǒng)一組織，按照公司人力資源管理相關(guān)規(guī)定進(jìn)行選拔和錄用。招聘過程中應(yīng)注重考察財(cái)務(wù)人員的專業(yè)知識、業(yè)務(wù)能力、職業(yè)道德等綜合素質(zhì)。2.公司總部定期組織異地財(cái)務(wù)人員培訓(xùn)，培訓(xùn)內(nèi)容包括財(cái)務(wù)法規(guī)政策、公司財(cái)務(wù)制度、財(cái)務(wù)軟件操作、財(cái)務(wù)管理技能等方面。培訓(xùn)方式可采用集中培訓(xùn)、在線學(xué)習(xí)、實(shí)地交流等多種形式，以提高財(cái)務(wù)人員的業(yè)務(wù)水平和工作能力。（四）人員考核與激勵1.建立異地財(cái)務(wù)人員考核機(jī)制，由公司總部財(cái)務(wù)管理中心會同異地機(jī)構(gòu)管理層對財(cái)務(wù)人員進(jìn)行定期考核?？己藘?nèi)容包括工作業(yè)績、工作態(tài)度、專業(yè)能力、團(tuán)隊(duì)協(xié)作等方面。2.根據(jù)考核結(jié)果，對表現(xiàn)優(yōu)秀的財(cái)務(wù)人員給予獎勵，如獎金、晉升、榮譽(yù)證書等；對考核不稱職的人員進(jìn)行相應(yīng)的處罰，如警告、調(diào)崗、辭退等。3.設(shè)立合理的激勵機(jī)制，鼓勵異地財(cái)務(wù)人員積極參與財(cái)務(wù)管理工作，提出合理化建議，為公司創(chuàng)造價(jià)值。激勵方式可包括績效獎金、項(xiàng)目獎勵、職業(yè)發(fā)展機(jī)會等。三、財(cái)務(wù)預(yù)算管理（一）預(yù)算編制1.公司總部每年下達(dá)年度財(cái)務(wù)預(yù)算編制通知，明確預(yù)算編制的原則、方法、時(shí)間要求等。2.異地機(jī)構(gòu)根據(jù)公司總部要求，結(jié)合自身業(yè)務(wù)特點(diǎn)和發(fā)展規(guī)劃，編制本機(jī)構(gòu)的年度財(cái)務(wù)預(yù)算草案。預(yù)算草案應(yīng)包括收入預(yù)算、成本費(fèi)用預(yù)算、利潤預(yù)算、資金預(yù)算等內(nèi)容，并詳細(xì)說明各項(xiàng)預(yù)算指標(biāo)的編制依據(jù)和計(jì)算方法。3.異地機(jī)構(gòu)財(cái)務(wù)部門對本機(jī)構(gòu)編制的預(yù)算草案進(jìn)行初審，審核預(yù)算指標(biāo)的合理性、完整性和準(zhǔn)確性。初審?fù)ㄟ^后，將預(yù)算草案上報(bào)公司總部財(cái)務(wù)管理中心。4.公司總部財(cái)務(wù)管理中心對各異地機(jī)構(gòu)上報(bào)的預(yù)算草案進(jìn)行匯總、審核和平衡，結(jié)合公司整體戰(zhàn)略目標(biāo)和資源配置情況，提出調(diào)整意見。經(jīng)公司管理層審批后，下達(dá)各異地機(jī)構(gòu)正式的年度財(cái)務(wù)預(yù)算。（二）預(yù)算執(zhí)行與監(jiān)控1.異地機(jī)構(gòu)嚴(yán)格按照公司總部下達(dá)的年度財(cái)務(wù)預(yù)算組織實(shí)施，將預(yù)算指標(biāo)分解到各部門、各崗位，明確責(zé)任人和時(shí)間節(jié)點(diǎn)，確保預(yù)算執(zhí)行的有效性。2.異地機(jī)構(gòu)財(cái)務(wù)部門建立預(yù)算執(zhí)行監(jiān)控機(jī)制，定期對預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行跟蹤、分析和評估。及時(shí)發(fā)現(xiàn)預(yù)算執(zhí)行過程中的偏差，查找原因，并采取有效措施進(jìn)行調(diào)整和糾正。3.每月末，異地機(jī)構(gòu)財(cái)務(wù)部門編制預(yù)算執(zhí)行情況報(bào)告，上報(bào)公司總部財(cái)務(wù)管理中心。報(bào)告內(nèi)容應(yīng)包括預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度、差異分析、存在問題及改進(jìn)措施等。4.公司總部財(cái)務(wù)管理中心定期對各異地機(jī)構(gòu)預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行檢查和通報(bào)，對預(yù)算執(zhí)行不力的機(jī)構(gòu)進(jìn)行督促和指導(dǎo)，確保公司整體預(yù)算目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。（三）預(yù)算調(diào)整1.在預(yù)算執(zhí)行過程中，如遇特殊情況需要調(diào)整預(yù)算，異地機(jī)構(gòu)應(yīng)及時(shí)向公司總部財(cái)務(wù)管理中心提出書面申請，說明調(diào)整的原因、內(nèi)容、金額及對預(yù)算執(zhí)行的影響。2.公司總部財(cái)務(wù)管理中心對異地機(jī)構(gòu)提出的預(yù)算調(diào)整申請進(jìn)行審核，結(jié)合公司實(shí)際情況和財(cái)務(wù)狀況，提出審核意見。經(jīng)公司管理層審批后，下達(dá)預(yù)算調(diào)整通知。3.異地機(jī)構(gòu)根據(jù)公司總部下達(dá)的預(yù)算調(diào)整通知，及時(shí)調(diào)整本機(jī)構(gòu)的財(cái)務(wù)預(yù)算，并按照新的預(yù)算執(zhí)行。四、資金管理（一）資金賬戶管理1.異地機(jī)構(gòu)原則上應(yīng)在當(dāng)?shù)貒猩虡I(yè)銀行或股份制商業(yè)銀行開設(shè)基本存款賬戶和一般存款賬戶，用于辦理日常資金收付業(yè)務(wù)。賬戶的開設(shè)、變更和撤銷應(yīng)報(bào)公司總部財(cái)務(wù)管理中心備案。2.異地機(jī)構(gòu)財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)資金賬戶的日常管理，包括賬戶余額核對、資金收付審核、印鑒保管等工作。嚴(yán)格執(zhí)行銀行賬戶管理制度，確保資金安全。3.公司總部財(cái)務(wù)管理中心定期對異地機(jī)構(gòu)資金賬戶進(jìn)行檢查，監(jiān)督賬戶資金的使用情況，防止資金挪用、坐支等違規(guī)行為。（二）資金收付管理1.異地機(jī)構(gòu)所有資金收入應(yīng)及時(shí)足額繳存銀行賬戶，不得坐支現(xiàn)金。收入款項(xiàng)包括營業(yè)收入、應(yīng)收賬款回收、投資收益、財(cái)政撥款等。2.異地機(jī)構(gòu)資金支出應(yīng)嚴(yán)格按照公司財(cái)務(wù)審批制度執(zhí)行，由相關(guān)部門或人員填寫資金支付申請單，經(jīng)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審核、機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人審批后，方可辦理支付手續(xù)。3.資金支付方式應(yīng)根據(jù)業(yè)務(wù)性質(zhì)和金額大小合理選擇，優(yōu)先采用銀行轉(zhuǎn)賬方式。對于金額較大的資金支付，應(yīng)實(shí)行雙人經(jīng)辦、大額報(bào)備等制度，確保資金支付的安全。4.異地機(jī)構(gòu)財(cái)務(wù)部門應(yīng)建立資金收付臺賬，詳細(xì)記錄每筆資金的收付時(shí)間、金額、來源、去向等信息，做到日清月結(jié)，賬賬相符。（三）資金調(diào)度與使用1.公司總部根據(jù)整體資金狀況和異地機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)需求，統(tǒng)一調(diào)度資金。異地機(jī)構(gòu)應(yīng)按照公司總部的資金調(diào)度指令，及時(shí)辦理資金劃轉(zhuǎn)手續(xù)，確保資金的合理使用。2.異地機(jī)構(gòu)因業(yè)務(wù)發(fā)展需要臨時(shí)資金周轉(zhuǎn)時(shí)，可向公司總部提出資金申請。公司總部根據(jù)實(shí)際情況進(jìn)行審核和審批，在確保公司資金安全和正常運(yùn)營的前提下，合理安排資金支持異地機(jī)構(gòu)。3.異地機(jī)構(gòu)應(yīng)加強(qiáng)資金使用管理，提高資金使用效率，嚴(yán)格控制資金成本。嚴(yán)禁將資金用于非公司業(yè)務(wù)范圍的投資、拆借等活動。（四）資金風(fēng)險(xiǎn)管理1.異地機(jī)構(gòu)財(cái)務(wù)部門應(yīng)建立資金風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制，密切關(guān)注資金市場動態(tài)和機(jī)構(gòu)資金狀況，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和預(yù)警潛在的資金風(fēng)險(xiǎn)。2.加強(qiáng)對銀行賬戶的風(fēng)險(xiǎn)管理，定期與銀行進(jìn)行對賬，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和處理異常情況。防范銀行賬戶被盜用、詐騙等風(fēng)險(xiǎn)。3.合理安排資金結(jié)構(gòu)，優(yōu)化資金配置，降低資金流動性風(fēng)險(xiǎn)和財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。根據(jù)業(yè)務(wù)需求和資金狀況，合理確定現(xiàn)金、銀行存款、應(yīng)收賬款、存貨等資金占用比例。4.建立健全資金風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)急預(yù)案，明確在突發(fā)資金風(fēng)險(xiǎn)事件時(shí)的應(yīng)對措施和責(zé)任分工，確保能夠及時(shí)、有效地化解資金風(fēng)險(xiǎn)，保障公司資金安全。五、資產(chǎn)管理（一）固定資產(chǎn)管理1.異地機(jī)構(gòu)應(yīng)建立固定資產(chǎn)管理制度，明確固定資產(chǎn)的購置、驗(yàn)收、入賬、折舊、處置等管理流程。2.固定資產(chǎn)購置應(yīng)按照公司預(yù)算管理規(guī)定執(zhí)行，提前編制購置計(jì)劃，經(jīng)公司總部審批后實(shí)施。購置過程中應(yīng)遵循公開、公平、公正的原則，選擇合適的供應(yīng)商和采購方式。3.固定資產(chǎn)驗(yàn)收由異地機(jī)構(gòu)相關(guān)部門和財(cái)務(wù)部門共同進(jìn)行，確保固定資產(chǎn)的數(shù)量、規(guī)格、型號、質(zhì)量等符合合同要求。驗(yàn)收合格后，及時(shí)辦理入賬手續(xù)。4.按照國家財(cái)務(wù)會計(jì)準(zhǔn)則和公司規(guī)定，對固定資產(chǎn)計(jì)提折舊。折舊方法一經(jīng)確定，不得隨意變更。定期對固定資產(chǎn)進(jìn)行清查盤點(diǎn)，做到賬實(shí)相符。5.固定資產(chǎn)處置應(yīng)按照公司規(guī)定的程序進(jìn)行審批，處置收入應(yīng)及時(shí)足額上繳公司財(cái)務(wù)，處置損失應(yīng)查明原因，經(jīng)批準(zhǔn)后進(jìn)行賬務(wù)處理。（二）流動資產(chǎn)（存貨、應(yīng)收賬款等）管理1.存貨管理異地機(jī)構(gòu)應(yīng)建立存貨管理制度，加強(qiáng)對存貨采購、驗(yàn)收、入庫、保管、發(fā)出、盤點(diǎn)等環(huán)節(jié)的管理。存貨采購應(yīng)根據(jù)市場需求和庫存情況，合理制定采購計(jì)劃，嚴(yán)格控制采購成本。采購過程中應(yīng)簽訂采購合同，明確雙方權(quán)利義務(wù)。存貨驗(yàn)收應(yīng)嚴(yán)格按照合同要求進(jìn)行，確保存貨的數(shù)量、質(zhì)量、規(guī)格等符合標(biāo)準(zhǔn)。驗(yàn)收合格后，及時(shí)辦理入庫手續(xù)。加強(qiáng)存貨保管，定期對存貨進(jìn)行盤點(diǎn)，確保存貨安全。對于盤盈、盤虧的存貨，應(yīng)及時(shí)查明原因，按照規(guī)定進(jìn)行賬務(wù)處理。存貨發(fā)出應(yīng)遵循先進(jìn)先出、加權(quán)平均等原則，嚴(yán)格執(zhí)行出庫手續(xù)，確保存貨發(fā)出的準(zhǔn)確性和合理性。2.應(yīng)收賬款管理異地機(jī)構(gòu)應(yīng)建立應(yīng)收賬款管理制度，明確應(yīng)收賬款的信用政策、催收責(zé)任、壞賬處理等規(guī)定。在銷售業(yè)務(wù)發(fā)生時(shí)，應(yīng)嚴(yán)格審查客戶信用狀況，合理確定信用額度和信用期限。對于信用狀況不佳的客戶，應(yīng)采取必要的風(fēng)險(xiǎn)防范措施。加強(qiáng)應(yīng)收賬款的日常管理，定期對應(yīng)收賬款進(jìn)行賬齡分析和跟蹤催收。及時(shí)與客戶溝通，了解款項(xiàng)回收情況，對于逾期賬款應(yīng)加大催收力度。按照公司規(guī)定計(jì)提壞賬準(zhǔn)備，對于確實(shí)無法收回的應(yīng)收賬款，應(yīng)查明原因，經(jīng)批準(zhǔn)后進(jìn)行壞賬核銷。六、財(cái)務(wù)核算與報(bào)告（一）財(cái)務(wù)核算1.異地機(jī)構(gòu)財(cái)務(wù)部門應(yīng)按照國家財(cái)務(wù)會計(jì)準(zhǔn)則和公司財(cái)務(wù)制度的要求，建立健全財(cái)務(wù)核算體系，規(guī)范財(cái)務(wù)核算流程。2.財(cái)務(wù)核算應(yīng)做到及時(shí)、準(zhǔn)確、完整，各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)應(yīng)按照規(guī)定的會計(jì)科目進(jìn)行核算，確保賬務(wù)處理的規(guī)范性和一致性。3.加強(qiáng)財(cái)務(wù)憑證管理，憑證的編制、審核、裝訂應(yīng)符合要求，確保憑證真實(shí)、合法、有效。定期對財(cái)務(wù)憑證進(jìn)行整理和歸檔，妥善保管。4.定期核對賬目，包括總賬與明細(xì)賬、日記賬的核對，以及賬實(shí)核對等。發(fā)現(xiàn)賬目不符時(shí)，應(yīng)及時(shí)查明原因并進(jìn)行調(diào)整。（二）財(cái)務(wù)報(bào)告1.異地機(jī)構(gòu)應(yīng)按照公司總部規(guī)定的時(shí)間和格式，定期編制財(cái)務(wù)報(bào)告，包括資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表、現(xiàn)金流量表及相關(guān)附表和附注。2.財(cái)務(wù)報(bào)告應(yīng)真實(shí)、準(zhǔn)確、完整地反映異地機(jī)構(gòu)的財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量情況。財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人應(yīng)對財(cái)務(wù)報(bào)告進(jìn)行審核，確保報(bào)告質(zhì)量。3.財(cái)務(wù)報(bào)告編制完成后，應(yīng)及時(shí)報(bào)送公司總部財(cái)務(wù)管理中心。公司總部財(cái)務(wù)管理中心對各異地機(jī)構(gòu)財(cái)務(wù)報(bào)告進(jìn)行匯總、分析和審核，形成公司合并財(cái)務(wù)報(bào)告。4.加強(qiáng)財(cái)務(wù)分析工作，異地機(jī)構(gòu)財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期撰寫財(cái)務(wù)分析報(bào)告，對本機(jī)構(gòu)財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營成果、預(yù)算執(zhí)行情況等進(jìn)行分析和評價(jià)，提出存在問題和改進(jìn)建議。財(cái)務(wù)分析報(bào)告應(yīng)報(bào)送公司總部財(cái)務(wù)管理中心，為公司管理層決策提供參考依據(jù)。七、稅務(wù)管理（一）稅務(wù)登記與申報(bào)1.異地機(jī)構(gòu)應(yīng)按照當(dāng)?shù)囟悇?wù)機(jī)關(guān)的要求，及時(shí)辦理稅務(wù)登記手續(xù)，確保稅務(wù)登記信息的準(zhǔn)確、完整。2.按照國家稅收法律法規(guī)和公司稅務(wù)管理制度，按時(shí)進(jìn)行納稅申報(bào)，足額繳納各項(xiàng)稅款。納稅申報(bào)應(yīng)做到數(shù)據(jù)準(zhǔn)確、資料齊全、申報(bào)及時(shí)。3.異地機(jī)構(gòu)財(cái)務(wù)部門應(yīng)建立稅務(wù)臺賬，詳細(xì)記錄各項(xiàng)稅費(fèi)的計(jì)算、申報(bào)、繳納等情況，便于稅務(wù)管理和查詢。（二）稅務(wù)籌劃與風(fēng)險(xiǎn)管理1.結(jié)合異地機(jī)構(gòu)實(shí)際情況，合理進(jìn)行稅務(wù)籌劃，在合法合規(guī)的前提下，降低稅務(wù)成本。稅務(wù)籌劃方案應(yīng)報(bào)公司總部財(cái)務(wù)管理中心備案。2.加強(qiáng)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理，及時(shí)關(guān)注國家稅收政策變化，評估稅收政策調(diào)整對異地機(jī)構(gòu)的影響。定期進(jìn)行稅務(wù)自查，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)整改，防范稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。3.與當(dāng)?shù)囟悇?wù)機(jī)關(guān)保持良好的溝通協(xié)調(diào)關(guān)系，及時(shí)了解稅務(wù)政策動態(tài)和稅務(wù)機(jī)關(guān)工作要求。對于稅務(wù)機(jī)關(guān)提出的問題和要求，應(yīng)積極配合，妥善處理。八、內(nèi)部控制與審計(jì)（一）內(nèi)部控制1.異地機(jī)構(gòu)應(yīng)建立健全內(nèi)部控制制度，涵蓋財(cái)務(wù)活動的各個(gè)環(huán)節(jié)，包括預(yù)算管理、資金管理、資產(chǎn)管理、財(cái)務(wù)核算、稅務(wù)管理等方面。2.明確各部門和崗位的職責(zé)權(quán)限，做到不相容職務(wù)相互分離、相互制約。建立財(cái)務(wù)審批流程、授權(quán)制度等，確保財(cái)務(wù)活動的規(guī)范運(yùn)行。3.加強(qiáng)內(nèi)部控制的監(jiān)督檢查，定期對內(nèi)部控制制度的執(zhí)行情況進(jìn)行評估和審計(jì)，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和糾正存在的問題，不斷完善內(nèi)部控制體系。（二）內(nèi)部審計(jì)1.公司總部定期對異地