《經(jīng)營風(fēng)險管理辦法》一、總則（一）目的本辦法旨在規(guī)范公司經(jīng)營風(fēng)險管理行為，有效識別、評估、應(yīng)對經(jīng)營過程中面臨的各類風(fēng)險，保障公司穩(wěn)健運營，實現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展，保護股東、客戶及其他利益相關(guān)者的合法權(quán)益。（二）適用范圍本辦法適用于公司總部及各分支機構(gòu)、子公司等所屬各級經(jīng)營單位及其全體員工。（三）基本原則1.全面性原則涵蓋公司經(jīng)營管理的各個環(huán)節(jié)和層面，包括但不限于市場、銷售、財務(wù)、運營、人力資源等，對各類風(fēng)險進行全面管理。2.審慎性原則以謹慎態(tài)度對待經(jīng)營風(fēng)險，充分估計可能出現(xiàn)的風(fēng)險損失，確保風(fēng)險應(yīng)對措施的有效性和充分性。3.及時性原則及時識別、評估和應(yīng)對經(jīng)營風(fēng)險，避免風(fēng)險積累和擴散，確保公司能夠迅速響應(yīng)市場變化和風(fēng)險挑戰(zhàn)。4.適應(yīng)性原則根據(jù)公司內(nèi)外部環(huán)境的變化，適時調(diào)整風(fēng)險管理策略和方法，確保風(fēng)險管理體系與公司發(fā)展戰(zhàn)略和實際情況相適應(yīng)。5.成本效益原則在風(fēng)險管理過程中，權(quán)衡風(fēng)險應(yīng)對措施的成本與收益，確保風(fēng)險管理活動能夠為公司創(chuàng)造價值，避免過度投入導(dǎo)致資源浪費。（四）風(fēng)險管理組織架構(gòu)及職責(zé)1.風(fēng)險管理委員會公司設(shè)立風(fēng)險管理委員會，作為公司風(fēng)險管理的決策機構(gòu)。由公司高級管理人員、各相關(guān)部門負責(zé)人等組成。職責(zé)：審議公司經(jīng)營風(fēng)險管理戰(zhàn)略、政策和制度；審定重大風(fēng)險應(yīng)對方案；監(jiān)督風(fēng)險管理體系的有效運行；對重大風(fēng)險事件進行決策等。2.風(fēng)險管理部門風(fēng)險管理部門作為公司風(fēng)險管理的專業(yè)職能部門，負責(zé)組織、協(xié)調(diào)和指導(dǎo)公司的風(fēng)險管理工作。職責(zé)：制定和完善風(fēng)險管理規(guī)章制度；組織開展風(fēng)險識別、評估和監(jiān)測；建立風(fēng)險預(yù)警機制；提出風(fēng)險應(yīng)對建議；跟蹤風(fēng)險應(yīng)對措施的執(zhí)行情況等。3.各業(yè)務(wù)部門各業(yè)務(wù)部門是本部門經(jīng)營風(fēng)險的第一責(zé)任人，負責(zé)本部門業(yè)務(wù)范圍內(nèi)的風(fēng)險識別、評估和應(yīng)對工作，并配合風(fēng)險管理部門開展公司整體風(fēng)險管理工作。職責(zé)：執(zhí)行公司風(fēng)險管理政策和制度；識別、評估本部門業(yè)務(wù)活動中的風(fēng)險；制定并實施本部門風(fēng)險應(yīng)對措施；向風(fēng)險管理部門報告風(fēng)險狀況等。二、風(fēng)險識別與評估（一）風(fēng)險識別1.市場風(fēng)險宏觀經(jīng)濟環(huán)境變化，如經(jīng)濟周期波動、利率、匯率、通貨膨脹等因素對公司業(yè)務(wù)的影響。市場競爭加劇，競爭對手的策略調(diào)整、新產(chǎn)品推出等可能導(dǎo)致公司市場份額下降、銷售價格波動等風(fēng)險。市場需求變化，消費者偏好轉(zhuǎn)移、行業(yè)發(fā)展趨勢改變等可能使公司產(chǎn)品或服務(wù)滯銷，影響公司收入和利潤。2.信用風(fēng)險客戶信用狀況不佳，如逾期付款、違約等，導(dǎo)致公司應(yīng)收賬款回收困難，資金周轉(zhuǎn)受阻。供應(yīng)商信用風(fēng)險，如供應(yīng)商無法按時供貨、提供的產(chǎn)品質(zhì)量不合格等，影響公司正常生產(chǎn)經(jīng)營。合作伙伴信用風(fēng)險，如合資、合作企業(yè)經(jīng)營不善、違反合作協(xié)議等，給公司帶來損失。3.操作風(fēng)險內(nèi)部流程不完善，如業(yè)務(wù)流程設(shè)計不合理、審批環(huán)節(jié)繁瑣或缺失等，導(dǎo)致工作效率低下、錯誤頻發(fā)，甚至引發(fā)風(fēng)險事件。人員失誤或違規(guī)操作，如員工業(yè)務(wù)能力不足、職業(yè)道德缺失等，可能造成公司資產(chǎn)損失、聲譽受損等風(fēng)險。系統(tǒng)故障或安全漏洞，如信息系統(tǒng)癱瘓、數(shù)據(jù)泄露等，影響公司正常運營，給公司帶來經(jīng)濟損失和法律責(zé)任。4.流動性風(fēng)險公司資金來源不穩(wěn)定，如融資渠道受限、債務(wù)到期集中等，導(dǎo)致公司資金緊張，無法按時償還債務(wù)或滿足正常經(jīng)營資金需求。資產(chǎn)變現(xiàn)能力不足，如固定資產(chǎn)占比過高、存貨積壓等，在需要資金時無法及時變現(xiàn)，加劇流動性風(fēng)險。5.法律合規(guī)風(fēng)險法律法規(guī)政策變化，如行業(yè)監(jiān)管政策調(diào)整、稅收政策變化等，可能使公司經(jīng)營活動不符合法律法規(guī)要求，面臨法律責(zé)任和經(jīng)濟損失。合同糾紛、知識產(chǎn)權(quán)糾紛等法律訴訟風(fēng)險，可能導(dǎo)致公司耗費大量人力、物力和財力，影響公司正常經(jīng)營和聲譽。（二）風(fēng)險評估1.風(fēng)險評估方法定性評估方法：采用專家判斷、問卷調(diào)查、情景分析等方法，對風(fēng)險發(fā)生的可能性和影響程度進行定性描述，如高、中、低等。定量評估方法：運用統(tǒng)計分析、數(shù)學(xué)模型等工具，對風(fēng)險發(fā)生的可能性和影響程度進行量化評估，如計算風(fēng)險發(fā)生概率、預(yù)期損失金額等。2.風(fēng)險評估標準根據(jù)風(fēng)險發(fā)生的可能性和影響程度，將風(fēng)險劃分為不同等級，如重大風(fēng)險、重要風(fēng)險、一般風(fēng)險和低風(fēng)險。重大風(fēng)險：風(fēng)險發(fā)生的可能性很高，且一旦發(fā)生將對公司造成重大損失，嚴重影響公司的生存和發(fā)展。重要風(fēng)險：風(fēng)險發(fā)生的可能性較高，對公司經(jīng)營業(yè)績有較大影響，但不至于危及公司生存。一般風(fēng)險：風(fēng)險發(fā)生的可能性中等，對公司經(jīng)營有一定影響，但影響程度相對較小。低風(fēng)險：風(fēng)險發(fā)生的可能性較低，對公司經(jīng)營影響較小。3.風(fēng)險評估流程各業(yè)務(wù)部門定期對本部門業(yè)務(wù)范圍內(nèi)的風(fēng)險進行識別和初步評估，并填寫風(fēng)險評估表。風(fēng)險管理部門匯總各業(yè)務(wù)部門的風(fēng)險評估表，運用風(fēng)險評估方法進行綜合評估，確定風(fēng)險等級。風(fēng)險管理委員會對重大風(fēng)險評估結(jié)果進行審議，必要時組織專家進行論證，最終確定公司整體風(fēng)險狀況。三、風(fēng)險應(yīng)對策略（一）風(fēng)險規(guī)避對于風(fēng)險發(fā)生可能性很高且一旦發(fā)生將造成重大損失的風(fēng)險，采取主動放棄或終止相關(guān)業(yè)務(wù)活動的策略，以避免風(fēng)險的發(fā)生。例如，對于某些高風(fēng)險的投資項目或業(yè)務(wù)領(lǐng)域，如果風(fēng)險無法有效控制，公司應(yīng)果斷退出。（二）風(fēng)險降低1.市場風(fēng)險降低策略加強市場調(diào)研和分析，及時掌握宏觀經(jīng)濟環(huán)境、市場競爭態(tài)勢和市場需求變化趨勢，制定相應(yīng)的市場營銷策略，降低市場風(fēng)險對公司業(yè)務(wù)的影響。優(yōu)化產(chǎn)品結(jié)構(gòu)，加大新產(chǎn)品研發(fā)投入，提高產(chǎn)品的市場競爭力和適應(yīng)性，降低因市場需求變化導(dǎo)致的產(chǎn)品滯銷風(fēng)險。采用套期保值等金融工具，對利率、匯率等市場風(fēng)險進行套期保值操作，鎖定風(fēng)險敞口，降低市場風(fēng)險損失。2.信用風(fēng)險降低策略建立完善的客戶信用評估體系，對客戶的信用狀況進行全面、準確的評估，根據(jù)客戶信用等級制定差異化的信用政策，如授信額度、信用期限等，降低客戶信用風(fēng)險。加強應(yīng)收賬款管理，建立應(yīng)收賬款跟蹤和催收機制，及時與客戶溝通，督促客戶按時付款，對于逾期賬款采取有效的催收措施，降低應(yīng)收賬款回收風(fēng)險。與供應(yīng)商、合作伙伴簽訂詳細的合作協(xié)議，明確雙方的權(quán)利和義務(wù)，加強對合作方的監(jiān)督和管理，降低合作方信用風(fēng)險。3.操作風(fēng)險降低策略完善內(nèi)部管理制度和業(yè)務(wù)流程，明確各部門和崗位的職責(zé)權(quán)限，優(yōu)化業(yè)務(wù)流程，減少不必要的環(huán)節(jié)，提高工作效率和準確性，降低因流程不完善導(dǎo)致的操作風(fēng)險。加強員工培訓(xùn)和教育，提高員工業(yè)務(wù)能力和職業(yè)道德水平，定期組織業(yè)務(wù)培訓(xùn)和風(fēng)險意識培訓(xùn)，使員工熟悉業(yè)務(wù)操作流程和風(fēng)險防范措施，減少因人員失誤或違規(guī)操作導(dǎo)致的風(fēng)險事件。建立健全信息系統(tǒng)安全管理制度，加強信息系統(tǒng)的維護和管理，定期進行系統(tǒng)漏洞掃描和修復(fù)，采取數(shù)據(jù)備份、加密等安全措施，防止信息系統(tǒng)故障和數(shù)據(jù)泄露，降低系統(tǒng)風(fēng)險。4.流動性風(fēng)險降低策略優(yōu)化公司融資結(jié)構(gòu)，拓寬融資渠道，確保公司資金來源穩(wěn)定。合理安排債務(wù)期限結(jié)構(gòu)，避免債務(wù)到期集中，降低流動性風(fēng)險。加強資金預(yù)算管理，準確預(yù)測公司資金需求，合理安排資金使用，提高資金使用效率。優(yōu)化資產(chǎn)配置，減少固定資產(chǎn)占比過高和存貨積壓等情況，提高資產(chǎn)變現(xiàn)能力，確保在需要資金時能夠及時變現(xiàn)。5.法律合規(guī)風(fēng)險降低策略建立健全法律合規(guī)管理體系，加強對法律法規(guī)政策的研究和跟蹤，及時調(diào)整公司經(jīng)營策略和管理制度，確保公司經(jīng)營活動符合法律法規(guī)要求。加強合同管理，規(guī)范合同簽訂、履行和變更等環(huán)節(jié)的操作流程，嚴格審查合同條款，防范合同糾紛風(fēng)險。加強知識產(chǎn)權(quán)保護，及時申請專利、商標等知識產(chǎn)權(quán)，維護公司合法權(quán)益。定期開展法律合規(guī)培訓(xùn)和宣傳活動，提高員工法律意識和合規(guī)意識，使員工自覺遵守法律法規(guī)和公司規(guī)章制度，避免因員工違規(guī)行為導(dǎo)致的法律合規(guī)風(fēng)險。（三）風(fēng)險轉(zhuǎn)移對于某些難以控制或管理的風(fēng)險，通過購買保險、簽訂風(fēng)險轉(zhuǎn)移協(xié)議等方式，將風(fēng)險轉(zhuǎn)移給其他方。例如，公司為重要資產(chǎn)購買財產(chǎn)保險，將財產(chǎn)損失風(fēng)險轉(zhuǎn)移給保險公司；與合作伙伴簽訂風(fēng)險分擔協(xié)議，共同承擔某些業(yè)務(wù)活動中的風(fēng)險。（四）風(fēng)險承受對于風(fēng)險發(fā)生可能性較低、影響程度較小的風(fēng)險，公司可以選擇承受風(fēng)險，不采取額外的風(fēng)險應(yīng)對措施。但公司應(yīng)密切關(guān)注此類風(fēng)險的變化情況，一旦風(fēng)險狀況發(fā)生惡化，應(yīng)及時調(diào)整應(yīng)對策略。四、風(fēng)險監(jiān)控與預(yù)警（一）風(fēng)險監(jiān)控1.建立風(fēng)險監(jiān)控指標體系風(fēng)險管理部門根據(jù)公司經(jīng)營特點和風(fēng)險狀況，建立涵蓋市場風(fēng)險、信用風(fēng)險、操作風(fēng)險、流動性風(fēng)險、法律合規(guī)風(fēng)險等方面的風(fēng)險監(jiān)控指標體系，如市場占有率、應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率、操作失誤率、資金流動性比率等。2.定期風(fēng)險監(jiān)測各業(yè)務(wù)部門按照規(guī)定的時間間隔和要求，對本部門業(yè)務(wù)范圍內(nèi)的風(fēng)險監(jiān)控指標進行監(jiān)測和分析，并向風(fēng)險管理部門報送監(jiān)測報告。風(fēng)險管理部門匯總各業(yè)務(wù)部門的監(jiān)測數(shù)據(jù)，運用風(fēng)險評估方法對公司整體風(fēng)險狀況進行定期監(jiān)測和評估，及時發(fā)現(xiàn)風(fēng)險變化趨勢。3.專項風(fēng)險監(jiān)控針對重大風(fēng)險事件或關(guān)鍵業(yè)務(wù)領(lǐng)域，開展專項風(fēng)險監(jiān)控工作。風(fēng)險管理部門組織相關(guān)部門和人員，對特定風(fēng)險進行深入調(diào)查和分析，及時掌握風(fēng)險動態(tài)，采取針對性的風(fēng)險應(yīng)對措施。（二）風(fēng)險預(yù)警1.設(shè)定風(fēng)險預(yù)警閾值根據(jù)風(fēng)險評估結(jié)果，為每個風(fēng)險監(jiān)控指標設(shè)定相應(yīng)的預(yù)警閾值。當風(fēng)險監(jiān)控指標達到或超過預(yù)警閾值時，發(fā)出風(fēng)險預(yù)警信號。預(yù)警閾值分為紅色預(yù)警（高風(fēng)險）、橙色預(yù)警（重要風(fēng)險）、黃色預(yù)警（一般風(fēng)險）和藍色預(yù)警（低風(fēng)險）四個等級。2.風(fēng)險預(yù)警流程當風(fēng)險監(jiān)控指標觸發(fā)預(yù)警信號時，風(fēng)險管理部門及時向相關(guān)業(yè)務(wù)部門發(fā)出風(fēng)險預(yù)警通知，并要求業(yè)務(wù)部門對預(yù)警事項進行分析和說明。相關(guān)業(yè)務(wù)部門收到風(fēng)險預(yù)警通知后，應(yīng)立即組織人員對預(yù)警事項進行調(diào)查和分析，查找風(fēng)險原因，評估風(fēng)險影響程度，并在規(guī)定時間內(nèi)向風(fēng)險管理部門反饋風(fēng)險分析報告和應(yīng)對措施。風(fēng)險管理部門根據(jù)業(yè)務(wù)部門的反饋情況，對風(fēng)險預(yù)警事項進行綜合評估，判斷風(fēng)險是否可控。如風(fēng)險可控，督促業(yè)務(wù)部門落實風(fēng)險應(yīng)對措施；如風(fēng)險不可控，及時向風(fēng)險管理委員會報告，由風(fēng)險管理委員會做出決策，采取進一步的風(fēng)險應(yīng)對措施。五、風(fēng)險管理信息系統(tǒng)（一）系統(tǒng)建設(shè)目標建立一套集風(fēng)險識別、評估、監(jiān)測、預(yù)警和應(yīng)對等功能于一體的風(fēng)險管理信息系統(tǒng)，實現(xiàn)風(fēng)險管理工作的信息化、自動化和規(guī)范化，提高風(fēng)險管理效率和決策科學(xué)性。（二）系統(tǒng)功能模塊1.風(fēng)險信息采集模塊負責(zé)收集公司內(nèi)外部各類風(fēng)險信息，包括市場數(shù)據(jù)、財務(wù)數(shù)據(jù)、業(yè)務(wù)運營數(shù)據(jù)、法律法規(guī)政策信息等，為風(fēng)險識別和評估提供基礎(chǔ)數(shù)據(jù)支持。2.風(fēng)險識別與評估模塊運用風(fēng)險識別方法和評估標準，對采集到的風(fēng)險信息進行分析和評估，確定風(fēng)險等級和風(fēng)險狀況，生成風(fēng)險評估報告。3.風(fēng)險應(yīng)對模塊根據(jù)風(fēng)險評估結(jié)果，提供風(fēng)險應(yīng)對策略建議，跟蹤風(fēng)險應(yīng)對措施的執(zhí)行情況，記錄風(fēng)險應(yīng)對過程和結(jié)果，為風(fēng)險管理決策提供依據(jù)。4.風(fēng)險監(jiān)控與預(yù)警模塊實時監(jiān)測風(fēng)險監(jiān)控指標的變化情況，當指標達到預(yù)警閾值時，自動發(fā)出風(fēng)險預(yù)警信號，并生成風(fēng)險預(yù)警報告。對風(fēng)險預(yù)警事項進行跟蹤和處理，及時反饋風(fēng)險應(yīng)對效果。5.風(fēng)險管理報告模塊定期生成風(fēng)險管理報告，包括風(fēng)險狀況分析報告、風(fēng)險應(yīng)對措施執(zhí)行情況報告、風(fēng)險預(yù)警報告等，為公司管理層、風(fēng)險管理委員會及相關(guān)部門提供決策支持。6.系統(tǒng)管理模塊負責(zé)對風(fēng)險管理信息系統(tǒng)的用戶權(quán)限、數(shù)據(jù)維護、系統(tǒng)配置等進行管理，確保系統(tǒng)的安全、穩(wěn)定運行。（三）系統(tǒng)運行與維護1.系統(tǒng)運行管理制定風(fēng)險管理信息系統(tǒng)運行管理制度，明確系統(tǒng)操作流程、數(shù)據(jù)錄入規(guī)范、系統(tǒng)維護要求等，確保系統(tǒng)正常運行。安排專人負責(zé)系統(tǒng)日常操作和監(jiān)控，及時處理系統(tǒng)運行過程中出現(xiàn)的問題。2.系統(tǒng)維護升級定期對風(fēng)險管理信息系統(tǒng)進行維護和升級，優(yōu)化系統(tǒng)功能，提高系統(tǒng)性能。根據(jù)公司業(yè)務(wù)發(fā)展和風(fēng)險管理需求的變化，及時調(diào)整系統(tǒng)配置和參數(shù)設(shè)置，確保系統(tǒng)能夠適應(yīng)公司風(fēng)險管理工作的新要求。3.數(shù)據(jù)質(zhì)量管理加強風(fēng)險管理信息系統(tǒng)的數(shù)據(jù)質(zhì)量管理，建立數(shù)據(jù)質(zhì)量審核機制，確保數(shù)據(jù)的準確性、完整性和及時性。定期對系統(tǒng)數(shù)據(jù)進行清理和備份，防止數(shù)據(jù)丟失和損壞。六、風(fēng)險管理監(jiān)督與評價（一）內(nèi)部審計監(jiān)督公司內(nèi)部審計部門定期對公司風(fēng)險管理體系的有效性進行審計監(jiān)督，檢查風(fēng)險管理政策和制度的執(zhí)行情況、風(fēng)險識別與評估的準確性、風(fēng)險應(yīng)對措施的合理性和有效性等，發(fā)現(xiàn)問題及時提出整改建議，并跟蹤整改落實情況。（二）風(fēng)險管理評價1.評價指標建立風(fēng)險管理評價指標體系，包括風(fēng)險管理目標達成情況、風(fēng)險管理策略合理性、風(fēng)險應(yīng)對措施有效性、風(fēng)險監(jiān)控與預(yù)警及時性、風(fēng)險管理信息系統(tǒng)運行效率等方面的指標。2.評價方法采用定性與定量相結(jié)合的評價方法，對風(fēng)險管理工作進行全面、客觀的評價。通過問卷調(diào)查、數(shù)據(jù)分析、現(xiàn)場檢查等方式收集評價數(shù)據(jù)，運用層次分析法、模糊綜合評價法等數(shù)學(xué)模型對評價指標進行量化分析，得出風(fēng)險管理評價結(jié)果。3.評價周期風(fēng)險管理評價工作每年開展一次，由風(fēng)險管