資產(chǎn)與采購管理辦法一、總則（一）目的為加強公司資產(chǎn)與采購管理，規(guī)范資產(chǎn)購置、使用、處置及采購流程，提高資產(chǎn)使用效益，保障公司運營活動的順利進(jìn)行，特制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于公司總部及各分支機構(gòu)的資產(chǎn)與采購管理活動，包括但不限于固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)、低值易耗品等的管理以及各類物資、服務(wù)的采購。（三）基本原則1.合法性原則：資產(chǎn)與采購活動必須遵守國家法律法規(guī)及相關(guān)行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，確保各項行為合法合規(guī)。2.效益性原則：以提高資產(chǎn)使用效益和采購性價比為目標(biāo)，優(yōu)化資源配置，避免浪費。3.規(guī)范性原則：建立健全規(guī)范的管理制度和流程，明確各環(huán)節(jié)職責(zé)和操作要求。4.公開透明原則：采購過程應(yīng)遵循公開、公平、公正的原則，接受內(nèi)部監(jiān)督和外部審計。二、資產(chǎn)分類及定義（一）固定資產(chǎn)指使用期限超過一年，單位價值在規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)以上（[具體金額]元），并且在使用過程中保持原有物質(zhì)形態(tài)的資產(chǎn)，包括房屋及建筑物、機器設(shè)備、運輸工具、電子設(shè)備等。（二）無形資產(chǎn)指企業(yè)擁有或者控制的沒有實物形態(tài)的可辨認(rèn)非貨幣性資產(chǎn)，如專利權(quán)、商標(biāo)權(quán)、著作權(quán)、土地使用權(quán)等。（三）低值易耗品指單位價值較低、使用期限較短，不能作為固定資產(chǎn)核算的各種用具物品，如辦公桌椅、文件柜、工具器具等。三、資產(chǎn)管理（一）資產(chǎn)購置1.需求提出各部門根據(jù)業(yè)務(wù)需要，填寫《資產(chǎn)購置申請表》，詳細(xì)說明資產(chǎn)名稱、規(guī)格型號、數(shù)量、用途、預(yù)計購置時間等信息，并經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核簽字。2.預(yù)算審核資產(chǎn)管理部門對各部門提交的資產(chǎn)購置申請進(jìn)行匯總，結(jié)合公司年度預(yù)算安排，審核購置的必要性和預(yù)算合理性。對于超出預(yù)算的申請，需報公司領(lǐng)導(dǎo)審批。3.采購實施經(jīng)審批后的資產(chǎn)購置申請，由采購部門按照公司采購流程組織實施采購。采購方式包括招標(biāo)采購、詢價采購、競爭性談判等，根據(jù)資產(chǎn)性質(zhì)和金額大小選擇合適的采購方式。4.驗收入賬資產(chǎn)到貨后，采購部門通知使用部門、資產(chǎn)管理部門共同進(jìn)行驗收。驗收合格后，資產(chǎn)管理部門根據(jù)發(fā)票等憑證及時辦理資產(chǎn)入賬手續(xù)，建立資產(chǎn)臺賬，詳細(xì)記錄資產(chǎn)的名稱、規(guī)格型號、數(shù)量、購置日期、使用部門等信息。（二）資產(chǎn)使用與維護(hù)1.使用部門職責(zé)使用部門負(fù)責(zé)資產(chǎn)的日常使用和保管，確保資產(chǎn)安全、正常運行。指定專人負(fù)責(zé)資產(chǎn)的管理，定期對資產(chǎn)進(jìn)行清查盤點，發(fā)現(xiàn)問題及時報告。2.維護(hù)保養(yǎng)計劃資產(chǎn)管理部門會同使用部門根據(jù)資產(chǎn)的性能特點和使用情況，制定資產(chǎn)維護(hù)保養(yǎng)計劃，明確維護(hù)保養(yǎng)的內(nèi)容、周期、責(zé)任人等。維護(hù)保養(yǎng)費用按照公司相關(guān)規(guī)定列支。3.資產(chǎn)調(diào)配因工作需要，部門之間可進(jìn)行資產(chǎn)調(diào)配。資產(chǎn)調(diào)出部門填寫《資產(chǎn)調(diào)配申請表》，經(jīng)調(diào)出、調(diào)入部門負(fù)責(zé)人及資產(chǎn)管理部門審批后，辦理資產(chǎn)交接手續(xù)，并調(diào)整資產(chǎn)臺賬。（三）資產(chǎn)清查盤點1.清查盤點周期公司每年定期組織一次全面的資產(chǎn)清查盤點工作，清查盤點時間一般為[具體時間]。對于重要資產(chǎn)或價值較高的資產(chǎn)，可根據(jù)實際情況增加清查盤點次數(shù)。2.清查盤點內(nèi)容包括資產(chǎn)的數(shù)量、價值、使用狀況、存放地點等信息的核實。核對資產(chǎn)臺賬與實物是否相符，檢查資產(chǎn)的完好程度，對盤盈、盤虧、毀損的資產(chǎn)查明原因，提出處理意見。3.清查盤點報告資產(chǎn)清查盤點結(jié)束后，資產(chǎn)管理部門編制《資產(chǎn)清查盤點報告》，詳細(xì)說明清查盤點情況、存在問題及處理建議。報告經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)審批后，作為資產(chǎn)后續(xù)管理的依據(jù)。（四）資產(chǎn)處置1.處置情形資產(chǎn)處置包括資產(chǎn)的報廢、出售、轉(zhuǎn)讓、捐贈等。符合下列情形之一的資產(chǎn)，可申請?zhí)幹茫阂殉^使用年限且無法繼續(xù)使用的；技術(shù)落后、性能低下，已無使用價值的；因自然災(zāi)害、意外事故等原因造成毀損、滅失的；其他原因需要處置的。2.處置流程申請：資產(chǎn)使用部門填寫《資產(chǎn)處置申請表》，說明資產(chǎn)處置原因、處置方式、預(yù)計處置收入等信息，并附上相關(guān)證明材料，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核簽字后報資產(chǎn)管理部門。評估：資產(chǎn)管理部門對擬處置資產(chǎn)進(jìn)行初步審核，對于價值較大或情況復(fù)雜的資產(chǎn)，組織相關(guān)專業(yè)人員進(jìn)行評估，確定資產(chǎn)的處置價值。審批：根據(jù)評估結(jié)果，資產(chǎn)管理部門提出處置意見，報公司領(lǐng)導(dǎo)審批。處置資產(chǎn)價值在[具體金額]元以上的，需經(jīng)公司董事會審議通過。實施：經(jīng)審批后的資產(chǎn)處置申請，由資產(chǎn)管理部門按照批準(zhǔn)的處置方式組織實施。資產(chǎn)出售、轉(zhuǎn)讓應(yīng)按照相關(guān)規(guī)定進(jìn)行公開交易，確保處置過程合法合規(guī)、公開透明。賬務(wù)處理：資產(chǎn)處置完成后，財務(wù)部門根據(jù)相關(guān)憑證及時進(jìn)行賬務(wù)處理，核銷資產(chǎn)臺賬。四、采購管理（一）采購計劃1.年度采購計劃各部門應(yīng)于每年年底前，根據(jù)本部門下一年度業(yè)務(wù)發(fā)展需要，編制《年度采購計劃》，明確采購物資或服務(wù)的名稱、規(guī)格型號、數(shù)量、預(yù)計采購時間等信息。年度采購計劃經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核后報采購部門匯總。2.月度采購計劃采購部門根據(jù)各部門提交的年度采購計劃，結(jié)合公司實際庫存情況和資金安排，編制月度采購計劃。月度采購計劃應(yīng)詳細(xì)列出采購項目、采購時間、采購數(shù)量等內(nèi)容，并報公司領(lǐng)導(dǎo)審批。（二）采購流程1.采購申請各部門根據(jù)月度采購計劃，填寫《采購申請表》，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核簽字后提交采購部門。采購申請表應(yīng)注明采購物資或服務(wù)的名稱、規(guī)格型號、數(shù)量、質(zhì)量要求、交貨時間、交貨地點等詳細(xì)信息。2.供應(yīng)商選擇采購部門收到采購申請后，按照公司供應(yīng)商管理規(guī)定，通過多種渠道尋找潛在供應(yīng)商。對供應(yīng)商的資質(zhì)、信譽、產(chǎn)品質(zhì)量、價格、售后服務(wù)等進(jìn)行綜合評估，選擇合適的供應(yīng)商。建立供應(yīng)商名錄，定期對供應(yīng)商進(jìn)行評價和調(diào)整。3.采購合同簽訂確定供應(yīng)商后，采購部門與供應(yīng)商簽訂采購合同。采購合同應(yīng)明確雙方的權(quán)利和義務(wù)，包括采購物資或服務(wù)的名稱、規(guī)格型號、數(shù)量、價格、交貨時間、交貨地點、質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)、驗收方式、付款方式等條款。采購合同經(jīng)公司法律部門審核后，由授權(quán)代表簽字蓋章生效。4.采購執(zhí)行與跟蹤采購部門負(fù)責(zé)采購合同的執(zhí)行，及時與供應(yīng)商溝通協(xié)調(diào)，確保物資或服務(wù)按時、按質(zhì)、按量供應(yīng)。對采購過程進(jìn)行跟蹤，及時解決出現(xiàn)的問題。如因供應(yīng)商原因?qū)е陆回浹舆t或質(zhì)量問題，采購部門應(yīng)按照合同約定追究供應(yīng)商的責(zé)任。5.驗收付款采購物資或服務(wù)到貨后，采購部門通知使用部門、質(zhì)量檢驗部門共同進(jìn)行驗收。驗收合格后，使用部門填寫《驗收單》，采購部門根據(jù)驗收單、采購合同、發(fā)票等憑證辦理付款手續(xù)。付款審批流程按照公司財務(wù)管理制度執(zhí)行。（三）采購風(fēng)險管理1.風(fēng)險識別與評估采購部門定期對采購過程中可能面臨的風(fēng)險進(jìn)行識別和評估，如供應(yīng)商違約風(fēng)險、質(zhì)量風(fēng)險、價格波動風(fēng)險、法律風(fēng)險等。針對不同風(fēng)險制定相應(yīng)的風(fēng)險應(yīng)對措施。2.風(fēng)險應(yīng)對措施供應(yīng)商管理：加強對供應(yīng)商的資質(zhì)審查和信用評估，建立供應(yīng)商激勵和約束機制，降低供應(yīng)商違約風(fēng)險。質(zhì)量控制：在采購合同中明確質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)和驗收條款，加強采購過程中的質(zhì)量監(jiān)督，確保采購物資或服務(wù)符合要求。價格管理：關(guān)注市場價格動態(tài)，通過招標(biāo)、詢價、談判等方式獲取合理的采購價格，避免價格波動帶來的損失。法律合規(guī)：采購合同簽訂前，由公司法律部門進(jìn)行審核，確保合同條款符合法律法規(guī)要求，防范法律風(fēng)險。五、監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部審計監(jiān)督公司內(nèi)部審計部門定期對資產(chǎn)與采購管理活動進(jìn)行審計監(jiān)督，檢查資產(chǎn)購置、使用、處置及采購流程的執(zhí)行情況，核實資產(chǎn)賬實是否相符，采購合同是否合規(guī)，資金使用是否合理等。對審計發(fā)現(xiàn)的問題提出整改意見，督促相關(guān)部門及時整改。（二）績效考核建立資產(chǎn)與采購管理績效考核制度，對各部門及相關(guān)人員在資產(chǎn)使用效益、采購成本控制、采購質(zhì)量等方面的工作進(jìn)行考核評價。考核結(jié)果與部門和個人的績效掛鉤，激