計(jì)劃采購(gòu)預(yù)算管理辦法一、總則（一）目的為加強(qiáng)公司計(jì)劃采購(gòu)預(yù)算管理，規(guī)范采購(gòu)行為，提高資金使用效益，保障公司各項(xiàng)業(yè)務(wù)的順利開(kāi)展，依據(jù)國(guó)家相關(guān)法律法規(guī)及公司實(shí)際情況，制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于公司內(nèi)部各部門涉及計(jì)劃采購(gòu)預(yù)算的編制、執(zhí)行、調(diào)整與監(jiān)督等活動(dòng)。（三）基本原則1.合法性原則：計(jì)劃采購(gòu)預(yù)算管理活動(dòng)必須遵守國(guó)家法律法規(guī)，確保采購(gòu)行為合法合規(guī)。2.全面性原則：涵蓋公司所有采購(gòu)項(xiàng)目，包括物資采購(gòu)、服務(wù)采購(gòu)等，做到全面覆蓋、無(wú)遺漏。3.準(zhǔn)確性原則：預(yù)算編制應(yīng)基于準(zhǔn)確的市場(chǎng)信息、業(yè)務(wù)需求預(yù)測(cè)等，確保預(yù)算數(shù)據(jù)真實(shí)可靠。4.嚴(yán)肅性原則：預(yù)算一經(jīng)確定，應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行，不得隨意調(diào)整，維護(hù)預(yù)算的嚴(yán)肅性和權(quán)威性。5.效益性原則：追求采購(gòu)資金的最大使用效益，降低采購(gòu)成本，提高公司經(jīng)濟(jì)效益。二、職責(zé)分工（一）采購(gòu)部門1.負(fù)責(zé)組織編制采購(gòu)預(yù)算草案，收集、整理采購(gòu)需求信息，進(jìn)行市場(chǎng)調(diào)研，提供采購(gòu)價(jià)格參考。2.依據(jù)批準(zhǔn)的采購(gòu)預(yù)算組織實(shí)施采購(gòu)活動(dòng)，嚴(yán)格控制采購(gòu)成本，確保采購(gòu)質(zhì)量和進(jìn)度。3.定期對(duì)采購(gòu)預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行分析，及時(shí)反饋預(yù)算執(zhí)行中的問(wèn)題，并提出改進(jìn)建議。（二）財(cái)務(wù)部門1.負(fù)責(zé)審核采購(gòu)預(yù)算草案，從財(cái)務(wù)角度提出合理性建議，確保預(yù)算與公司財(cái)務(wù)狀況相匹配。2.監(jiān)督采購(gòu)預(yù)算的執(zhí)行，對(duì)預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行核算和分析，提供財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)支持。3.負(fù)責(zé)采購(gòu)資金的籌集、支付和管理，嚴(yán)格按照預(yù)算控制資金支出。（三）需求部門1.提出準(zhǔn)確、詳細(xì)的采購(gòu)需求，明確采購(gòu)物資或服務(wù)的規(guī)格、數(shù)量、質(zhì)量要求等。2.參與采購(gòu)預(yù)算的編制，對(duì)預(yù)算草案提出意見(jiàn)和建議，配合采購(gòu)部門做好采購(gòu)工作。3.負(fù)責(zé)對(duì)采購(gòu)物資或服務(wù)進(jìn)行驗(yàn)收，確保符合需求部門的要求。（四）預(yù)算管理部門1.負(fù)責(zé)匯總、審核各部門的采購(gòu)預(yù)算草案，編制公司整體采購(gòu)預(yù)算方案。2.對(duì)采購(gòu)預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)控和分析，定期向公司管理層匯報(bào)預(yù)算執(zhí)行情況。3.根據(jù)公司實(shí)際情況和業(yè)務(wù)發(fā)展需求，提出采購(gòu)預(yù)算調(diào)整建議。（五）公司管理層1.審批公司采購(gòu)預(yù)算方案，對(duì)預(yù)算管理工作進(jìn)行決策和指導(dǎo)。2.協(xié)調(diào)解決采購(gòu)預(yù)算管理過(guò)程中出現(xiàn)的重大問(wèn)題，確保預(yù)算管理工作順利進(jìn)行。三、預(yù)算編制（一）編制依據(jù)1.公司年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和發(fā)展戰(zhàn)略目標(biāo)，明確各部門的業(yè)務(wù)任務(wù)和采購(gòu)需求。2.歷史采購(gòu)數(shù)據(jù)，分析采購(gòu)規(guī)律和趨勢(shì)，為預(yù)算編制提供參考。3.市場(chǎng)價(jià)格信息，包括供應(yīng)商報(bào)價(jià)、行業(yè)價(jià)格指數(shù)等，合理確定采購(gòu)價(jià)格。4.國(guó)家相關(guān)政策法規(guī)和行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，確保采購(gòu)活動(dòng)合法合規(guī)。（二）編制流程1.需求部門申報(bào)：各需求部門根據(jù)年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和業(yè)務(wù)需求，在規(guī)定時(shí)間內(nèi)填寫采購(gòu)需求申請(qǐng)表，詳細(xì)說(shuō)明采購(gòu)物資或服務(wù)的名稱、規(guī)格、數(shù)量、質(zhì)量要求、預(yù)計(jì)采購(gòu)時(shí)間等信息，并提交給采購(gòu)部門。2.采購(gòu)部門初審：采購(gòu)部門收到需求部門的采購(gòu)需求申請(qǐng)表后，進(jìn)行初步審核，核實(shí)需求的合理性和必要性。同時(shí)，組織市場(chǎng)調(diào)研，了解市場(chǎng)價(jià)格、供應(yīng)商情況等，對(duì)采購(gòu)成本進(jìn)行初步估算。3.財(cái)務(wù)部門審核：財(cái)務(wù)部門對(duì)采購(gòu)需求申請(qǐng)表和采購(gòu)成本估算進(jìn)行審核，從財(cái)務(wù)角度評(píng)估預(yù)算的合理性和資金可行性。重點(diǎn)審核采購(gòu)項(xiàng)目是否符合公司財(cái)務(wù)政策，預(yù)算金額是否在公司財(cái)務(wù)承受范圍內(nèi)。4.預(yù)算管理部門匯總：預(yù)算管理部門匯總各部門的采購(gòu)需求和采購(gòu)部門、財(cái)務(wù)部門的審核意見(jiàn)，編制公司采購(gòu)預(yù)算草案。在匯總過(guò)程中，對(duì)各部門的預(yù)算進(jìn)行平衡和協(xié)調(diào)，確保預(yù)算的整體合理性和準(zhǔn)確性。5.公司管理層審批：采購(gòu)預(yù)算草案編制完成后，提交公司管理層審批。公司管理層根據(jù)公司年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃、財(cái)務(wù)狀況和發(fā)展戰(zhàn)略目標(biāo)，對(duì)采購(gòu)預(yù)算草案進(jìn)行審議和批準(zhǔn)。（三）編制方法1.零基預(yù)算法：對(duì)于新增采購(gòu)項(xiàng)目或重大采購(gòu)項(xiàng)目，采用零基預(yù)算法，即不考慮以往的采購(gòu)情況，一切從實(shí)際需求出發(fā)，重新評(píng)估和編制預(yù)算。2.滾動(dòng)預(yù)算法：對(duì)于一些經(jīng)常性的采購(gòu)項(xiàng)目，采用滾動(dòng)預(yù)算法，根據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展情況和市場(chǎng)變化，定期對(duì)預(yù)算進(jìn)行調(diào)整和更新，使預(yù)算始終保持合理性和有效性。3.固定預(yù)算法：對(duì)于一些相對(duì)穩(wěn)定、需求變化較小的采購(gòu)項(xiàng)目，采用固定預(yù)算法，按照既定的預(yù)算金額執(zhí)行，一般不做調(diào)整。（四）預(yù)算內(nèi)容1.采購(gòu)項(xiàng)目名稱：明確采購(gòu)物資或服務(wù)的具體名稱。2.規(guī)格型號(hào)：詳細(xì)描述采購(gòu)物資或服務(wù)的規(guī)格、型號(hào)等技術(shù)參數(shù)。3.數(shù)量：確定采購(gòu)的數(shù)量。4.單價(jià)：預(yù)估采購(gòu)單價(jià)。5.金額：根據(jù)數(shù)量和單價(jià)計(jì)算的采購(gòu)金額。6.采購(gòu)時(shí)間：預(yù)計(jì)采購(gòu)的時(shí)間安排。7.資金來(lái)源：明確采購(gòu)資金的來(lái)源，如自有資金、專項(xiàng)撥款等。四、預(yù)算執(zhí)行（一）采購(gòu)計(jì)劃下達(dá)采購(gòu)預(yù)算經(jīng)公司管理層批準(zhǔn)后，采購(gòu)部門根據(jù)預(yù)算編制采購(gòu)計(jì)劃，明確采購(gòu)項(xiàng)目的具體實(shí)施時(shí)間、責(zé)任人、采購(gòu)方式等，并下達(dá)給相關(guān)采購(gòu)人員。（二）采購(gòu)實(shí)施1.采購(gòu)人員按照采購(gòu)計(jì)劃組織實(shí)施采購(gòu)活動(dòng)，嚴(yán)格按照預(yù)算控制采購(gòu)成本。在采購(gòu)過(guò)程中，應(yīng)遵循公平、公正、公開(kāi)的原則，選擇優(yōu)質(zhì)供應(yīng)商，確保采購(gòu)物資或服務(wù)的質(zhì)量和供應(yīng)及時(shí)性。2.采購(gòu)人員應(yīng)及時(shí)與供應(yīng)商簽訂采購(gòu)合同，明確雙方的權(quán)利和義務(wù)，包括采購(gòu)價(jià)格、數(shù)量、交貨時(shí)間、質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)、付款方式等條款。采購(gòu)合同應(yīng)符合國(guó)家法律法規(guī)和公司相關(guān)規(guī)定，確保合同的合法性和有效性。3.對(duì)于重大采購(gòu)項(xiàng)目，采購(gòu)部門應(yīng)組織相關(guān)部門進(jìn)行聯(lián)合評(píng)審，對(duì)采購(gòu)方案、供應(yīng)商選擇、合同條款等進(jìn)行全面審核，確保采購(gòu)活動(dòng)的科學(xué)性和合理性。（三）驗(yàn)收付款1.需求部門負(fù)責(zé)對(duì)采購(gòu)物資或服務(wù)進(jìn)行驗(yàn)收，按照合同約定的質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行檢驗(yàn)，確保所采購(gòu)的物資或服務(wù)符合要求。驗(yàn)收合格后，需求部門應(yīng)出具驗(yàn)收?qǐng)?bào)告。2.財(cái)務(wù)部門根據(jù)驗(yàn)收?qǐng)?bào)告和采購(gòu)合同，按照規(guī)定的付款方式和時(shí)間安排支付采購(gòu)款項(xiàng)。在付款前，財(cái)務(wù)部門應(yīng)審核采購(gòu)發(fā)票、驗(yàn)收?qǐng)?bào)告等相關(guān)憑證，確保付款依據(jù)充分、手續(xù)齊全。3.對(duì)于采購(gòu)過(guò)程中出現(xiàn)的變更事項(xiàng)，如采購(gòu)數(shù)量增加、采購(gòu)價(jià)格調(diào)整等，采購(gòu)部門應(yīng)及時(shí)辦理相關(guān)審批手續(xù)，并通知財(cái)務(wù)部門調(diào)整預(yù)算和付款安排。（四）預(yù)算執(zhí)行監(jiān)控1.預(yù)算管理部門定期對(duì)采購(gòu)預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)控和分析，對(duì)比實(shí)際執(zhí)行情況與預(yù)算指標(biāo)的差異，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題并采取措施加以解決。2.采購(gòu)部門應(yīng)每月向預(yù)算管理部門報(bào)送采購(gòu)預(yù)算執(zhí)行情況報(bào)表，詳細(xì)說(shuō)明采購(gòu)項(xiàng)目的執(zhí)行進(jìn)度、采購(gòu)金額、付款情況等。預(yù)算管理部門對(duì)報(bào)表進(jìn)行匯總分析，形成預(yù)算執(zhí)行情況報(bào)告，提交給公司管理層。3.公司管理層根據(jù)預(yù)算執(zhí)行情況報(bào)告，及時(shí)掌握采購(gòu)預(yù)算執(zhí)行動(dòng)態(tài)，對(duì)預(yù)算執(zhí)行過(guò)程中出現(xiàn)的重大問(wèn)題進(jìn)行決策和協(xié)調(diào)，確保采購(gòu)預(yù)算的順利執(zhí)行。五、預(yù)算調(diào)整（一）調(diào)整條件1.國(guó)家政策法規(guī)發(fā)生重大變化，影響公司采購(gòu)活動(dòng)的正常進(jìn)行。2.公司經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和發(fā)展戰(zhàn)略目標(biāo)進(jìn)行重大調(diào)整，導(dǎo)致采購(gòu)需求發(fā)生變化。3.市場(chǎng)價(jià)格波動(dòng)較大，原采購(gòu)預(yù)算已無(wú)法滿足實(shí)際采購(gòu)需求。4.其他不可預(yù)見(jiàn)的因素，如自然災(zāi)害、突發(fā)事件等，對(duì)采購(gòu)活動(dòng)產(chǎn)生重大影響。（二）調(diào)整流程1.提出申請(qǐng)：采購(gòu)部門或需求部門根據(jù)預(yù)算調(diào)整條件，填寫采購(gòu)預(yù)算調(diào)整申請(qǐng)表，詳細(xì)說(shuō)明調(diào)整的原因、調(diào)整內(nèi)容、調(diào)整金額等，并提交給預(yù)算管理部門。2.審核評(píng)估：預(yù)算管理部門收到采購(gòu)預(yù)算調(diào)整申請(qǐng)表后，組織相關(guān)部門進(jìn)行審核評(píng)估。采購(gòu)部門負(fù)責(zé)對(duì)調(diào)整的必要性和可行性進(jìn)行分析，財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)從財(cái)務(wù)角度評(píng)估調(diào)整對(duì)公司財(cái)務(wù)狀況的影響，需求部門負(fù)責(zé)對(duì)調(diào)整后的采購(gòu)需求進(jìn)行確認(rèn)。3.審批決策：預(yù)算管理部門根據(jù)審核評(píng)估意見(jiàn)，編制采購(gòu)預(yù)算調(diào)整方案，提交公司管理層審批。公司管理層根據(jù)公司實(shí)際情況和業(yè)務(wù)發(fā)展需求，對(duì)采購(gòu)預(yù)算調(diào)整方案進(jìn)行審議和批準(zhǔn)。4.調(diào)整執(zhí)行：采購(gòu)預(yù)算調(diào)整方案經(jīng)公司管理層批準(zhǔn)后，預(yù)算管理部門及時(shí)通知采購(gòu)部門、財(cái)務(wù)部門等相關(guān)部門按照調(diào)整后的預(yù)算執(zhí)行采購(gòu)活動(dòng)。采購(gòu)部門應(yīng)重新組織采購(gòu)計(jì)劃的實(shí)施，財(cái)務(wù)部門應(yīng)調(diào)整相應(yīng)的預(yù)算和資金安排。六、監(jiān)督與考核（一）監(jiān)督檢查1.公司內(nèi)部審計(jì)部門定期對(duì)采購(gòu)預(yù)算管理情況進(jìn)行監(jiān)督檢查，重點(diǎn)檢查預(yù)算編制的準(zhǔn)確性、執(zhí)行的合規(guī)性、調(diào)整的合理性等方面。2.審計(jì)部門通過(guò)查閱相關(guān)文件資料、實(shí)地走訪、詢問(wèn)相關(guān)人員等方式，對(duì)采購(gòu)預(yù)算管理活動(dòng)進(jìn)行全面審查，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)提出整改意見(jiàn)，并跟蹤整改落實(shí)情況。3.采購(gòu)部門、財(cái)務(wù)部門等相關(guān)部門應(yīng)積極配合內(nèi)部審計(jì)部門的監(jiān)督檢查工作，如實(shí)提供有關(guān)資料和信息。（二）考核評(píng)價(jià)1.建立采購(gòu)預(yù)算管理考核評(píng)價(jià)制度，對(duì)各部門的采購(gòu)預(yù)算管理工作進(jìn)行考核評(píng)價(jià)?？己嗽u(píng)價(jià)指標(biāo)包括預(yù)算編制準(zhǔn)確率、預(yù)算執(zhí)行率、采購(gòu)成本控制情況、采購(gòu)質(zhì)量等方面。2.預(yù)算管理部門定期對(duì)各