融資租賃管理暫行辦法一、總則（一）目的與依據(jù)為規(guī)范融資租賃業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)行為，加強(qiáng)融資租賃企業(yè)監(jiān)督管理，促進(jìn)融資租賃行業(yè)健康發(fā)展，根據(jù)《中華人民共和國(guó)民法典》等相關(guān)法律法規(guī)，制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于在中華人民共和國(guó)境內(nèi)依法設(shè)立的融資租賃企業(yè)及其開展的融資租賃業(yè)務(wù)。融資租賃企業(yè)是指經(jīng)中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)（以下簡(jiǎn)稱銀監(jiān)會(huì)）批準(zhǔn)經(jīng)營(yíng)融資租賃業(yè)務(wù)的單位以及經(jīng)商務(wù)部授權(quán)的省級(jí)商務(wù)主管部門和國(guó)家經(jīng)濟(jì)技術(shù)開發(fā)區(qū)批準(zhǔn)的融資租賃公司。（三）基本原則融資租賃業(yè)務(wù)應(yīng)遵循依法合規(guī)、公平誠(chéng)信、風(fēng)險(xiǎn)可控、穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)的原則。融資租賃企業(yè)應(yīng)合法合規(guī)經(jīng)營(yíng)，誠(chéng)實(shí)守信，履行合同約定的義務(wù)，保障交易各方的合法權(quán)益，有效識(shí)別、評(píng)估、監(jiān)測(cè)和控制經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。二、業(yè)務(wù)規(guī)則（一）業(yè)務(wù)定義融資租賃，是指出租人根據(jù)承租人對(duì)租賃物的特定要求和對(duì)供貨人的選擇，出資向供貨人購(gòu)買租賃物，并租給承租人使用，承租人則分期向出租人支付租金，在租賃期內(nèi)租賃物的所有權(quán)屬于出租人所有，承租人擁有租賃物的使用權(quán)。租期屆滿，按照合同約定的方法處理租賃物，包括返還、續(xù)租或留購(gòu)等。（二）業(yè)務(wù)范圍融資租賃企業(yè)可以經(jīng)營(yíng)下列部分或全部業(yè)務(wù)：1.融資租賃業(yè)務(wù)；2.租賃業(yè)務(wù)；3.向國(guó)內(nèi)外購(gòu)買租賃財(cái)產(chǎn)；4.租賃財(cái)產(chǎn)的殘值處理及維修；5.租賃交易咨詢和擔(dān)保；6.經(jīng)審批部門批準(zhǔn)的其他業(yè)務(wù)。（三）租賃物的選擇1.租賃物應(yīng)權(quán)屬清晰、真實(shí)存在且能夠產(chǎn)生收益。融資租賃企業(yè)不得接受已設(shè)置抵押、權(quán)屬存在爭(zhēng)議或已被司法機(jī)關(guān)查封、扣押的財(cái)產(chǎn)作為租賃物。2.融資租賃企業(yè)應(yīng)在簽訂融資租賃合同前，按照相關(guān)規(guī)定對(duì)租賃物的價(jià)值、權(quán)屬等情況進(jìn)行盡職調(diào)查，確保租賃物符合合同約定的要求。3.對(duì)于擬開展售后回租業(yè)務(wù)的租賃物，融資租賃企業(yè)應(yīng)在簽訂融資租賃合同前，按照相關(guān)規(guī)定對(duì)租賃物的所有權(quán)、使用權(quán)等情況進(jìn)行盡職調(diào)查，確保租賃物的所有權(quán)真實(shí)、有效且不存在爭(zhēng)議。（四）融資租賃合同1.融資租賃合同應(yīng)采用書面形式，明確約定租賃物的名稱、數(shù)量、規(guī)格、技術(shù)性能、檢驗(yàn)方法、租賃期限、租金構(gòu)成及其支付期限和方式、幣種、租賃期間屆滿租賃物的歸屬等條款。2.融資租賃合同應(yīng)明確約定租金支付方式，租金支付間隔一般不超過(guò)一年。租金支付方式可采用等額支付、不等額支付等方式。3.融資租賃合同應(yīng)明確約定租賃物的交付時(shí)間、地點(diǎn)、方式等條款。租賃物的交付應(yīng)符合合同約定的要求，并由承租人進(jìn)行驗(yàn)收。4.融資租賃合同應(yīng)明確約定租賃物的維修、保養(yǎng)責(zé)任。一般情況下，租賃物的維修、保養(yǎng)責(zé)任由承租人承擔(dān)，但合同另有約定的除外。（五）租賃保證金1.融資租賃企業(yè)可以要求承租人按照融資租賃合同約定支付租賃保證金。租賃保證金的金額一般不超過(guò)融資金額的一定比例，具體比例由雙方協(xié)商確定。2.租賃保證金應(yīng)用于保障承租人履行融資租賃合同約定的義務(wù)。在承租人未按照合同約定履行義務(wù)時(shí)，融資租賃企業(yè)可以按照合同約定扣除相應(yīng)的租賃保證金。3.租賃保證金在承租人按照合同約定履行義務(wù)后，應(yīng)按照合同約定予以退還。退還方式可采用一次性退還或分期退還等方式。（六）租賃物的保險(xiǎn)1.融資租賃企業(yè)應(yīng)要求承租人對(duì)租賃物購(gòu)買保險(xiǎn)。保險(xiǎn)金額應(yīng)不低于租賃物的價(jià)值，保險(xiǎn)期限應(yīng)不短于融資租賃合同的租賃期限。2.保險(xiǎn)范圍應(yīng)包括租賃物的損失、損壞、滅失等風(fēng)險(xiǎn)。保險(xiǎn)受益人為融資租賃企業(yè)和承租人，雙方應(yīng)按照合同約定享有相應(yīng)的保險(xiǎn)權(quán)益。3.承租人應(yīng)按照合同約定按時(shí)支付保險(xiǎn)費(fèi)用。在租賃物發(fā)生保險(xiǎn)事故時(shí)，承租人應(yīng)及時(shí)通知融資租賃企業(yè)，并協(xié)助融資租賃企業(yè)辦理保險(xiǎn)理賠手續(xù)。三、經(jīng)營(yíng)規(guī)則（一）公司治理1.融資租賃企業(yè)應(yīng)建立健全公司治理結(jié)構(gòu)，完善內(nèi)部管理制度，明確股東會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)等治理機(jī)構(gòu)的職責(zé)權(quán)限，確保公司運(yùn)營(yíng)規(guī)范、決策科學(xué)、監(jiān)督有效。2.融資租賃企業(yè)應(yīng)設(shè)立獨(dú)立的風(fēng)險(xiǎn)管理部門，配備專業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理人員，負(fù)責(zé)對(duì)公司的業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別、評(píng)估、監(jiān)測(cè)和控制。3.融資租賃企業(yè)應(yīng)建立健全內(nèi)部控制制度，加強(qiáng)對(duì)公司財(cái)務(wù)、業(yè)務(wù)、人事等方面的管理，確保公司運(yùn)營(yíng)符合法律法規(guī)和監(jiān)管要求。（二）股東與股權(quán)管理1.融資租賃企業(yè)的股東應(yīng)符合法律法規(guī)和監(jiān)管要求，具有良好的信用記錄和資金實(shí)力。股東應(yīng)按照公司章程的規(guī)定履行出資義務(wù)，不得虛假出資、抽逃出資。2.融資租賃企業(yè)應(yīng)加強(qiáng)對(duì)股權(quán)的管理，規(guī)范股權(quán)交易行為。股東轉(zhuǎn)讓股權(quán)應(yīng)按照法律法規(guī)和公司章程的規(guī)定進(jìn)行，不得損害公司和其他股東的合法權(quán)益。3.融資租賃企業(yè)應(yīng)建立健全股東信息披露制度，及時(shí)向監(jiān)管部門報(bào)告股東的重大變動(dòng)情況。（三）關(guān)聯(lián)交易管理1.融資租賃企業(yè)應(yīng)建立健全關(guān)聯(lián)交易管理制度，明確關(guān)聯(lián)交易的認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)、審批程序、信息披露要求等。2.融資租賃企業(yè)應(yīng)嚴(yán)格控制關(guān)聯(lián)交易規(guī)模，避免因關(guān)聯(lián)交易導(dǎo)致公司利益受損。對(duì)于重大關(guān)聯(lián)交易，應(yīng)按照法律法規(guī)和公司章程的規(guī)定進(jìn)行審批，并及時(shí)向監(jiān)管部門報(bào)告。3.融資租賃企業(yè)應(yīng)在年度報(bào)告中披露關(guān)聯(lián)交易的情況，包括關(guān)聯(lián)交易的金額、交易對(duì)象、交易方式等，確保信息披露真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。（四）風(fēng)險(xiǎn)管理1.融資租賃企業(yè)應(yīng)建立健全風(fēng)險(xiǎn)管理制度，制定風(fēng)險(xiǎn)偏好、風(fēng)險(xiǎn)限額等風(fēng)險(xiǎn)管理政策，明確風(fēng)險(xiǎn)管理流程和方法。2.融資租賃企業(yè)應(yīng)加強(qiáng)對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)等各類風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別、評(píng)估、監(jiān)測(cè)和控制。對(duì)于信用風(fēng)險(xiǎn)，應(yīng)建立客戶信用評(píng)級(jí)體系，加強(qiáng)對(duì)承租人的信用評(píng)估和管理；對(duì)于市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)，應(yīng)密切關(guān)注市場(chǎng)動(dòng)態(tài)，及時(shí)調(diào)整業(yè)務(wù)策略；對(duì)于流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)，應(yīng)合理安排資金，確保公司資金鏈穩(wěn)定。3.融資租賃企業(yè)應(yīng)定期對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理狀況進(jìn)行評(píng)估，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題并采取有效措施加以改進(jìn)。同時(shí)，應(yīng)按照監(jiān)管要求定期向監(jiān)管部門報(bào)送風(fēng)險(xiǎn)管理報(bào)告。（五）內(nèi)部控制1.融資租賃企業(yè)應(yīng)建立健全內(nèi)部控制體系，加強(qiáng)對(duì)公司各項(xiàng)業(yè)務(wù)活動(dòng)的內(nèi)部控制。內(nèi)部控制體系應(yīng)涵蓋公司治理、風(fēng)險(xiǎn)管理、財(cái)務(wù)管理、業(yè)務(wù)操作等各個(gè)方面。2.融資租賃企業(yè)應(yīng)加強(qiáng)對(duì)業(yè)務(wù)流程的控制，明確各業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)的操作規(guī)范和風(fēng)險(xiǎn)防范措施。同時(shí)，應(yīng)加強(qiáng)對(duì)關(guān)鍵崗位的管理，建立崗位制衡機(jī)制，防范操作風(fēng)險(xiǎn)。3.融資租賃企業(yè)應(yīng)定期對(duì)內(nèi)部控制制度的執(zhí)行情況進(jìn)行檢查和評(píng)價(jià)，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題并加以整改。同時(shí)，應(yīng)按照監(jiān)管要求定期向監(jiān)管部門報(bào)送內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告。四、監(jiān)督管理（一）監(jiān)管職責(zé)1.銀監(jiān)會(huì)及其派出機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)對(duì)經(jīng)其批準(zhǔn)經(jīng)營(yíng)融資租賃業(yè)務(wù)的單位進(jìn)行監(jiān)督管理。省級(jí)商務(wù)主管部門和國(guó)家經(jīng)濟(jì)技術(shù)開發(fā)區(qū)負(fù)責(zé)對(duì)本地區(qū)內(nèi)的融資租賃公司進(jìn)行監(jiān)督管理。2.監(jiān)管部門應(yīng)依法履行監(jiān)管職責(zé)，加強(qiáng)對(duì)融資租賃企業(yè)的現(xiàn)場(chǎng)檢查和非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管，規(guī)范融資租賃企業(yè)的經(jīng)營(yíng)行為，防范金融風(fēng)險(xiǎn)。（二）監(jiān)督檢查措施1.監(jiān)管部門有權(quán)要求融資租賃企業(yè)報(bào)送有關(guān)資料，包括財(cái)務(wù)報(bào)表、業(yè)務(wù)報(bào)告、風(fēng)險(xiǎn)管理報(bào)告等。融資租賃企業(yè)應(yīng)按照監(jiān)管部門的要求及時(shí)、準(zhǔn)確地報(bào)送相關(guān)資料。2.監(jiān)管部門有權(quán)對(duì)融資租賃企業(yè)進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)檢查，檢查內(nèi)容包括公司治理、業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)、風(fēng)險(xiǎn)管理、內(nèi)部控制等方面。融資租賃企業(yè)應(yīng)積極配合監(jiān)管部門的現(xiàn)場(chǎng)檢查工作。3.監(jiān)管部門有權(quán)對(duì)融資租賃企業(yè)的違法違規(guī)行為進(jìn)行處罰。對(duì)于違反本辦法規(guī)定的融資租賃企業(yè)，監(jiān)管部門將依法采取責(zé)令改正、警告、罰款等處罰措施；對(duì)于情節(jié)嚴(yán)重的，將依法吊銷其經(jīng)營(yíng)許可證。（三）信息披露1.融資租賃企業(yè)應(yīng)按照監(jiān)管要求定期向監(jiān)管部門報(bào)送年度報(bào)告、中期報(bào)告等信息。年度報(bào)告應(yīng)包括公司基本情況、業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)情況、風(fēng)險(xiǎn)管理情況、內(nèi)部控制情況等內(nèi)容。2.融資租賃企業(yè)應(yīng)在公司網(wǎng)站上及時(shí)披露公司的基本信息、業(yè)務(wù)范圍、融資租賃合同主要條款等信息，方便社會(huì)公眾查詢。3.融資租賃企業(yè)應(yīng)按照相關(guān)規(guī)定對(duì)重大事項(xiàng)進(jìn)行及時(shí)披露，包括公司重大決策、重大業(yè)務(wù)開展、重大風(fēng)險(xiǎn)事件等。五、法律責(zé)任（一）違法違規(guī)行為界定融資租賃企業(yè)有下列情形之一的，屬于違法違規(guī)行為：1.未經(jīng)批準(zhǔn)擅自經(jīng)營(yíng)融資租賃業(yè)務(wù)；2.超出批準(zhǔn)范圍經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)；3.違反業(yè)務(wù)規(guī)則開展業(yè)務(wù)，如租賃物不符合要求、融資租賃合同條款不規(guī)范等；4.違反經(jīng)營(yíng)規(guī)則，如公司治理不健全、關(guān)聯(lián)交易管理不當(dāng)、風(fēng)險(xiǎn)管理不到位等；5.未按照規(guī)定進(jìn)行信息披露；6.其他違反法律法規(guī)和監(jiān)管要求的行為。（二）處罰措施1.對(duì)于違法違規(guī)行為較輕的融資租賃企業(yè)，監(jiān)管部門將責(zé)令其限期改正，并給予警告。2.對(duì)于違法違規(guī)行為較重的融資租賃企業(yè)，監(jiān)管部門將依法處以罰款，并可以責(zé)令其暫停部分業(yè)務(wù)或全部業(yè)務(wù)。3.對(duì)于違法違規(guī)行為嚴(yán)重的