行業(yè)稅費(fèi)協(xié)同管理辦法一、總則（一）目的為加強(qiáng)本行業(yè)稅費(fèi)協(xié)同管理，規(guī)范稅費(fèi)征管行為，提高征管效率，防范稅費(fèi)風(fēng)險(xiǎn)，保障國(guó)家稅收收入，維護(hù)納稅人合法權(quán)益，促進(jìn)本行業(yè)健康發(fā)展，特制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于本行業(yè)內(nèi)所有涉及稅費(fèi)繳納的企業(yè)、單位和個(gè)人。具體涵蓋[列舉行業(yè)細(xì)分領(lǐng)域，如制造業(yè)、批發(fā)零售業(yè)、服務(wù)業(yè)等]。（三）基本原則1.依法合規(guī)原則：嚴(yán)格遵循國(guó)家稅收法律法規(guī)和相關(guān)行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，確保稅費(fèi)管理工作合法、合規(guī)、有序進(jìn)行。2.協(xié)同共治原則：建立稅務(wù)機(jī)關(guān)與其他相關(guān)部門之間的協(xié)同合作機(jī)制，形成管理合力，共同推進(jìn)稅費(fèi)協(xié)同管理。3.風(fēng)險(xiǎn)管理原則：以風(fēng)險(xiǎn)管理為導(dǎo)向，識(shí)別、評(píng)估和應(yīng)對(duì)行業(yè)稅費(fèi)風(fēng)險(xiǎn)，提高管理效能。4.優(yōu)化服務(wù)原則：在加強(qiáng)管理的同時(shí)，注重優(yōu)化納稅服務(wù)，提高納稅人滿意度。二、管理職責(zé)（一）稅務(wù)機(jī)關(guān)職責(zé)1.負(fù)責(zé)稅收法律法規(guī)和政策的宣傳、解讀與培訓(xùn)，提高納稅人稅法遵從度。2.依法進(jìn)行稅費(fèi)征收管理，組織開展納稅申報(bào)、稅款征收、稅務(wù)檢查等工作。3.建立健全稅費(fèi)征管信息系統(tǒng)，加強(qiáng)數(shù)據(jù)采集、分析和應(yīng)用，為稅費(fèi)協(xié)同管理提供數(shù)據(jù)支持。4.加強(qiáng)與其他相關(guān)部門的溝通協(xié)作，共享涉稅信息，共同推進(jìn)稅費(fèi)協(xié)同管理工作。5.對(duì)行業(yè)稅費(fèi)管理情況進(jìn)行監(jiān)督檢查，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和糾正存在的問(wèn)題，防范稅費(fèi)風(fēng)險(xiǎn)。（二）其他相關(guān)部門職責(zé)1.財(cái)政部門：負(fù)責(zé)制定和完善與稅費(fèi)相關(guān)的財(cái)政政策，加強(qiáng)財(cái)政資金管理，配合稅務(wù)機(jī)關(guān)做好稅費(fèi)征管工作。2.行業(yè)主管部門：負(fù)責(zé)本行業(yè)的管理和指導(dǎo)，督促企業(yè)遵守稅收法律法規(guī)，配合稅務(wù)機(jī)關(guān)開展稅費(fèi)管理工作。3.市場(chǎng)監(jiān)管部門：負(fù)責(zé)企業(yè)注冊(cè)登記、市場(chǎng)監(jiān)管等工作，及時(shí)向稅務(wù)機(jī)關(guān)傳遞企業(yè)設(shè)立、變更、注銷等信息，協(xié)助稅務(wù)機(jī)關(guān)加強(qiáng)稅源管理。4.金融機(jī)構(gòu)：負(fù)責(zé)依法協(xié)助稅務(wù)機(jī)關(guān)查詢、凍結(jié)、扣劃納稅人存款賬戶資金，加強(qiáng)對(duì)納稅人資金流動(dòng)的監(jiān)控，防范金融風(fēng)險(xiǎn)與稅費(fèi)風(fēng)險(xiǎn)。（三）企業(yè)職責(zé)1.依法履行納稅義務(wù)，按照規(guī)定進(jìn)行納稅申報(bào)，足額繳納稅款。2.建立健全財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度，規(guī)范財(cái)務(wù)核算，如實(shí)反映經(jīng)營(yíng)情況，確保納稅申報(bào)數(shù)據(jù)真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。3.加強(qiáng)內(nèi)部稅務(wù)管理，配備專業(yè)稅務(wù)人員或委托稅務(wù)代理機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)本企業(yè)的稅費(fèi)核算、申報(bào)、繳納等工作。4.積極配合稅務(wù)機(jī)關(guān)及其他相關(guān)部門的稅費(fèi)管理工作，如實(shí)提供涉稅資料和信息。三、稅費(fèi)協(xié)同管理機(jī)制（一）信息共享機(jī)制1.建立稅務(wù)機(jī)關(guān)與其他相關(guān)部門之間的信息共享平臺(tái)，明確信息共享的內(nèi)容、方式、頻率和責(zé)任。2.稅務(wù)機(jī)關(guān)定期從市場(chǎng)監(jiān)管部門獲取企業(yè)注冊(cè)登記、變更、注銷等信息，從財(cái)政部門獲取財(cái)政資金撥付、使用等信息，從金融機(jī)構(gòu)獲取企業(yè)賬戶資金流動(dòng)等信息。3.其他相關(guān)部門定期向稅務(wù)機(jī)關(guān)提供本部門掌握的涉稅信息，如行業(yè)主管部門提供行業(yè)統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)、企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情況等信息。4.企業(yè)應(yīng)按照規(guī)定及時(shí)向稅務(wù)機(jī)關(guān)報(bào)送涉稅資料和信息，如財(cái)務(wù)報(bào)表、納稅申報(bào)表、發(fā)票使用情況等。（二）聯(lián)合征管機(jī)制1.稅務(wù)機(jī)關(guān)與其他相關(guān)部門建立聯(lián)合征管工作小組，定期召開聯(lián)席會(huì)議，研究解決稅費(fèi)征管工作中存在的問(wèn)題。2.聯(lián)合開展稅收專項(xiàng)檢查、納稅評(píng)估等工作，加強(qiáng)對(duì)行業(yè)稅收征管的力度。3.對(duì)重大涉稅案件，稅務(wù)機(jī)關(guān)與其他相關(guān)部門聯(lián)合進(jìn)行查處，形成打擊涉稅違法犯罪的合力。（三）風(fēng)險(xiǎn)防控機(jī)制1.建立行業(yè)稅費(fèi)風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)體系，對(duì)行業(yè)內(nèi)企業(yè)的稅費(fèi)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別、評(píng)估和排序。2.根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果，對(duì)高風(fēng)險(xiǎn)企業(yè)實(shí)施重點(diǎn)監(jiān)控和管理，采取針對(duì)性的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施，如納稅評(píng)估、稅務(wù)稽查等。3.加強(qiáng)對(duì)行業(yè)稅費(fèi)風(fēng)險(xiǎn)的動(dòng)態(tài)監(jiān)測(cè)，及時(shí)調(diào)整風(fēng)險(xiǎn)防控策略，防范稅費(fèi)風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生和蔓延。四、稅費(fèi)征管流程（一）稅務(wù)登記1.企業(yè)在辦理工商注冊(cè)登記后，應(yīng)按照規(guī)定向稅務(wù)機(jī)關(guān)辦理稅務(wù)登記。2.稅務(wù)機(jī)關(guān)對(duì)企業(yè)提交的稅務(wù)登記資料進(jìn)行審核，符合條件的予以登記，發(fā)放稅務(wù)登記證件。3.稅務(wù)機(jī)關(guān)定期對(duì)稅務(wù)登記信息進(jìn)行清理和維護(hù)，及時(shí)更新企業(yè)的稅務(wù)登記信息。（二）納稅申報(bào)1.企業(yè)應(yīng)按照規(guī)定的納稅期限和申報(bào)方式，向稅務(wù)機(jī)關(guān)報(bào)送納稅申報(bào)表、財(cái)務(wù)報(bào)表等涉稅資料。2.稅務(wù)機(jī)關(guān)對(duì)企業(yè)的納稅申報(bào)資料進(jìn)行審核，如發(fā)現(xiàn)申報(bào)數(shù)據(jù)異常或存在問(wèn)題，及時(shí)通知企業(yè)進(jìn)行核實(shí)和調(diào)整。3.企業(yè)應(yīng)在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)繳納稅款，稅務(wù)機(jī)關(guān)通過(guò)財(cái)稅庫(kù)銀橫向聯(lián)網(wǎng)系統(tǒng)等方式及時(shí)足額征收稅款。（三）稅款征收1.稅務(wù)機(jī)關(guān)根據(jù)企業(yè)的納稅申報(bào)情況，依法征收稅款。2.對(duì)逾期未繳納稅款的企業(yè)，稅務(wù)機(jī)關(guān)按照規(guī)定加收滯納金，并采取相應(yīng)的催繳措施。3.稅務(wù)機(jī)關(guān)依法對(duì)企業(yè)的欠稅情況進(jìn)行公告，加強(qiáng)對(duì)欠稅企業(yè)的管理和監(jiān)控。（四）稅務(wù)檢查1.稅務(wù)機(jī)關(guān)根據(jù)稅收征管工作需要，對(duì)企業(yè)開展稅務(wù)檢查。2.稅務(wù)檢查人員應(yīng)出示稅務(wù)檢查證件，按照法定程序進(jìn)行檢查，如實(shí)記錄檢查情況，并制作稅務(wù)檢查工作底稿。3.企業(yè)應(yīng)積極配合稅務(wù)機(jī)關(guān)的檢查工作，如實(shí)提供涉稅資料和信息。對(duì)稅務(wù)機(jī)關(guān)檢查發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，企業(yè)應(yīng)按照規(guī)定進(jìn)行整改。（五）發(fā)票管理1.企業(yè)應(yīng)按照規(guī)定領(lǐng)購(gòu)、開具、取得和保管發(fā)票。2.稅務(wù)機(jī)關(guān)加強(qiáng)對(duì)發(fā)票的管理，定期開展發(fā)票檢查，嚴(yán)厲打擊發(fā)票違法犯罪行為。3.推廣使用電子發(fā)票，逐步實(shí)現(xiàn)發(fā)票的電子化管理，提高發(fā)票管理效率和信息化水平。五、納稅服務(wù)（一）政策宣傳與輔導(dǎo)1.稅務(wù)機(jī)關(guān)通過(guò)多種渠道，如辦稅服務(wù)廳、網(wǎng)站、微信公眾號(hào)、短信等，及時(shí)宣傳稅收法律法規(guī)和政策。2.針對(duì)本行業(yè)特點(diǎn)，開展個(gè)性化的政策輔導(dǎo)，幫助企業(yè)了解稅收政策，掌握辦稅流程。3.定期舉辦稅收政策培訓(xùn)班，邀請(qǐng)專家學(xué)者和業(yè)務(wù)骨干進(jìn)行授課，提高納稅人的稅法遵從度和辦稅能力。（二）辦稅服務(wù)優(yōu)化1.簡(jiǎn)化辦稅流程，減少辦稅環(huán)節(jié)，提高辦稅效率。推行“一網(wǎng)通辦”“最多跑一次”等辦稅模式，方便納稅人辦理涉稅事項(xiàng)。2.加強(qiáng)辦稅服務(wù)廳建設(shè)，優(yōu)化辦稅服務(wù)環(huán)境，配備必要的辦稅設(shè)施和設(shè)備，為納稅人提供優(yōu)質(zhì)、便捷的辦稅服務(wù)。3.建立健全納稅服務(wù)投訴處理機(jī)制，及時(shí)受理和處理納稅人的投訴和建議，不斷改進(jìn)納稅服務(wù)工作。（三）權(quán)益保護(hù)1.稅務(wù)機(jī)關(guān)依法保護(hù)納稅人的合法權(quán)益，尊重納稅人的知情權(quán)、參與權(quán)、表達(dá)權(quán)和監(jiān)督權(quán)。2.加強(qiáng)對(duì)納稅人隱私信息的保護(hù)，嚴(yán)格遵守保密規(guī)定，防止納稅人信息泄露。3.建立納稅爭(zhēng)議調(diào)解機(jī)制，及時(shí)化解納稅爭(zhēng)議，維護(hù)納稅人的合法權(quán)益。六、監(jiān)督考核（一）內(nèi)部監(jiān)督1.稅務(wù)機(jī)關(guān)建立健全內(nèi)部監(jiān)督機(jī)制，加強(qiáng)對(duì)稅費(fèi)征管工作的全過(guò)程監(jiān)督。2.定期開展內(nèi)部審計(jì)和執(zhí)法檢查，對(duì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題及時(shí)進(jìn)行整改，嚴(yán)肅追究相關(guān)人員的責(zé)任。3.加強(qiáng)對(duì)稅務(wù)人員的廉政教育，防范廉政風(fēng)險(xiǎn)，確保稅務(wù)人員廉潔奉公、依法辦稅。（二）外部監(jiān)督1.主動(dòng)接受社會(huì)監(jiān)督，通過(guò)多種方式向社會(huì)公開稅費(fèi)征管工作情況，接受納稅人及社會(huì)各界的監(jiān)督和評(píng)價(jià)。2.建立健全納稅人滿意度調(diào)查機(jī)制，定期開展納稅人滿意度調(diào)查，了解納稅人的需求和意見，及時(shí)改進(jìn)工作。3.積極配合人大、政協(xié)等部門的監(jiān)督檢查，認(rèn)真落實(shí)相關(guān)監(jiān)督意見和建議。（三）考核評(píng)價(jià)1.建立稅費(fèi)協(xié)同管理工作考核評(píng)價(jià)指標(biāo)體系，對(duì)稅務(wù)機(jī)關(guān)及其他相關(guān)部門的稅費(fèi)協(xié)同管理工作進(jìn)行考核評(píng)價(jià)。2.考核